niusouti.com
简述设备（固定资产）更新业务的处理流程和控制要点？
题目
简述设备（固定资产）更新业务的处理流程和控制要点？
相似考题
更多“简述设备（固定资产）更新业务的处理流程和控制要点？”相关问题
-
第1题：
简述设备（固定资产）购入、验收到付款的业务流程。
正确答案: ①由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门；
②设备部门根据有关设备购买通知单和合同，编制设备入库单一式三联；
③分别通知运输部门提货和设备仓库准备接货；
④厂内运输部门到车站提取设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备、设备部门验收后登记设备库存账，并通知财会部门付款；
⑤最后由会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认误后办理货款结算，并登记有关总账和明细账。 -
第2题：
简述存货储存业务监控制度设计的目标和基本要点。
正确答案: 目标：（1）对存货正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况；
（2）保证恰当的存货储备量，实现既能满足生产销售的需要，又能减少资金占压，促进企业的资源优化配置；
（3）保证存货的安全。
基本要点：（1）落实保管责任制度；
（2）建立严格的存货收发和计量制度；
（3）采用永续盘存制，加强对各项存货的控制。
（4）健全实地盘点制度。
（5）实施存货保险制度。
（6）建立库存存货质量管理制度。
（7）确定恰当的存货明细分类账户分户方法。
（8）健全存货明细账设置。 -
第3题：
简述销售处理流程控制点及其处理程序设计要点。
正确答案: 流程控制点：销售开辟、发货、收款、记账分管；严格按合同发运商品，结算货款；定期进行账账核对、账实核对。
销售业务处理程序设计要点：
销售部门根据销售合同编制发货通知单，分别通知书仓库备货和企业内部运输部门办理发货；货物发出后，销售部门根据仓库签收的发货通知单开具销售发票，登记产成品明细账。
运输部门在办理托运手续后，将提货单和运单送交销售部门，销售部门将其与销售发票一起交给会计部门；
会计部门审核无误后，开具代垫运费清单，并通知出纳眼办理货款结算，同时进行销售账务处理。 -
第4题：
简述中兴MSCS向中兴HLR发起位置更新业务流程。
正确答案: M.S当前所在VLR向HLR发起位置更新请求，此时HLR判断是否允许该用户漫游，如果允许用户漫游，则进行下一步操作；
1、HLR收到MS所在的新的VLR位置更新请求后，向MS原来所在的VLR（PVLR）发起位置删除操作，请求PVLR将此用户的数据删除。
2、PVLR将此用户数据删除后，发应答消息给HLR。HLR发出位置删除请求消息后，如果PVLR返回失败，HLR根据重发机制可重新发送请求消息，消息重发次数和重发间隔时间由配置决定。
3、HLR向MS当前所在的VLR发起请求，插入用户数据（根据用户数据的多少，可能分一到多包插入）。
4、用户当前所在的VLR响应，并向HLR确认用户数据插入。
5、如果修改过用户补充业务数据，HLR向用户当前所在的VLR发送检查补充业务请求。
6、HLR确认VLR的位置更新请求。 -
第5题：
简述集中配送下网点领用空白重要凭证业务流程和操作要点。
正确答案: 流程：网点要素请领→支行要素请领→二级分行凭证管理部门审核后出库→送达网点→网点清点→上送主机批量记账。
操作要点：
1、凭证数量请领要合理，网点领用一次不得超过2个月的用量，柜员领用一次不得超过1周的用量；
2、必须严格执行当天业务、当天记账制度。发生要素业务时，需要上送主机批量记账的，必须在营业终了前将借贷发生额上送主机批量记账。
3、必须坚持账簿核对制度。每月对会计要素系统、表外账和登记簿进行账实核对，以确保账簿、账实相符。 -
第6题：
问答题简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点。正确答案： ①开票人和收款人相分离，出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款，出具收款收据；
②库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管；
③定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发现是否多收、少收以及登账错误。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题简述固定资产更新业务处理流程。正确答案：解析： -
第8题：
问答题简述无形资产购入业务流程及其控制要点。正确答案： 业务流程：①部门编制计划、交审批，审批后编制购买通知单；
②部门根据购买通知单与单位签订合同；
③将合同副本、购买通知单交由财会部门留存，作为购入付款结算的依据。
控制要点：①申请、采购、验收、付款分管；
②验收、付款均要核对有关合同和凭证；
③定期进行账账、账实核对。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题简述设备（固定资产）更新业务的处理流程和控制要点？正确答案： 处理流程：①设备部门编制设备更新计划交总工程师审批，总工程师审批后，属外购设备，编制购买通知单，属自制设备，编制制造任务书交辅助生产部门安排制造；
②设备部门根据购买通知单与供货单位签订合同；
③将合同副本、设备购买通知单和自制设备制造任务书交财会部门留存，作为购置设备付款结算和自制设备核算的依据。
控制要点：①设备更新计划必须经过审批才能实施；
②财会部门参加合同的会签、审核。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题简述无形资产购入业务处理流程，并指出其主要控制点。正确答案：解析： -
第11题：
单选题无形资产购入业务流程控制要点有（）A设备报废必须经过审核后才能办理
B验收、付款均要核对有关合同和凭证
C对固定资产增减变动及时作好记录
D定期核对使用部门、设备部门、财会部门的固定资产卡片，并保证帐卡和帐实相符
正确答案： D解析： 该题考查无形资产购入业务流程控制要点。无形资产购入业务流程控制要点：
1）申请、采购、验收、付款分管
2）验收、付款均要核对有关合同和凭证
3）定期进行帐帐、帐实核对。
所以正确选项B。 -
第12题：
问答题简述零星费用报销支付现金业务流程的控制要点。正确答案：解析： -
第13题：
简述企业股票发行业务流程的控制要点。
正确答案: ①股票发行、收款、记录职务分离；
②股票交款单合计数额与银行收款通知金额合计应核对一致；
③对股东名册持有数合计与财务报表列示发行股数合计核对一致；
④将股票发行、收款、记录的账证、账单、账表相互核对无误。 -
第14题：
简述无形资产购入业务流程及其控制要点。
正确答案: 业务流程：①部门编制计划、交审批，审批后编制购买通知单；
②部门根据购买通知单与单位签订合同；
③将合同副本、购买通知单交由财会部门留存，作为购入付款结算的依据。
控制要点：①申请、采购、验收、付款分管；
②验收、付款均要核对有关合同和凭证；
③定期进行账账、账实核对。 -
第15题：
简述固定资产购入、验收到付款的业务流程。
正确答案: ①由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门；
②设备部门根据有关设备购买通知单和合同，编制设备入库单一式三联；
③分别通知运输部门提货和设备仓库准备接货；
④厂内运输部门到车站提取设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备，设备部门验收后登记设备库存帐，并通知财会部门付款；
⑤最后由会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认无误后办理货款结算，并登记有关总账和明细账。 -
第16题：
【固定资产】模块业务处理的基本流程是怎样的？
正确答案: 【固定资产】模块中，所有的业务都是通过卡片的增加、减少、变动等去推送生成实时凭证的。每项资产业务的发生首先由资产会计根据业务情况录入正确的卡片（单据）信息，资产审批人审批（审核）后，再由资产会计在“客户化－会计平台”中查询出该笔实时凭证，认真审查会计分录中摘要、入账科目、金额等是否正确（会计平台给出的每个会计分录只是系统设置的默认分录，具体业务若与默认分录不符，应按正确的入账科目进行手工修改），无误后保存生成凭证到总账，最后由审核人员、记账人员在【总账】模块对该笔凭证进行审核、记账。 -
第17题：
问答题简述债券发行业务的流程及控制要点。正确答案： 债券发行业务批准几张收款的流程：企业证券部门准备申请资料，包括公司章程、可行性研究报告，经资信评估机构评估并出具评估报告后送交银行主管部门审批，审批合格后，企业委托证券公司发行，并签订承销协议一式两份，一份留存。一份送证券公司；
证券公司发行结束后，将交款清单送交企业证券部门，据以填列应付债券明细表，并将交款清单送交会计部门；出纳部门收到证券公司转来的交款清单和银行收款通知书，经审核编制收款凭证并登记银行存款日记账，并将收款凭证和有关单证送交证券部门；证券部门据以在债券明细表中登记发行日期，并将收款凭证和有关单证转送会计部门。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题简述销售处理流程控制点及其处理程序设计要点。正确答案： 流程控制点：销售开辟、发货、收款、记账分管；严格按合同发运商品，结算货款；定期进行账账核对、账实核对。
销售业务处理程序设计要点：
销售部门根据销售合同编制发货通知单，分别通知书仓库备货和企业内部运输部门办理发货；货物发出后，销售部门根据仓库签收的发货通知单开具销售发票，登记产成品明细账。
运输部门在办理托运手续后，将提货单和运单送交销售部门，销售部门将其与销售发票一起交给会计部门；
会计部门审核无误后，开具代垫运费清单，并通知出纳眼办理货款结算，同时进行销售账务处理。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题请设计外购设备具体的业务流程（包括涉及的部门和控制要点）。正确答案：解析： -
第20题：
问答题简述集中配送下网点领用空白重要凭证业务流程和操作要点。正确答案： 流程：网点要素请领→支行要素请领→二级分行凭证管理部门审核后出库→送达网点→网点清点→上送主机批量记账。
操作要点：
1、凭证数量请领要合理，网点领用一次不得超过2个月的用量，柜员领用一次不得超过1周的用量；
2、必须严格执行当天业务、当天记账制度。发生要素业务时，需要上送主机批量记账的，必须在营业终了前将借贷发生额上送主机批量记账。
3、必须坚持账簿核对制度。每月对会计要素系统、表外账和登记簿进行账实核对，以确保账簿、账实相符。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题请设计设备报废清理具体的业务流程(包括涉及的部门和控制要点)。正确答案：解析： -
第22题：
问答题简述设备（固定资产）购入、验收到付款的业务流程。正确答案： ①由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门；
②设备部门根据有关设备购买通知单和合同，编制设备入库单一式三联；
③分别通知运输部门提货和设备仓库准备接货；
④厂内运输部门到车站提取设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备、设备部门验收后登记设备库存账，并通知财会部门付款；
⑤最后由会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认误后办理货款结算，并登记有关总账和明细账。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简述企业零星费用报销支付现金业务流程的控制要点。正确答案： ①费用报销必须要有原始凭证，以保证报销费用数额的真实和正确；
②费用报销前，必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准，再授权出纳办理费用支付，如果由于报销业务频繁或其他特殊原因使会计主管不能对每笔报销业务都进行事前审核，那么也必须做到事后审核，以保证费用报销合规；
③定期进行账账核对。解析： 暂无解析