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国债利息收入享受企业所得税需要报送以下（）材料。A、应收利息（投资收益）科目明细账或按月汇总表B、《纳税人减免税备案登记表》C、《企业所得税优惠事项备案表》D、购买、转让国债的证明，包括持有时间，票面金额，利率等相关材料
题目
国债利息收入享受企业所得税需要报送以下（）材料。
- A、应收利息（投资收益）科目明细账或按月汇总表
- B、《纳税人减免税备案登记表》
- C、《企业所得税优惠事项备案表》
- D、购买、转让国债的证明，包括持有时间，票面金额，利率等相关材料
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参考答案和解析
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第1题：
企业取得的国债利息收入免征企业所得税向税务机关办理相关手续时应填写（）
- A、《税务认定审批确认表》
- B、《纳税人减免税申请审批表》
- C、《企业所得税优惠事项备案表》
- D、《企业所得税税前列支申请表》
正确答案:C -
第2题：
企业申请备案享受高新企业减按15％的税率征收企业所得税事项时，需提供的资料有（）？
- A、《纳税人减免税备案登记表》2份；
- B、《企业年度研究开发费用结构明细表》；
- C、《企业高新技术产品（服务）收入情况表》；
- D、《纳税人减免税申请确认表》。
正确答案:A,B,C -
第3题：
企业取得的国债利息收入免征企业所得税向税务机关办理相关手续时应填写（）。
- A、《税务认定审批确认表》
- B、《纳税人减免税申请审批表》
- C、《企业所得税优惠项目备案登记表》
- D、《企业所得税税前列支申请表》
正确答案:C -
第4题：
（）是指企业向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》（以下简称《备案表》），并按照《企业所得税优惠政策事项办理办法》规定提交相关资料的行为。
- A、备案
- B、备查
- C、留存备查资料
- D、留存备案资料
正确答案:A -
第5题：
以下关于取得地方政府债券利息收入免征企业所得税优惠事项，主要留存备查的资料不包括（）。
- A、购买地方政府债券证明，包括持有时间，票面金额，利率等相关材料
- B、应收利息（投资收益）科目明细账或按月汇总表
- C、减免税计算过程的说明
- D、《企业所得税优惠事项备案表》
正确答案:D -
第6题：
因严重自然灾害造成重大损失个人所得税优惠需报送的资料有（）。
- A、《纳税人减免税申请核准表》
- B、《纳税人减免税备案登记表》
- C、减免税申请报告（列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等）
- D、个人身份证明及自然灾害损失证明材料原件及复印件
正确答案:A,C,D -
第7题：
纳税有困难的企业城镇土地使用税优惠办理需报送的资料有（）。
- A、《纳税人减免税备案登记表》
- B、减免税申请报告
- C、土地使用权证原件及复印件
- D、证明纳税人困难的相关材料原件及复印件
正确答案:B,C,D -
第8题：
债券利息收入免征企业所得说应填报（）
- A、《纳税人减免税申请审批表》
- B、《企业所得税优惠事项备案表》
- C、《纳税人减免税备案登记表》
- D、《企业所得税减免申请表》
正确答案:B -
第9题：
多选题下列关于国债利息的企业所得税政策表述中，正确的有（）。A企业取得的国债利息收入，应以国债发行时约定应付利息的日期，确认利息收入的实现
B企业转让国债，应在国债转让收入确认时确认利息收入的实现
C企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税
D企业到期前转让国债、或者从非发行者投资购买的国债，其按税法规定计算的国债利息收入，征收企业所得税
正确答案： A,D解析： 企业到期前转让国债、或者从非发行者投资购买的国债，其按税法规定计算的国债利息收入，免征企业所得税。 -
第10题：
单选题企业取得的国债利息收入免征企业所得税向税务机关办理相关手续时应填写（）A《税务认定审批确认表》
B《纳税人减免税申请审批表》
C《企业所得税优惠事项备案表》
D《企业所得税税前列支申请表》
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题纳税人取得免征企业所得税的股息、红利等权益性投资收益向主管税务机关申请备案，应提供的资料有（）。A《纳税人减免税申请审批表》
B《企业所得税优惠项目备案登记表》
C被投资方利润分配决议
D银行注明“国债利息”的利息清单或国债净价交易交割单
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题享受减征企业所得税优惠的小型微利企业向主管税务机关申请办理备案时应填写（）。A《纳税人减免税申请审批表》
B《企业所得税优惠项目备案登记表》
C《企业所得税税前列支申请表》
D《税务认定审批确认表》
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税，纳税人需填报（）。
- A、《纳税人减免税申请审批表》
- B、《企业所得税优惠事项备案表》
- C、《纳税人减免税备案登记表》
- D、《企业所得税减免申请表》
正确答案:A -
第14题：
享受综合利用资源的企业所得税纳税人，向主管税务机关申请备案应提供的资料有（）。
- A、《企业所得税优惠项目备案登记表》
- B、《纳税人减免税申请审批表》
- C、《资源综合利用认定证书》复印件
- D、资源综合利用情况及核算情况说明表
正确答案:A,C,D -
第15题：
企业到期前转让国债、或者从非发行者投资购买的国债，其持有期间尚未兑付的国债利息收入应该缴纳企业所得税。
正确答案:错误 -
第16题：
甲企业持有国务院财政部门发行的国债及上海市政府发行的债券取得的利息收入，关于该企业办理企业所得税优惠以下说法正确的是（）。
- A、该企业只需填写一份《企业所得税优惠事项备案表》即可
- B、“国债利息收入免征企业所得税”及“取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税”属于两个事项，必须填写不同的《企业所得税优惠事项备案表》
- C、该企业需要根据不同的优惠事项留存备查资料
- D、在办理过程中，发现纳税人的情况比较复杂，可以以审批方式办理该事项
正确答案:B,C -
第17题：
个人与个人之间转让不动产，转让方申请享受对转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，继续免征个人所得税优惠政策，应报送以下资料（）。
- A、《纳税人减免税备案登记表》
- B、《纳税减免税备案核准表》
- C、家庭唯一生活用房证明材料原件及复印件（有配偶的为夫妻双方）
- D、家庭唯一生活用房证明材料原件及复印件（有配偶的为夫妻双方、未成年子女）
正确答案:A,D -
第18题：
甲公司2015年应纳税所得额为19万元人民币，并符合税法规定的企业所得税小型微利企业的条件，该企业在办理企业所得税预缴及年度汇算清缴申报时，以下说法正确的是（）。
- A、预缴时需要报送备案资料办理备案手续
- B、预缴时只需填写预缴申报表即可，不需履行备案手续
- C、汇算清缴时填写完汇算清缴申报表主表及附表（包括相关减免税信息），还必须要填写《企业所得税优惠事项备案表》
- D、纳税人享受小型微利企业的企业所得税优惠时，不需履行备案手续，但是需要留存备查资料
正确答案:B,D -
第19题：
A市某慈善组织，开展慈善活动取得的捐赠收入、政府补助收入、会费收入等，申请享受免征企业所得税相关优惠政策，以下说法错误的是（）。
- A、该慈善组织必须先办理非营利组织免税资格的认定才能享受企业所得税优惠
- B、如慈善组织已经享受税收优惠但未按照规定备案，不需办备案手续
- C、该慈善组织办理备案手续时提供《企业所得税优惠事项备案表》、非营利组织资格认定文件或其他相关证明，还需提供民政局出具的检查结论
- D、在办理过程中，税务机关须在《企业所得税优惠事项备案表》上签署“同意”字样，加盖公章后留存
正确答案:B,C,D -
第20题：
享受减征企业所得税优惠的小型微利企业向主管税务机关申请办理备案时应填写（）。
- A、《纳税人减免税申请审批表》
- B、《企业所得税优惠项目备案登记表》
- C、《企业所得税税前列支申请表》
- D、《税务认定审批确认表》
正确答案:B -
第21题：
单选题债券利息收入免征企业所得说应填报（）A《纳税人减免税申请审批表》
B《企业所得税优惠事项备案表》
C《纳税人减免税备案登记表》
D《企业所得税减免申请表》
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题依据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有（ ）A国债利息收入应以国债发行时约定应付利息的日期确认利息收入的实现
B企业转让国债，应在国债转让收入确认时确认利息收入的实现
C企业将国债持有至到期，企业取得的国债利息收入全额免征企业所得税
D企业将转让国债的价款全额作为企业转让国债收益计税
正确答案： B,C解析： 选项D，企业转让或到期兑付国债取得的价款，减除其购买国债成本，并扣除其持有期间按规定计算的国债利息收入以及交易过程中相关税费后的余额为企业转让国债收益，应作为应纳税所得额计算纳税。 -
第23题：
单选题（）是指企业向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》（以下简称《备案表》），并按照《企业所得税优惠政策事项办理办法》规定提交相关资料的行为。A备案
B备查
C留存备查资料
D留存备案资料
正确答案： C解析： 暂无解析