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商业银行内部控制的主要内容是（）。A、内部业务控制B、公司治理C、窗口指导D、人事管理E、内部稽核
题目
商业银行内部控制的主要内容是（）。
- A、内部业务控制
- B、公司治理
- C、窗口指导
- D、人事管理
- E、内部稽核
相似考题
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第1题：
《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?
参考答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。 -
第2题：
《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)
正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。
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第3题：
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )答案：对解析：《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。” -
第4题：
商业银行实施内部控制的基础是( )。A．内部控制制度
B．内部控制人员
C．内部控制流程
D．内部控制环境答案：D解析：商业银行内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 -
第5题：
下列符合商业银行内部控制原则的是（ ）。A.内部控制成本可以不考虑
B.原有业务和机构可以不纳入内部控制范围
C.行长可以不受内部控制的约束
D.商业银行全体员工参与内部控制答案：D解析：商业银行内部控制应遵循如下原则： (1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
(2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
(3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 -
第6题：
国库监督管理的主要内容是对国库内部控制与管理；对商业银行、信用社代理的国库业务的监督和管理。
正确答案:正确 -
第7题：
商业银行内部控制的主要内容是（）。
- A、内部业务控制
- B、公司治理
- C、窗口指导
- D、人事管理
- E、内部稽核
正确答案:A,B,D,E -
第8题：
ARROW评估体系风险评估的主要内容不包括（）。
- A、可能影响银行的外部风险
- B、利率、汇率的变化
- C、检测识别商业银行业务运作的风险
- D、检测识别商业银行内部控制方面的风险
正确答案:B -
第9题：
多选题商业银行内部控制的主要内容包括A政策分析控制
B组织结构控制
C三人原刺
D人事控制
E内部会计的控制
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题商业银行内部控制的基础是（）A组织结构
B控制文化
C内部审计部门
D内部控制制度
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。”的定义取自（ ）。A《内部控制——整合框架》
B《商业银行内部控制指引》
C《商业银行内部控制评价试行办法》
D《银行内部控制系统的框架》
正确答案： C解析：
中国银行业监督管理委员会在2014年9月12日印发修订后的《商业银行内部控制指引》中，将内部控制定义为：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 -
第12题：
填空题在内部控制发展的内部控制牵制阶段，内部控制的主要内容是（）。正确答案： 相互核对解析： 暂无解析 -
第13题：
商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)
正确答案：商业银行内部控制的目标：(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。(三)确保风险管理体系的有效性。(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
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第14题：
商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)
正确答案：内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。(二)风险识别与评估。(三)内部控制措施。(四)信息交流与反馈。(五)监督评价与纠正。
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第15题：
下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（ ）。A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率答案：A,B,C,D,E解析：正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素 -
第16题：
下列符合商业银行内部控制原则的是()。A:商业银行全体员工参与内部控制
B:内部控制成本可以不考虑
C:行长可以不受内部控制的约束
D:新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴答案：A解析：我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：(1)全面性。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(2)重要性。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。(3)制衡性。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(4)适应性。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(5)成本效益。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 -
第17题：
什么是商业银行的内部控制？
正确答案: 是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 -
第18题：
为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。
- A、商业银行控制指引
- B、商业银行外部控制
- C、商业银行内部控制指引
- D、商业银行内部指引
正确答案:C -
第19题：
在内部控制发展的内部控制牵制阶段，内部控制的主要内容是（）。
正确答案:相互核对 -
第20题：
多选题下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（ ）。A商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
B内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
C任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
D内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
E商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求
正确答案： D,C解析： -
第21题：
单选题下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（ ）。A新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴
B行长可以不受内部控制的约束
C内部控制成本可以不考虑
D商业银行全体员工参与内部控制
正确答案： A解析： -
第22题：
多选题下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。A内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位
B内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点
C内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化
D商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告
E董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束
正确答案： C,E解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题国库监督管理的主要内容是对国库内部控制与管理；对商业银行、信用社代理的国库业务的监督和管理。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第24题：
多选题商业银行内部控制的主要内容是（）。A内部业务控制
B公司治理
C窗口指导
D人事管理
E内部稽核
正确答案： C,D解析： 暂无解析