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对于"销单失败"的红字增值税专用发票，可选择的处理方式有（）A、作废该张红字发票B、到税务机关抄报税后接受税务处理C、重复上传该张红字发票D、开票软件自动处理，无需人为干预

题目

对于"销单失败"的红字增值税专用发票，可选择的处理方式有（）

  • A、作废该张红字发票
  • B、到税务机关抄报税后接受税务处理
  • C、重复上传该张红字发票
  • D、开票软件自动处理，无需人为干预
相似考题

1.一机多票开票子系统V6.15中，对于购方申请开具红字专用发票的情况，销方在开具红字专用发票时，可以使用______功能开具。A.直接开具B.申请单填开C.填开通知单D.导入红字发票通知单

2.一机多票开票子系统V6.15中，对于销方申请开具红字发票的情况，在开具红字专用发票时，可以使用（）功能开具。A、申请单填开B、导入红字发票通知单C、直接开具D、填开通知单

3.红字增值税专用发票通知单管理系统中，（）中的商品行最多只能开具8行。A、专用发票填开界面B、专用发票清单C、红字发票通知单D、红字发票申请单

4.2月份乙公司发现部分货物有质量问题，要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则（ ）。A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票 B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票 C.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票 D.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票

更多“对于"销单失败"的红字增值税专用发票，可选择的处理方式有（）”相关问题

  • 第1题：

    开具负数（红字）发票的前提条件是购买方提供的经税务部门审核后的《开具红字增值税专用发票通知单》，方可开具红字专用发票。


    正确答案:正确

  • 第2题：

    一机多票开票子系统V6.15中，企业需要开具红字专用发票时，对于购方申请开具和销方申请开具的处理流程有所不同，以下流程正确的是（）。

    • A、销方提交申请单→销方税务机关审核并开具通知单→销方开具红字发票
    • B、销方提交申请单→购方税务机关审核并开具通知单→销方开具红字发票
    • C、购方提交申请单→销方税务机关审核并开具通知单→销方开具红字发票
    • D、购方提交申请单→购方税务机关审核并开具通知单→购方将通知单交予销方→销方开具红字发票
    • E、购方提交申请单→销方税务机关审核并开具通知单→销方税务机关将通知单交予销方→销方开具红字发票

    正确答案:A,D

  • 第3题：

    因增值税专用发票开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付购买方的，销售方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》的时限为（）

    • A、当月报税之前
    • B、当期抄税之前
    • C、在增值税专用发票认证期内
    • D、在开具有误增值税专用发票的次月内

    正确答案:D

  • 第4题：

    开票软件升级180828后，使用“手工开具”的方式开具红字增值税专用发票，如果因为红字发票内容与对应的红字发票信息表内容不一致或者使用的信息表在局端不存在，系统会提示（）

    • A、“销单失败”，具体提示为“报送失败！您开具的红字专用发票对应的信息表核销不通过，无法上传。请作废该张红字发票或前往税务机关抄报税并接受税务处理。”
    • B、“核销失败”，具体提示为“报送失败！您开具的红字专用发票对应的信息表核销不通过，无法上传。请作废该张红字发票或前往税务机关抄报税并接受税务处理。”

    正确答案:A

  • 第5题：

    税控发票2.1红字信息表是否有开票限额的限制？（）

    • A、购方开信息表选择已抵扣和未抵扣对于自己的开票软件不受专用发票开票限额的限制，但是不能大于专用发票的离线剩余金额
    • B、销方开信息表对于自己的开票软件有开票限额的限制
    • C、购方和销方都不受开票限额的限制

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。

    • A、进货退出或索取折让证明单
    • B、外出经营税收管理证明单
    • C、开具红字增值税专用发票通知单
    • D、销货退回证明单

    正确答案:C

  • 第7题：

    红字货物运输业增值税专用发票开具申请，应提供的资料（）。

    • A、载有申请单信息的储存介质.金税盘或税控盘或报税盘或IC卡
    • B、《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》
    • C、税务登记证件
    • D、经办人员身份证明

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    增值税一般纳税人发生销货退回、开票有误等情形时，对增值税专用发票正确的处理方法有（）。
    A

    一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理

    B

    作废专用发票只需在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存，不需要在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理

    C

    一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    D

    主管税务机关对一般纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    纳税人于自己地区试点实施之日前提供改征增值税的营业税应税服务并开具发票后，如发生服务中止、折让、开票有误等，且不符合发票作废条件的，应开具红字普通发票，不得开具红字专用发票和红字货运专用发票。对于需重新开具发票的，应开具（）。
    A

    增值税普通发票

    B

    增值税专用发票

    C

    增值税货运专用发票

    D

    营业税普通发票


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    行政策规定，国税部门必须使用什么系统开具《开具红字增值税专用发票通知单》？

    正确答案： 必须使用红字增值税专用发票通知单管理系统开具。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于开具增值税红字专用发票的表述中，不正确的是（）。
    A

    因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由销售方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》

    B

    购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》

    C

    因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》

    D

    因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》


    正确答案： C
    解析： 因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由“购买方”填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

  • 第12题：

    单选题
    在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。
    A

    进货退出或索取折让证明单

    B

    外出经营税收管理证明单

    C

    开具红字增值税专用发票通知单

    D

    销货退回证明单


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    一机多票开票子系统V6.15中，对于购方申请开具红字专用发票的情况，销方在开具红字专用发票时，可以使用（）功能开具。

    • A、申请单填开
    • B、导入红字发票通知单
    • C、直接开具
    • D、填开通知单

    正确答案:C

  • 第14题：

    开票软件升级180828后，新增了优化红字增值税专用发票开具流程，税局端在接收到红字增值税专用发票报送请求时，进行销单处理。对于销单失败的发票设置为报送失败，且开票软件提示相应描述信息后不再重复上传。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    如何开具红字增值税专用发票？


    正确答案: 一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理：
    （1）专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
    专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
    （2）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
    （3）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
    （4）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
    （5）一般纳税人开具专用发票后，发生销货退回或销售折让，按照规定开具红字专用发票后，不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

  • 第16题：

    开票软件升级180828后，在线情况下使用“直接开具”的方式开具红字增值税专用发票时（）

    • A、系统会提示“根据税务机关要求，在线时不能使用“直接开具”方式开具红字增值税专用发票，请您选择“导入红字发票信息表”或“导入网络下载红字发票信息表”开具方式”
    • B、无任何提示可直接开具
    • C、系统会提示“根据税务机关要求，在线时不能使用“直接开具”方式开具红字增值税专用发票，请您选择“导入红字发票通知单”或“导入网络下载红字发票通知单”开具方式”

    正确答案:A

  • 第17题：

    行政策规定，国税部门必须使用什么系统开具《开具红字增值税专用发票通知单》？


    正确答案: 必须使用红字增值税专用发票通知单管理系统开具。

  • 第18题：

    增值税一般纳税人发生销货退回、销售折让等情况需要开具红字增值税专用发票的应凭（）开具。

    • A、开具红字增值税专用发票申请单
    • B、开具红字增值税专用发票通知单
    • C、专用发票抵扣联和发票联
    • D、自行开具

    正确答案:B

  • 第19题：

    销售方凭购买方提供的（）开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

    • A、抵扣联
    • B、发票联
    • C、开具红字发票申请单
    • D、开具红字发票通知单

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    商场退货正确的处理方法是（　　）。
    A

    商场向当地税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    B

    电器公司向当地税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    C

    电器公司开具的红字专用发票注明的税额可以扣减其当期销项税额

    D

    商场取得的红字专用发票必须扣减其进项税额


    正确答案： D,B
    解析：
    A项，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；C项，销货公司开具的红字专用发票注明的税额可以扣减其当期销项税额；D项，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

  • 第21题：

    单选题
    下列情形中，应由销售方填报《开具红字增值税专用发票申请单》向主管税务机关申请开具红字增值税专用发票的是（　　）。
    A

    购买方取得的专用发票抵扣联、发票联均无法认证的

    B

    购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围

    C

    购买方取得增值税专用发票后发生销货退回的

    D

    因开票有误购买方拒收专用发票的


    正确答案： D
    解析：
    下列四种情形，应由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》向主管税务机关申请开具红字增值税专用发票：①取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件；②销货部分退回及发生销售折让；③购买方取得的专用发票抵扣联、发票联均无法认证；④购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围。下列两种情形，应由销售方填报《开具红字增值税专用发票申请单》向主管税务机关申请开具红字增值税专用发票：①因开票有误购买方拒收专用发票；②因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方。

  • 第22题：

    单选题
    销售方凭购买方提供的（）开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
    A

    抵扣联

    B

    发票联

    C

    开具红字发票申请单

    D

    开具红字发票通知单


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    红字货物运输业增值税专用发票开具申请，应提供的资料（）。
    A

    载有申请单信息的储存介质.金税盘或税控盘或报税盘或IC卡

    B

    《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》

    C

    税务登记证件

    D

    经办人员身份证明


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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