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如何规范关联交易？
题目
如何规范关联交易？
相似考题
参考答案和解析
正确答案:
关联人一般分为两类：第一类关联人指对公司占有一定比例出资额或持有一定比例表决权股份而对公司具有控制权或重大影响的股东。第二类关联人指公司的董事、监事、经理等高级行政管理人员。建立和完善预防、救济措施，规范第一类关联交易。对关联交易可在事前采取积极措施，如规定累积投票权制度、股东表决权排除制度，以防止因资本多数决的滥用而导致不公平关联交易的产生。对于因不公平关联交易而导致利益受到侵害的股东，可以规定相应的救济措施，如请求法院否决股东大会、董事会决议效力制度、股东代表诉讼制度、法人人格否认制度，在程序及实体方面使受到侵害者获得司法保护。
完善公司法人治理结构，规范第二类关联交易。第二类关联交易，又称自己交易、自利交易或自我交易，主要指公司与其董事、监事、经理等对公司有一定控制权或影响力的公司内部人之间的交易。公司的董事、监事、经理等高级管理人员因其地位或职权而对公司有一定的控制权，如果任由其与公司进行各类交易而不予干涉或限制，难免会发生滥用控制权损害公司利益的情形。对不公平自我交易进行防范的重要途径之一就是完善公司法人治理结构，加强董事、监事、经理等高级管理人员之间的互相监督和制约，限制权力的滥用。具体如：完善股东大会运作规则，健全股东大会制度；设立独立董事制度；加强监事会的监查职能；强化董事、监事、经理对公司的义务等。
总结起来，规范关联交易的原则是：一是避免不必要的关联交易；二是对于必须的关联交易要保证交易价格的公允性；三是股东大会和董事会表决程序的合法性（关联股东和关联董事应回避表决等）。上市公司的关联交易超过一定金额，还须履行信息披露义务。
完善公司法人治理结构，规范第二类关联交易。第二类关联交易，又称自己交易、自利交易或自我交易，主要指公司与其董事、监事、经理等对公司有一定控制权或影响力的公司内部人之间的交易。公司的董事、监事、经理等高级管理人员因其地位或职权而对公司有一定的控制权，如果任由其与公司进行各类交易而不予干涉或限制，难免会发生滥用控制权损害公司利益的情形。对不公平自我交易进行防范的重要途径之一就是完善公司法人治理结构，加强董事、监事、经理等高级管理人员之间的互相监督和制约，限制权力的滥用。具体如：完善股东大会运作规则，健全股东大会制度；设立独立董事制度；加强监事会的监查职能；强化董事、监事、经理对公司的义务等。
总结起来，规范关联交易的原则是：一是避免不必要的关联交易；二是对于必须的关联交易要保证交易价格的公允性；三是股东大会和董事会表决程序的合法性（关联股东和关联董事应回避表决等）。上市公司的关联交易超过一定金额，还须履行信息披露义务。
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第1题：
《中国农业银行关联交易管理基本规范》将我行关联交易定义为：我行或我行控股子公司与我行关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项。()
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第2题：
首次公开发行股票时，主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法，具体包括()。A:最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序
B:独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见
C:是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定
D:拟采取的减少关联交易的措施答案：A,B,C,D解析：招股说明书应当披露的规范关联交易的做法有：①发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。②公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明。③披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序。④披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见。⑤披露拟采取的减少关联交易的措施等。 -
第3题：
试述上市公司如何利用关联交易进行利润操纵。
正确答案: 1、转让研究开发成果
借记银行存款和其他业务支出，贷记其他业务收入。
2、以费用分担方式转移期间费用
由集团公司承担保险费、运输费、广告费等。
3、向关联方出租资产与土地使用权增加收益
由于会计制度对租金收入和理性的规定较少，上市公司往往通过相关联方出租长期资产的方式由外部转移收入。
4、向关联方借款融资降低财务费用
通过相关联方借款减少对银行的负债，降低财务费用。 -
第4题：
规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（）。
- A、是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定
- B、是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度
- C、独立董事对关联交易的公允意见
- D、最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序
正确答案:D -
第5题：
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响，原则关注要点有（）。
- A、重组报告书是否充分披露本次重组前后的关联交易变化情况
- B、重组是否有利于上市公司增强经营独立性，减少和规范关联交易
- C、重组方案是否严格限制因重组而新增可能损害上市公司独立性的持续性关联交易
- D、对于重组完成后无法避免或可能新增的关联交易，是否采取切实有效措施加以规范
正确答案:A,B,C,D -
第6题：
商业银行重大关联交易的内部审核程序如何？
正确答案: 重大关联交易应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准；未设立董事会的，应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交经营决策机构批准。 -
第7题：
兴业银行规范关联方及关联交易管理的内部制度主要包括（）
- A、《兴业银行股份有限公司章程》
- B、《兴业银行股份有限公司董事会审计与关联交易控制委员会工作规则》
- C、《兴业银行股份有限公司关联交易管理办法》
- D、《兴业银行股份有限公司关联交易管理实施细则》
正确答案:A,B,C,D -
第8题：
一级集中核算是为了规范和优化关联交易流程，满足关联交易的对外披露需求。
正确答案:正确 -
第9题：
问答题如何规范关联交易？正确答案： 关联人一般分为两类：第一类关联人指对公司占有一定比例出资额或持有一定比例表决权股份而对公司具有控制权或重大影响的股东。第二类关联人指公司的董事、监事、经理等高级行政管理人员。建立和完善预防、救济措施，规范第一类关联交易。对关联交易可在事前采取积极措施，如规定累积投票权制度、股东表决权排除制度，以防止因资本多数决的滥用而导致不公平关联交易的产生。对于因不公平关联交易而导致利益受到侵害的股东，可以规定相应的救济措施，如请求法院否决股东大会、董事会决议效力制度、股东代表诉讼制度、法人人格否认制度，在程序及实体方面使受到侵害者获得司法保护。
完善公司法人治理结构，规范第二类关联交易。第二类关联交易，又称自己交易、自利交易或自我交易，主要指公司与其董事、监事、经理等对公司有一定控制权或影响力的公司内部人之间的交易。公司的董事、监事、经理等高级管理人员因其地位或职权而对公司有一定的控制权，如果任由其与公司进行各类交易而不予干涉或限制，难免会发生滥用控制权损害公司利益的情形。对不公平自我交易进行防范的重要途径之一就是完善公司法人治理结构，加强董事、监事、经理等高级管理人员之间的互相监督和制约，限制权力的滥用。具体如：完善股东大会运作规则，健全股东大会制度；设立独立董事制度；加强监事会的监查职能；强化董事、监事、经理对公司的义务等。
总结起来，规范关联交易的原则是：一是避免不必要的关联交易；二是对于必须的关联交易要保证交易价格的公允性；三是股东大会和董事会表决程序的合法性（关联股东和关联董事应回避表决等）。上市公司的关联交易超过一定金额，还须履行信息披露义务。解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题对关联方关系及其交易实施风险评估程序中，需要项目组内部讨论的事项有（ ）。A关联方关系及其交易的性质和范围
B关联方交易的记录或文件
C管理层凌驾于相关控制之上的风险
D关联方可能如何参与舞弊的特殊考虑
正确答案： A,B,C,D解析：
项目组内部讨论关联方关系及其交易的内容可能包括：①关联方关系及其交易的性质和范围；②强调在整个审计过程中对关联方关系及其交易导致的潜在重大错报风险保持职业怀疑的重要性；③可能显示管理层以前未识别或未向注册会计师披露的关联方关系或关联方交易的情形或状况；④可能显示存在关联方关系或关联方交易的记录或文件；⑤管理层和治理层对关联方关系及其交易进行识别、恰当会计处理和披露的重视程度，以及管理层凌驾于相关控制之上的风险；⑥对关联方可能如何参与舞弊的特殊考虑。 -
第11题：
问答题对集团客户关联企业之间的关联交易如何加强监督管理？正确答案： 应密切关注、严格监控集团客户关联企业间的购销活动和资金往来。对金额占用信企业净资产10%以上的关联交易，应逐笔监控，审核交易各方的交易项目和交易性质、交易的金额、定价政策，防止因不按公允价格交易转移资产和利润，导致信贷风险。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题关联交易分为（）。A一般关联交易
B重大关联交易
C特大关联交易
D主要关联交易
正确答案： D,B解析： 暂无解析 -
第13题：
证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注的事项有（ ）。
A．关联交易价格的公允性
B．关联交易占公司资产的比重
C．关联交易利润占公司利润的比重
D．关联交易的披露是否规范
E．以上都不对
正确答案：ABCD
带有关联性质的资产重组由于其透明性较低，需要进行较长时期的、仔细的跟踪观察，尤其特别注意以上A、B、C、D四点 -
第14题：
规范和减少关联交易的办法有哪几种？
正确答案: 关联交易的处理主要可以通过调整关联企业和签署关联事务协议两种方式来进行。
关联企业的调整常见的手段有：对关联企业的股权结构进行调整，以降低其关联性，以及对关联企业予以收购等等。进行调整的目的是简化企业的投资关系，减少关联企业的数量，从而达到减少关联交易的最终目的。关联事务协议应具体明确，按照市场原则来确定关联交易的价格。履行表决回避制度。 -
第15题：
关联交易分为（）。
- A、一般关联交易
- B、重大关联交易
- C、特大关联交易
- D、主要关联交易
正确答案:A,B -
第16题：
根据《中国农业银行关联交易管理基本规范》，不属于资产转移类关联交易的是（）
- A、不动产买卖
- B、证券回购
- C、抵债资产接收
- D、有价证券买卖
正确答案:B -
第17题：
如何规范电子信息交易主体？
正确答案: 1.电子信息交易的当事人是指直接通过网络缔结买卖和和服务合同的在线交易参与主体，转让某种财产或提供某种服务的为卖方，而受让某种财产或接受某种服务的为买方。电子交易主体又称为合同的当事人，包括债权人和债务人。
2.电子交易的参与者：他们虽然不是电子交易的当事人，但是他们却是电子交易所不可缺少的参与者。
这些参与者包括：
（1）金融机构。银行与银行有关的金融机构从一开始就进入到交易过程中，成为交易缔结和履行的重要环节。
（2）认证机构。认证机构是对电子签名及其签署者的真实性进行检验的具有法律意义的服务机构。
（3）网络服务提供者。它为交易者提供场所服务、信息服务等服务。 -
第18题：
对集团客户关联企业之间的关联交易如何加强监督管理？
正确答案: 应密切关注、严格监控集团客户关联企业间的购销活动和资金往来。对金额占用信企业净资产10%以上的关联交易，应逐笔监控，审核交易各方的交易项目和交易性质、交易的金额、定价政策，防止因不按公允价格交易转移资产和利润，导致信贷风险。 -
第19题：
根据《中国农业银行关联交易管理基本规范》，不属于授信类关联交易的是（）
- A、贸易融资
- B、保理
- C、信贷资产买卖
- D、信用证
正确答案:C -
第20题：
证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注交易价格的公平性、关联交易占公司资产的比重、关联交易的利润占公司利润的比重以及关联交易的披露是否规范等事项。（）
正确答案:正确 -
第21题：
问答题试述上市公司如何利用关联交易进行利润操纵。正确答案： 1、转让研究开发成果
借记银行存款和其他业务支出，贷记其他业务收入。
2、以费用分担方式转移期间费用
由集团公司承担保险费、运输费、广告费等。
3、向关联方出租资产与土地使用权增加收益
由于会计制度对租金收入和理性的规定较少，上市公司往往通过相关联方出租长期资产的方式由外部转移收入。
4、向关联方借款融资降低财务费用
通过相关联方借款减少对银行的负债，降低财务费用。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题规范和减少关联交易的办法有哪几种？正确答案： 关联交易的处理主要可以通过调整关联企业和签署关联事务协议两种方式来进行。
关联企业的调整常见的手段有：对关联企业的股权结构进行调整，以降低其关联性，以及对关联企业予以收购等等。进行调整的目的是简化企业的投资关系，减少关联企业的数量，从而达到减少关联交易的最终目的。关联事务协议应具体明确，按照市场原则来确定关联交易的价格。履行表决回避制度。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题商业银行重大关联交易的内部审核程序如何？正确答案： 重大关联交易应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准；未设立董事会的，应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交经营决策机构批准。解析： 暂无解析