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某退休人员受企业邀请为企业的产品设计方案提供咨询服务，取得咨询收入5000元，按协议由支付单位代其缴纳个人所得税。企业计算应纳个人所得税额为 （5000-800）×15%-125=505（元），请指出上面纳税存在的问题，并作调整。

题目

某退休人员受企业邀请为企业的产品设计方案提供咨询服务，取得咨询收入5000元，按协议由支付单位代其缴纳个人所得税。企业计算应纳个人所得税额为 （5000-800）×15%-125=505（元），请指出上面纳税存在的问题，并作调整。

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1.关于外商投资企业和外国企业收入总额的确定，下列表述中正确的有( )。A．对境外咨询企业向客户提供的咨询服务活动全部在境外进行取得的收入，不征税B．对外商与中国制片商合作拍摄影视作品、在中国境外发行所取得的收入，不征税C．对生产性的外商投资企业在筹办期内取得的非生产性经营收入，不征税D．企业将自己生产的产品用于职工福利，不确认收入

2.某企业邀请一位专家为其进行产品设计,设计后完成后,企业按约定支付专家12000元劳务报酬,并由企业代扣代缴个人所得税。要求:计算由企业代扣代缴个人所得税额是多少?

3.对外国企业在华常驻代表机构要征收外资企业所得税的情况有（ ）。A．常驻代表机构接受中国企业的委托，在中国境外从事代理业务，并取得收入B．受其他企业委托，在我国境内从事联络洽谈介绍成交取得的佣金、回扣、手续费等C．为其客户在我国境内负责了解市场情况、联络业务、搜集商情资料、提供咨询服务取得的报酬D．在中国境内为其他企业从事代理业务，为其他企业之间的贸易交往从事联络洽谈、中间介绍，所收取的佣金、回扣、手续费E．没有取得营业、服务收入的咨询、服务活动

4.依据《危险化学品从业单位安全标准化通用规范》,生产企业应设立化学品应急咨询服务固定电话,有专业人员值班并负责相关应急咨询。没有条件设立应急咨询服务电话的,应委托具有化学品事故应急咨询服务能力的专业机构为企业提供24小时应急咨询服务()此题为判断题(对，错)。

更多“某退休人员受企业邀请为企业的产品设计方案提供咨询服务,取得咨询收入5000元,按协议由支付单位代 ”相关问题

  • 第1题：

    (2017年)某培智学校是一所民办学校，办理了民办非企业单位登记。根据《民办非企业单位登记管理暂定条例》，该学校的下列收入中，应当接受审计机关监督的是（）

    A.来自社会捐赠的收入
    B.提供咨询服务的收入
    C.组织教师编写出版教材的收入
    D.转让自主知识产权取得的收入

    答案：A
    解析：
    民办非企业资产来源于国家资助或社会捐赠、资助时，应当接受审计机关的监督，故选A

  • 第2题：

    由采购人直接选定一家咨询单位，通过谈判达成协议，为其提供工程咨询服务，这属于工程咨询服务的()采购方式。

    A:公开招标
    B:邀请招标
    C:竞争性谈判
    D:直接委托

    答案：D
    解析：
    直接委托是指由采购人直接选定一家咨询单位，通过谈判达成协议，为其提供工程咨询服务。即采购人选择信誉良好、具有相应技术水平和能力的咨询单位，将委托服务范围和其他咨询所需资料发送该咨询单位，并邀请其进行合同谈判，讨论其建议书或工作方案、应聘条件，达成协议后委托其承担咨询任务。

  • 第3题：

    中国工程咨询协会编制的《工程咨询服务协议书试行本》，其附录B的内容为()[2009年真题]

    A:委托工程咨询服务范围
    B:咨询服务报酬的计取方式
    C:客户提供的职员、设备、设施和其他人员的服务
    D:咨询费支付金额和支付时间

    答案：C
    解析：
    附录A的内容为委托工程咨询服务范围；附录B的内容为客户提供的职员、设备、设施和其他人员的服务；附录C的内容为报酬和支付。

  • 第4题：

    由采购人直接选定一家咨询单位，通过谈判达成协议，为其提供工程咨询服务的采购方式是（）。

    A:公开招标
    B:邀请招标
    C:单一来源采购
    D:竞争性谈判

    答案：C
    解析：

  • 第5题：

    共用题干
    赵某系某高校退休教授，2011年下半年发生如下业务：(1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。(2)将一套闲置住房对外出租，一次性预收全年租金30000元。(3)将境内一套别墅转让，取得转让收入4800000元，该别墅于2006年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售，取得收入320000元，该证券的购买价为240000元。(5)向新加坡某中介公司咨询投资业务，该公司不派人来华，以邮件、电话方式提供咨询服务，赵某支付给新加坡公司咨询费20000元，资料费1500元。(6)将一项专利权转让给美国某企业，取得收入180000元。根据上述资料，回答下列问题：

    赵教授提供建筑设计劳务应缴纳营业税()元。
    A、12000
    B、13500
    C、20000
    D、22500

    答案：D
    解析：
    业务1：提供建筑设计劳务，应纳营业税=(400000+50000)*5%=22500（元）业务2：个人出租住房，在3%税率的基础上，减半征收营业税。预收租金，全额计征营业税。应纳营业税=30000*3%*50%=450（元）业务3：自2011年1月28日起，个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。应纳营业税=（4800000-2200000）*5%=130000（元）业务4：个人从事外汇、有价证券和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。业务5：应代扣代缴营业税：(20000+1500)*5%=1075（元）业务6：接受无形资产的单位在境外，不征收营业税。除代扣代缴营业税外，赵教授合计应纳营业税：22500+450+130000=152950（元）

  • 第6题：

    钱某退休后从事个体经营，2008年取得下列收入应缴纳个人所得税的有（）。

    • A、原单位每月支付的退休费
    • B、国外亲属汇款
    • C、自己所开的小商店取得的纯收入
    • D、投资于一私营企业的分红

    正确答案:C,D

  • 第7题：

    某监理企业向建设单位提供的工程建设咨询服务所取得的收人属于（）收入。

    • A、提供劳务
    • B、服务销售
    • C、产品销售
    • D、施工合同

    正确答案:A

  • 第8题：

    以下（）属于宣传咨询规范中纳税咨询的升级规范的要求。

    • A、在省税务网站上设置网上留言咨询栏目，提供涉税咨询服务
    • B、设置专门入口，为中介服务单位提供专门咨询服务
    • C、设置专门入口，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务
    • D、办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务
    • E、对国家税务总局及省税务局重点联系企业及成员、纳税信用等级为A级的纳税人提供面对面咨询预约服务

    正确答案:B,C,E

  • 第9题：

    退休人员实行社会化管理服务后，原有关福利待遇（）

    • A、由企业与退休人员协商支付
    • B、由企业自行决定是否支付
    • C、不再由企业支付
    • D、企业应按国家政策规定支付

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    某培智学校是一所民办学校，办理了民办非企业单位登记。根据《民办非企业单位登记管理暂定条例》，该学校的下列收入中，应当接受审计机关监督的是（）
    A

    来自社会捐赠的收入

    B

    提供咨询服务的收入

    C

    组织教师编写出版教材的收入

    D

    转让自主知识产权取得的收入


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    某监理企业向建设单位提供的工程建设咨询服务所取得的收人属于（）收入。
    A

    提供劳务

    B

    服务销售

    C

    产品销售

    D

    施工合同


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于来源于中国境内所得的有（　）。
    A

    甲国企业在中国境内提供咨询服务取得的收入

    B

    乙国企业转让中国境内公司股权取得的收入

    C

    丁国企业在中国境外为中国公司技术人员提供培训服务取得的收入

    D

    丙国企业通过其代理商在中国境内销售货物取得的收入


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第13题：

    财务顾问业务包括()。

    A:为企业申请证券发行和上市提供改制改组的咨询服务
    B:为上市公司重大投资等业务提供咨询服务
    C:为上市公司再融资提供咨询服务
    D:为上市公司完善法人治理结构提供咨询服务

    答案：A,B,C,D
    解析：
    财务顾问业务是指与证券交易、证券投资活动有关的咨询、建议、策划业务。具体包括：为企业申请证券发行和上市提供改制改组、资产重组、前期辅导等方面的咨询服务；为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易等业务提供咨询服务；为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组、债务重组等提供咨询服务；为上市公司完善法人治理结构、设计经理层股票期权、职工持股计划、投资者关系管理等提供咨询服务；为上市公司再融资、资产重组、债务重组等资本营运提供融资策划、方案设计、推介路演等方面的咨询服务；为上市公司的债权人、债务人对上市公司进行债务重组、资产重组、相关的股权重组等提供咨询服务以及中国证监会认定的其他业务形式。故本题选A、B、C、D。

  • 第14题：

    中国工程咨询协会中的合同管理委员会编制了《工程咨询服务协议书试行本》，其附录A的内容是()。

    A:咨询服务报酬的计取方式
    B:客户提供的职员、设备、设施和其他人员的服务
    C:委托工程咨询服务范围
    D:咨询费支付金额和支付时间

    答案：C
    解析：

  • 第15题：

    工程咨询服务协议书中附录内容包括()。

    A:报酬和支付及服务范围
    B:工程咨询单位的保险
    C:对应通用条件的有关条款
    D:附加条款
    E:客户为工程咨询单位提供的职员、设备、设施和其他人员的服务

    答案：A,E
    解析：
    工程咨询服务协议书附录包括三部分，即：①附录A，内容为服务范围。根据具体工程项目，经双方同意，工程咨询单位应提供的咨询服务内容；②附录B，包括客户为工程咨询单位提供的职员、设备、设施和其他人员的服务；③附录C，内容为报酬和支付。经双方同意的咨询服务报酬的计取方式、金额及支付方法。

  • 第16题：

    由采购人直接选定一家咨询单位，通过谈判达成协议，为其提供工程咨询服务的招标方式，称为()

    A:公开招标
    B:邀请招标
    C:直接委托
    D:竞争性谈判

    答案：C
    解析：
    单一来源采购（直接委托）是指由采购人直接选定一家咨询单位，通过谈判达成协议，为其提供工程咨询服务。

  • 第17题：

    企业年金一般在员工退休后支付，也有按协议提前支付的。员工在退休前跳槽，其企业年金不会损失。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    企业年金一般是在员工退休后支付，也有按协议提前支付的。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    某监理企业向建设单位提供的工程建设咨询服务所取得的收入属于（）收入。

    • A、提供劳务
    • B、服务销售
    • C、产品销售
    • D、施工合同

    正确答案:A

  • 第20题：

    按规定征收营业税的劳务行为及收入有（）。

    • A、残疾人员本人提供的广告设计和咨询服务
    • B、学生勤工俭学的劳务收入
    • C、金融机构转让金融商品
    • D、某非营利性医疗机构按国家规定的价格取得的医疗服务收入

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，不属于企业收入核算范围的是()。
    A

    商业企业出售商品取得的收入

    B

    咨询公司提供咨询服务取得的收入

    C

    企业处置固定资产取得的收益

    D

    租赁公司出租资产取得的收入


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    某监理企业向建设单位提供的工程建设咨询服务所取得的收入属于（）收入。
    A

    提供劳务

    B

    服务销售

    C

    产品销售

    D

    施工合同


    正确答案： A
    解析： 会计要素，又叫会计对象要素，是指按照交易或事项的经济特征对会计对象所作的基本分类，是用以反映企业财务状况和确定经营成果的因素。对营利性企业来说，我国《企业会计准则》规定，企业应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。其中，收入是指企业在销售商品、提供劳务及他人使用本企业资产等日常经营活动中所形成的，会导致所有者权益增加的，与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。包括主营业务收入和其他业务收入。故正确答案为A。

  • 第23题：

    多选题
    根据现行营业税税收制度的规定，下列属于免征收营业税的项目有（）。
    A

    境内某文化公司在境外演出取得的收入

    B

    境内某建筑公司在境外承包建筑工程取得的收入

    C

    境内某运输企业从事国际货运业务取得的收入

    D

    境内某咨询公司在境外给境外单位提供咨询服务的收入

    E

    境外企业将一项商标权转让给境内企业使用


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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