工商所应设定每日现金库存限额，现金库存限额一般不超过500元，超过现金库存限额部分必须及时存入银行账户。

第1题：

第2题：

库存现金由（）每日清点，结出库存现金日记账余额，并盘点库存现金实有数，检查核实是否相符，对超库存限额的现金要及时送存开户银行。

• A、会计师
• B、会计人员
• C、复核人员
• D、出纳

正确答案:D

第3题：

由于需要支付维修车辆款，报账员2月18日提取现金2500元，但由于发票未收到至今尚未支付。3月1日，报账员因为家人生病，经所长同意从工商所库存现金中借了2000元。以下说法不符合现金管理规定的是（）。

• A、经所长同意，报账员签下借条可以从工商所里借款看病
• B、如果没有所长同意，报账员只要签下借条也可以从工商所借款看病
• C、任何人都不得因私事从工商所里借款
• D、工商所每日现金库存限额不得超过2000元，超过部分应该及时存入银行
• E、工商所的每日现金库存限额一般不超过500—1000元，超过部分应该及时存入银行

正确答案:A,B,D

第4题：

库存现金限额

正确答案: 是单位用于零星开支允许留存现金的最高数额。

第5题：

（）是保证网点正常运营留存现金的最高库存数额及网点所有柜员现金总和。

• A、中心库库存限额管理
• B、营业机构库存限额管理
• C、网点库存限额管理
• D、柜员限额管理

正确答案:C

第6题：

日终上缴尾箱时，如尾箱现金实际库存大于尾箱库存限额时，则系统提示“尾箱现金超过尾箱库存限额，请及时办理现金上缴。

正确答案:正确

第7题：

现金备付率是指（）

• A、[∑现金付出/∑（现金收入＋现金库存余额）]×100％
• B、[日均现金库存/日均一般性存款]×100％
• C、[（日均现金库存-核定日均库存限额）/核定日均库存限额]×100％
• D、[（日均现金库存-核定日均库存限额）/日均一般性存款]×100％

正确答案:B

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

库存现金应按行社核定的库存限额进行控制，偶尔允许连续多天有超库存现象。

正确答案:错误

第14题：

盘点库存现金应注意有无（）等问题。

• A、超库存限额
• B、白条抵库
• C、一定现金
• D、少量借据

正确答案:A,B

第15题：

库存现金清查内容包括（）

• A、账实是否相符
• B、库存现金是否超过规定的限额
• C、是否按规定范围使用现金
• D、有无坐支现金

正确答案:A,B,C,D

第16题：

现金保管规定，超过库存限额以外的现金可以在次日前送存银行。

正确答案:错误

第17题：

柜员现金箱现金实行限额控制，下列正确说法是（）。

• A、会计主管要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的各币种现金限额
• B、根据上级行核定的库存限额及业务需要，可适当增加主出纳的柜员现金箱限额
• C、柜员现金箱限额储蓄所不超过20万元
• D、综合营业机构柜员现金箱限额不超过30万元

正确答案:A,B,C,D

第18题：

各单位在日常库存现金管理过程中，每日营业终了库存现金不得超过（）库存限额。

• A、日均
• B、最高
• C、临时
• D、最低

正确答案:B

第19题：

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：