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简述投资银行内部控制的原则和基本内容。
题目
简述投资银行内部控制的原则和基本内容。
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第1题：
证券公司投资银行业务内部控制应建立投资银行项目管理制度。()答案：对解析：证券公司投资银行业务内部控制应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施；应加强投资银行项目的内部工作和质量控制；应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理；应杜绝虚假承销行为。 -
第2题：
根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，下列说法错误的是（）。A：《证券公司投资银行类业务内部控制指引》是依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定制定的
B：质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题
C：证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行
D：证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效
E：本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施答案：B解析：A项正确，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第一条规定，为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定，制定本指引。B项错误，第七条第二项规定，质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。
C项正确，第三条规定，证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行。
D项正确，第五条规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
E项正确，第二条规定，本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。本指引所称证券公司投资银行类业务是指：（一）承销与保荐；（二）上市公司并购重组财务顾问；（三）公司债券受托管理；（四）非上市公众公司推荐；（五）资产证券化等其他具有投资银行特性的业务。 -
第3题：
投资银行业务内部控制的具体要求包括()。A:加强投资银行项目的内核工作和质量控制
B:加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限
C:加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施
D:建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系答案：A,B,C,D解析：2003年12月15日，中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》，对投资银行业务的内部控制提出了10条具体要求，除了题中四项外，还包括：①重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。②建立投资银行项目管理制度。③建立尽职调查的工作流程，加强投资银行业务人员的尽职调查管理。④加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理，建立完善的承销风险评估与处理机制。⑤建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同律师事务所、会计师事务所、评估机构等中介机构的协调配合。⑥杜绝虚假承销行为。 -
第4题：
按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，以下关于证券公司投资银行类业务内部控制的说法中错误的是（ ）。A.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10
B.内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作
C.证券公司合规、风险管理等内部控制部门应当作为小组成员参加应急处理工作
D.内部控制执行效果评估每年不得少于2次答案：D解析：内部控制执行效果评估每年不得少于1次。 -
第5题：
简述罪责刑相适应原则的基本内容和体现。答案：解析：罪责刑相适应原则的基本内容： (1)刑罚的轻重与客观的犯罪行为及其危害结果相适应，就是按照犯罪行为对社会造成的实际危害程度决定刑罚轻重。 (2)刑罚的轻重与犯罪人主观恶性的深浅、再次犯罪危险性的大小相适应。 罪责刑相适应原则主要体现在： (1)刑法分则对每一个罪都根据其犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度规定了相应的法定刑，对重罪适用重刑，对轻罪适用轻刑。 (2)刑法总则中规定量刑原则：“对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。”在裁量刑罚时，应尽量使刑罚与具体犯罪行为的社会危害性相适应，罚当其罪。 (3)刑法总则还规定：对累犯从重处罚、不得假释、不得缓刑；对未成年、又聋又哑的人、限制刑事责任能力人、自首、立功的人从宽处理；对中止犯处罚明显宽大于未遂犯、预备犯；对过失犯处罚明显宽大于故意犯等，体现了刑罚与犯罪人主观恶性、人身危险性相适应。 -
第6题：
投资银行总部内设兼职风险管理员，人选由风险管理部任命，负责对投资银行内部风险及时监控，并将风险状况上报风险管理部是投资银行总部的内部控制的合理性原则。
正确答案:错误 -
第7题：
简述党性原则的含义和基本内容。
正确答案: 无产阶级新闻事业和新闻工作的党性原则是无产阶级政党及其领袖在领导和从事新闻事业的实践中提出并遵行的。马克思、恩格斯曾指出，在现代文明国家中，每家报纸无不表达的政党的意见。无产阶级党报，是党的战斗旗帜。中国共产党所领导的新闻事业从一开始就严格尊心党性原则。中共中央在关于当前报刊新闻广播宣传方针的决定中，进一步明确指出：新闻工作者必须坚持党性，增强党性，“必须无条件地同中央保持政治上的一致。不允许发表与中央路线、方针、政策相违背的言论”。必须接受和服从党的领导。
我们可以对无产阶级政党的党性原则的含义作如下简明表述：它是无产阶级政党的党性（阶级性、先进性）在新闻工作中的最集中、最高的具体表现，是无产阶级新闻事业和新闻工作的根本的知道原则。它的基本内容可以作这样的概括：无产阶级新闻事业是无产阶级事业的一部分，是无产阶级政党和人民群众的喉舌和耳目；遵循党的宗旨，在马克思主义指导下，“以科学的理论武装人，以正确的舆论引导人，以高尚的精神塑造人，以优秀的作品鼓舞人”；具有高度的组织性、纪律性，在思想上、政治上和组织上与党中央保持高度一致。 -
第8题：
多选题投资银行总部的内部控制应遵循以下原则：（）A健全性原则
B合理性原则
C制衡性原则
D独立性原则
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题简述“合作原则”和“礼貌原则”的基本内容。正确答案： 1、格赖斯提出的合作原则包括四条准则：
⑴真实准则。真实准则要求说话人所说的话语应当是真实的，不能说假话或缺乏根据的话。
⑵适量准则。适量准则要求说话人所说的话语应当含有与当前交谈目的相关的信息内容，并且所说的话不多不少，既不使人感到信息量不足，又不使人感到重复啰嗦。
⑶关联准则。关联准则要求所说的话要与话题相关，既要切题。
⑷方式准则。方式准则要求表达方式要清楚明白，具体而言就是：要显豁，避免晦涩；要明确，避免歧义；要简洁，避免啰嗦；有条理，避免杂乱。
2、礼貌原则可分为以下六条准则：
⑴得体准则：减少表达有损于他人的观点，使别人少吃亏多收益。
⑵慷慨准则：减少表达利己的观点，使自己多吃亏少收益。
⑶赞誉准则：减少表达对他人的贬损，对别人少贬低多赞誉。
⑷谦逊准则：减少对自己的表扬。对自己多贬低少赞誉。
⑸一致准则：减少自己与别人在观点上的不一致，尽量减少分歧增加一致。
⑹同情准则：减少自己与他人在感情上的对立，尽量增加同情减少反感。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题简述党性原则的含义和基本内容。正确答案： 无产阶级新闻事业和新闻工作的党性原则是无产阶级政党及其领袖在领导和从事新闻事业的实践中提出并遵行的。马克思、恩格斯曾指出，在现代文明国家中，每家报纸无不表达的政党的意见。无产阶级党报，是党的战斗旗帜。中国共产党所领导的新闻事业从一开始就严格尊心党性原则。中共中央在关于当前报刊新闻广播宣传方针的决定中，进一步明确指出：新闻工作者必须坚持党性，增强党性，“必须无条件地同中央保持政治上的一致。不允许发表与中央路线、方针、政策相违背的言论”。必须接受和服从党的领导。
我们可以对无产阶级政党的党性原则的含义作如下简明表述：它是无产阶级政党的党性（阶级性、先进性）在新闻工作中的最集中、最高的具体表现，是无产阶级新闻事业和新闻工作的根本的知道原则。它的基本内容可以作这样的概括：无产阶级新闻事业是无产阶级事业的一部分，是无产阶级政党和人民群众的喉舌和耳目；遵循党的宗旨，在马克思主义指导下，“以科学的理论武装人，以正确的舆论引导人，以高尚的精神塑造人，以优秀的作品鼓舞人”；具有高度的组织性、纪律性，在思想上、政治上和组织上与党中央保持高度一致。解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题投资银行总部内设兼职风险管理员，人选由风险管理部任命，负责对投资银行内部风险及时监控，并将风险状况上报风险管理部是投资银行总部的内部控制的合理性原则。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（ ）。A投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年
B投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5
C内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩
D内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平
E投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作
正确答案： B解析：
B项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。所称专职内部控制人员是指证券公司中以履行投资银行类业务质量控制、内核、合规、风险管理等内部控制职能为主要职责的从业人员。 -
第13题：
证券公司内部控制的主要内容包括()。A:业务创新的内部控制
B:投资银行业务内部控制
C:会计系统内部控制
D:自营业务内部控制答案：A,B,C,D解析：除A、B、C、D四项外，证券公司内部控制的主要内容还包括：(1)经纪业务内部控制；(2)资产管理业务内部控制；(3)研究、咨询业务内部控制；(4)分支机构内部控制；(5)财务管理内部控制；(6)信息系统内部控制；(7)人力资源管理内部控制。 -
第14题：
证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和()分开管理，以防止利益冲突。A:经纪业务
B:自营业务
C:证券研究
D:承销业务答案：A,B,C解析：根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部防火墙原则，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务、受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。 -
第15题：
证券公司投资银行应当遵循()原则，建立有关隔离制度。A:保密性
B:内部“防火墙”
C:条块管理
D:业务控制答案：B解析：投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原则，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务、受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。 -
第16题：
简述罪刑法定原则的基本内容和体现。答案：解析：罪刑法定原则的基本内容： (l)法定化，即犯罪和刑罚必须事先由法律明文规定。 (2)明确化，即对于什么行为是犯罪以及犯罪所产生的法律后果，都必须作出具体的规定，并用文字表述清楚。 (3)合理化，即罪刑法定原则要求合理确定犯罪的范围和惩罚的程度，防止滥施刑罚，禁止采用过分的、残酷的刑罚。 罪刑法定原则主要体现在： (1)在刑事立法方面，刑法总则规定了犯罪的一般定义、共同构成要件、刑罚的种类、刑罚运用的具体制度等；刑法分则明确规定了各种具体犯罪的构成要件及其法定刑，为正确定罪量刑提供明确、完备的法律标准。 (2)在刑事司法上，废除了刑事司法类推制度，要求司法机关严格解释和适用刑法，依法定罪量刑。 -
第17题：
投资银行总部的内部控制应遵循以下原则：（）
- A、健全性原则
- B、合理性原则
- C、制衡性原则
- D、独立性原则
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
简述“合作原则”和“礼貌原则”的基本内容。
正确答案: 1、格赖斯提出的合作原则包括四条准则：
⑴真实准则。真实准则要求说话人所说的话语应当是真实的，不能说假话或缺乏根据的话。
⑵适量准则。适量准则要求说话人所说的话语应当含有与当前交谈目的相关的信息内容，并且所说的话不多不少，既不使人感到信息量不足，又不使人感到重复啰嗦。
⑶关联准则。关联准则要求所说的话要与话题相关，既要切题。
⑷方式准则。方式准则要求表达方式要清楚明白，具体而言就是：要显豁，避免晦涩；要明确，避免歧义；要简洁，避免啰嗦；有条理，避免杂乱。
2、礼貌原则可分为以下六条准则：
⑴得体准则：减少表达有损于他人的观点，使别人少吃亏多收益。
⑵慷慨准则：减少表达利己的观点，使自己多吃亏少收益。
⑶赞誉准则：减少表达对他人的贬损，对别人少贬低多赞誉。
⑷谦逊准则：减少对自己的表扬。对自己多贬低少赞誉。
⑸一致准则：减少自己与别人在观点上的不一致，尽量减少分歧增加一致。
⑹同情准则：减少自己与他人在感情上的对立，尽量增加同情减少反感。 -
第19题：
风险管理是组织内部控制的基本组成部分，内部审计人员对风险管理的审查和评价是内部控制审计的基本内容之一。
正确答案:正确 -
第20题：
问答题简述投资银行内部控制的原则和基本内容。正确答案： 原则：
有效性原则：权威性；不能有任何例外
审慎性原则：防范风险为前提 全面性原则：不能留任何死角
及时性原则：内控优先
独立性原则：检查、评价部门必须独立于内部控制的制定和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当分开。
基本内容：
内部组织结构控制：按决策、执行、监督和反馈相互制衡的原则设置
资金交易风险控制：对资金交易、证券交易、衍生工具交易，要建立完善的内部监督和风险控制：遵循操作流程；按授权范围办理；量化的风险管理系统。 建立严密的会计控制系统：
建立合理的授权分责制度：授权、授信控制；对职责范围内的工作负责。 计算机业务系统控制解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（ ）。Ⅰ．分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构Ⅱ．非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构可以开展除项目承销等辅助性活动以外的投资银行类业Ⅲ．对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年Ⅳ．投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10Ⅴ．证券公司不得委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估AⅠ、Ⅱ、Ⅳ
BⅠ、Ⅲ、Ⅳ
CⅡ、Ⅲ、Ⅴ
DⅢ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： D解析：
Ⅰ项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第24条规定，证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构。
Ⅱ项，第21条规定，证券公司应当对投资银行类业务承做实行集中统一管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外。
Ⅲ项，第30条规定，证券公司应当针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，合理确定收入递延支付标准，明确递延支付人员范围、递延支付年限和比例等内容。对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年。
Ⅳ项，第31条第1款和第2款规定，证券公司应当为投资银行类业务配备具备相应专业知识和履职能力的内部控制人员，独立开展投资银行类业务内部控制工作。投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。
Ⅴ项，第43条第1款规定，证券公司应当根据监管要求、业务发展等情况的需要，建立内部控制执行效果定期评估机制。证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估。内部控制执行效果评估每年不得少于1次。 -
第22题：
单选题根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列说法正确的是（ ）。[2018年9月真题]Ⅰ．项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动，业务部门应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业Ⅱ．内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控Ⅲ．质量控制为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题Ⅳ．证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线Ⅴ．质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内部设立，与投资银行业务部门可以不分离AⅠ、Ⅱ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
EⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析：
《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第7条规定，证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线：①项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动，业务部门应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业。②质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。③内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第三道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控。第11条规定，证券公司应当设立质量控制部门或独立的质量控制团队，履行质量控制职责。质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内部设立，但应当与投资银行业务部门相分离。 -
第23题：
单选题根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（ ）。[2019年11月真题]A证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督
B履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离
C投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程
D投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标
E投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞
正确答案： C解析：
根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》（证监会公告〔2018〕6号）第5条，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
①健全性：内部控制应当覆盖各类投资银行业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等投资银行类业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞；
②统一性：同类投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程；
③合理性：证券公司投资银行类业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标；
④独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立设置和运行，与前台业务运作相分离；
⑤制衡性：证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。