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SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。A、6B、12C、24D、48

题目

SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。

  • A、6
  • B、12
  • C、24
  • D、48
相似考题

1.按照《我国合并会计报表暂行规定》的规定，下列说法中正确的是( )。A．母公司直接拥有其子公司50%的权益性资本，母公司应编制合并会计报表B．母公司拥有A公司50%的股份，A公司拥有B公司100%的股份，则B公司应纳入母公司的合并范围C．母公司拥有A公司60%的权益性资本，拥有B公司25%的权益性资本；A公司拥有 B公司40%的权益性资本，则B公司应纳入母公司的合并范围D．对持续经营的所有者权益为负数的子公司不应纳入合并范围

2.根据《证券法》第四十七条有关证券交易的规定，下列说法正确的是( )。A．上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市股份公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司股票在买入后六个月内卖出，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益B．上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市股份公司股份百分之三以上的股东，将其持有的该公司股票在买人后六个月内卖出，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益C．上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市股份公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司股票在卖出后六个月内买入，由此所得收益归自己所有D．上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市股份公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司股票在卖出后六个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益E．证券公司因包销购入售后剩余股票而持有百分之五以上股份的，卖出股票不受六个月时间限制

3.按照我国《合并会计报表暂行规定》的规定，下列说法中正确的是( )。A．母公司直接拥有其子公司50%的权益性资本，母公司应编制合并会计报表B．母公司拥有甲公司50%的股份，甲公司拥有乙公司100%的股份，则乙公司应纳入母公司的合并范围C．母公司拥有甲公司60%的权益性资本，拥有乙公司25%的权益性资本；甲公司拥有乙公司40%的权益性资本。则乙公司应纳入母公司的合并范围D．对持续经营的所有者权益为负数的子公司不应纳入合并范围

4.交易行为的自主性是指证券公司在买卖证券时，是通过交易所买卖，还是通过其他场所买卖。（ ）

更多“SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。A、6B、12C、24D、48”相关问题

  • 第1题：

    证券公司以下行为或做法中，符合《证券法》的有：

    A证券公司接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量和买卖价格

    B证券公司按照国家有关规定为客户买卖证券提供融资融券服务

    C证券公司对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺

    D证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券


    　B证券公司按照国家有关规定为客户买卖证券提供融资融券服务

  • 第2题：

    下列关于限制和禁止的证券交易行为的表述中，不符合规定的是（ ）。
    A、为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票
    B、为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后3日内，不得买卖该种股票
    C、上市公司持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有
    D、证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，可以在6个月内卖出该股票


    答案：B
    解析：
    为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票；选项B不符合规定。证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制；选项D符合规定。P237

  • 第3题：

    当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。
    Ⅰ．该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或者多个投资者处获取资金
    Ⅱ．该公司唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或者两者兼有而让投资者获得回报
    Ⅲ．该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价
    Ⅳ．其所有者权益以股权或类似权益方式存在
    Ⅴ．该公司按照账面价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

    A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：D
    解析：
    当母公司同时满足以下三个条件时，该母公司属于投资性主体：①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价。Ⅳ项为投资性主体的特征。

  • 第4题：

    证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构最近()个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查的，不得担任财务顾问。

    A:6
    B:12
    C:24
    D:36

    答案：D
    解析：
    最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查的证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问。本题正确答案为D选项。

  • 第5题：

    关于短线交易的下列说法中，正确的有（　）。

    A.持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益
    B.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受六个月时间限制
    C.公司董事会不按照规定收回短线交易的收益的，其他股东有权要求董事会在三十日内执行
    D.上市公司董事买入后6个月内卖出属于短线交易

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题目中四个选项均正确。

  • 第6题：

    关于SOX法案的说法错误的是（）。

    • A、规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任
    • B、强调了改革公司治理结构的重要意义
    • C、在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函
    • D、SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成

    正确答案:C

  • 第7题：

    某股份公司在沪市交易所临近收盘时通过4个A字头的个人帐户进行连续交易，而不转让证券所有权的方式虚假买卖，以抬高公司股票的价格，致使该公司股票当日收盘价比前日上涨102%。此后1个月中该公司证券部先后动用资金近2000万元，买入公司股票12万股。后来，该公司证券部将上述股票及此前所存股票全部抛出，共获利587.97万元。 请问：该公司的行为有法律依据吗？为什么？


    正确答案:无法律依据。根据《公司法》规定：公司不得收购公司的股份，另有规定的除外。同时，依据我国《证券法》规定：禁止任何人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量。

  • 第8题：

    SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。

    • A、6
    • B、12
    • C、24
    • D、48

    正确答案:B

  • 第9题：

    多选题
    编制合并会计报表应具备的基本前提条件为（）。
    A

    母公司与子公司统一的会计报表决算日和会计期间

    B

    对子公司的权益性投资采用权益法进行核算

    C

    统一母公司与子公司的编报货币

    D

    统一母公司与子公司采用的会计政策


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    不定项题
    该公司某业务员超额完成了规定的销售任务，公司对其发放奖金，该奖金属于（  ）。
    A

    绩效奖金

    B

    建议奖金

    C

    特殊贡献奖金

    D

    节约奖金


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    证券公司以下行为或做法中，符合《证券法》的有：（）
    A

    证券公司接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量和买卖价格

    B

    证券公司按照国家有关规定为客户买卖证券提供融资融券服务

    C

    证券公司对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺

    D

    证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    若母公司属于投资性主体，则母公司应同时满足下列条件的有（）。
    A

    该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金

    B

    该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报

    C

    该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

    D

    该公司按照公允价值对少部分投资的业绩进行考量和评价


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于证券交易的一般规定的说法正确的是：

    A、证券公司因包销购人售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制
    B、上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司监事会应当收回其所得收益
    C、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以公司的名义直接向人民法院提起诉讼
    D、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，则董事会应依法承担连带责任

    答案：A
    解析：
    上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益，所以B选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼，所以C选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，有责任的董事应依法承担连带责任，并不是董事会应依法承担连带责任，所以D选项是错误的。

  • 第14题：

    以下说法正确的有（　　）

    A.某人持有上市公司5％股份，买入上市公司股份后6个月内又卖出，买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有
    B.对于董事、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后又卖出的，应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为，股东有权向法院提起诉讼
    C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5％以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制
    D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后6个月内卖出或者卖出后6个月内买入的，监事不受此限制。

    答案：A,B
    解析：
    本题考查的是证券法关于短线交易的规定。
    《证券法》第四十七条：“上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受六个月时间限制。
    公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉 讼。
    公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。”

  • 第15题：

    上市公司公开发行新股的一般规定中，要求上市公司最近()个月内财务会计文件无虚假记载。

    A:6
    B:12
    C:24
    D:36

    答案：D
    解析：
    上市公司公开发行新股的一般规定中，要求上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且无重大违法行为。

  • 第16题：

    特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的，自股份发行结束之日起()个月内不得转让。

    A:6
    B:12
    C:24
    D:36

    答案：B
    解析：
    特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。

  • 第17题：

    卖家描述不当情节特别严重的，视为严重违规行为，每次扣（）分。

    • A、6
    • B、12
    • C、24
    • D、48

    正确答案:D

  • 第18题：

    编制合并会计报表应具备的基本前提条件为（）。

    • A、母公司与子公司统一的会计报表决算日和会计期间
    • B、对子公司的权益性投资采用权益法进行核算
    • C、统一母公司与子公司的编报货币
    • D、统一母公司与子公司采用的会计政策

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    当母公司同时满足下列哪些条件时，该母公司属于投资性主体（）。

    • A、该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金
    • B、该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报
    • C、该公司是为了控制被投资方的经济资源开展经济活动
    • D、该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    《证券法》规定，下列哪些人员将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益？（）

    • A、董事
    • B、监事
    • C、高级管理人员
    • D、持有上市公司股份5%以上的股东

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。
    A

    6

    B

    12

    C

    24

    D

    48


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于SOX法案的说法错误的是（）。
    A

    规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任

    B

    强调了改革公司治理结构的重要意义

    C

    在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函

    D

    SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于企业所得税免税收入的是（）。
    A

    符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

    B

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业持有中国境内非上市公司股份而取得的股息、红利等权益性投资收益

    C

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业持有中国境内上市公司股票不足12个月而取得的股息、红利等权益性投资收益

    D

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有中国境内上市公司股票12个月以上而取得的股息、红利等权益性投资收益


    正确答案： A
    解析： 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的境内上市公司股息、红利收入：（1）连续持有12个月以上的，免税；（2）不足12个月的，征税。

  • 第24题：

    单选题
    上市公司持有股份5％以上的股东（非该公司股票承销商），将其持有的该公司股票在买入后6个月内卖出，则该股票买卖所得的利益应当（　　）。[2006年真题]
    A

    归本人所有

    B

    归公司所有

    C

    由本人和公司共有

    D

    由证券监督管理机构没收


    正确答案： A
    解析：
    《证券法》要求上市公司的董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东买卖其所持有的本公司的股票必须间隔6个月，如果未间隔6个月，在该股票买卖中所获得的利益应当归公司所有（归人权）。但是，证券公司因包销购人售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

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