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在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？

题目

在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？

相似考题

1.如何对企业营运情况进行分析?

2.企业财务报表分析,应至少选择两年财务报表进行分析,同时可选择其他行业的财务数据为参照进行对比分析()此题为判断题(对，错)。

3.财务报表分析既要从企业自身历史的角度进行纵向对比分析,又要在行业内进行横向对比分析,才能作出客观分析结果。()此题为判断题(对，错)。

4.( )是指通过对企业财务报表相关财务数据进行分析，为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。A.利润表分析B.财务报表分析C.资产负债表分析D.现金流量表分析

参考答案和解析
正确答案: 财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表则是在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。从反映企业还款能力和贷款风险的需要出发，财务报表分析的重点是：
1、资产项目。
2、负债及资本项目。
3、损益表项目的分析。
4、财务状况变动表分析。
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  • 第1题：

    ( )是指通过对企业财务报表相关财务数据进行分析，为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。

    A、利润表分析
    B、财务报表分析
    C、资产负债表分析
    D、现金流量表分析

    答案：B
    解析：
    财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。财务报表分析是基金投资经理或研究员进行证券分析的重要内容，通过财务报表分析，可以挖掘相关财务信息进而发现企业存在的问题或潜在的投资机会。

  • 第2题：

    “从各个视角对企业赚取利润的能力进行定量分析和定性分析”指的是（）

    • A、财务报表分析
    • B、偿债能力分析
    • C、营运能力分析
    • D、获利能力分析

    正确答案:D

  • 第3题：

    如何运用SWOT分析法对企业战略进行分析？


    正确答案: SWTO分析法通过对企业外部环境的机会和威胁、对企业内部条件的优势和劣势的系统分析、综合评价，为客户企业测定经营战略提供客观依据的一种方法。S指企业内部的优势即Strengths，W指企业的劣势Weaknesses，O指企业外部环境提供的机会Opportunities，T指企业面临外部环境的威胁Threats.用此分析法首先将客户企业与竞争对手进行比较，找出客户企业客观存在的优势和劣势，其次通过对企业外部环境的分析，去发现企业生存和发展的有利因素即机会，不利因素即威胁，第三将优势和劣势、机会与威胁的各项具体内容通过绘制十字图加以展现，最后对优势和劣势、机会与威胁等四个因素时行综合分析，作出评价，提出企业扬长避短的改善战略方案的建议。

  • 第4题：

    如何对企业能力进行分析？


    正确答案: （1）职能领域能力：研究和开发能力；制造能力；营销能力；人力资源能力；财务能力；管理信息系统能力；跨职能的综合能力：学习能力；创新能力；战略性整合能力。
    （2）分门别类评估企业职能领域能力和跨职能的综合能力的基本现状。
    （3）能运用价值链模型、资源的使用和控制能力评估、比较分析等方法进行分析。

  • 第5题：

    贷款信用分析的基本内容，银行对企业进行财务分析的特殊出发点，个人信用风险分析的主要内容？


    正确答案:信用分析对贷款客户偿还款本息的意愿和能力的定性分析与定量评价 5C原则 品格、能力、资本、担保、环境条件 5W借款人、贷款用途、还款期限、担保物、如何还款 5P个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素和前景因素。

  • 第6题：

    对企业的外部环境进行分析时，需要分析（） ①法律 ②个人的购买能力 ③企业财务报表 ④自然资源

    • A、①②③④
    • B、①②④
    • C、①②③
    • D、①③④

    正确答案:B

  • 第7题：

    在纳税评估中如何对商业企业应纳增值税进行分析？


    正确答案: 通过下面两个数据的比较进行分析。
    A.应纳增值税
    B.〔商品销售利润+（期末应付账款-期初应付账款）+（期初存货-期末存货） 〕*适用税率。
    A.是企业实际的应纳税额，B是应纳税额的理论数。商业企业某一时期的应纳增值税税额与同一时期的商品销售利润、期末应付账款、期初应付账款、期初存货、期末存货有内在联系。即A应约等于B。若A与B偏差较大，则考虑分析有无未付款先抵扣进项税额、有无虚列进项、有无销售未入帐、 应付账款的变化情况。

  • 第8题：

    多选题
    贷后管理中，企业融资监测包括（）。
    A

    通过公开信息、企业资金账户变动情况、财务报表、人行征信等多种渠道对企业融资情况进行日常监测

    B

    分析企业是否存在过度融资

    C

    分析企业是否存在不良信用

    D

    分析企业还贷资金来源


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    根据资料（1）和（2），判断该项交易是否形成企业合并，说明判断依据。若形成企业合并，则分析甲公司在2016年1月1日合并财务报表中如何计量对乙公司的原有股权，并计算其对合并财务报表损益项目的影响金额。

    正确答案：
    2015年和2016年甲公司两次购买乙公司股权,最终形成对乙公司的控制,所以该项交易属于多次交易分步实现企业合并的业务。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。所以甲公司对乙公司的原有20%股权对合并报表损益项目的影响金额=1100-1080=20(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    以下对于财务报表分析的内容准确的有（）。
    A

    偿债能力分析主要通过对企业的资产结构以及资产与负债关系的分析来进行

    B

    获利能力分析主要是通过对企业利润的形成情况以及利润与其影响因素的关系来进行

    C

    营运能力分析主要通过对企业资产的运用效率与效益的分析来进行

    D

    发展能力分析主要是通过对企业资产和净资产增减情况的分析来进行

    E

    偿债能力分析主要通过对企业资产和净资产增减情况的分析来进行


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    小企业贷款业务中，银行在对借款企业的信息进行分析时，若有必要，可将借款企业与企业经营者家庭合并为一个社会经济单位进行信用分析，全面分析其还款能力和信用情况。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对企业的外部环境进行分析时，需要分析（） ①法律 ②个人的购买能力 ③企业财务报表 ④自然资源
    A

    ①②③④

    B

    ①②④

    C

    ①②③

    D

    ①③④


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    债权人进行财务报表中债权保障程度分析的主要内容是（）。

    A.企业获利能力的分析
    B.企业偿债能力的分析
    C.企业营运能力的分析
    D.企业发展能力的分析

    答案：B
    解析：

  • 第14题：

    试述如何对贷款进行信用分析？


    正确答案: 一，信用分析是防范商业银行信用风险的一个基础性环节。信用分析就是采用一定的方法，对可能导致借款人违约的种种因素所进行的调查分析行为。
    二，信用分析的方法有趋势分析法，比率分析和比较分析法。
    三，信用分析的内容有财务分析，行业分析和企业管理分析。
    1、财务分析包括财务报表分析和财务比率分析两方面的内容。
    （1）财务报表分析有财务报表项目分析，损益表分析和资产负债分析。
    财务报表项目分析包括对资产项目分析，对负债和所有权益项目分析。帮助了解企业在一定时期财务状况及经营成果。资产项目分析：应收及预付货款主要包括应收票据，应收账款，其他应收款和待摊费用等，是偿还短期债务的主要来源。要看账户金额的大小，账户的分布发情况，账龄分布情况，是否有抵押或转让。
    （2）存货要看保留时间的长短，规模是否合理，流动性如何，是否存在陈旧的风险；是否投保。
    （3）长期投资首先要看企业购买各种有价放证券的市场行情，信用等级及流动性。其次要看企业与所投资企业之间的相互关系。
    （4）固定资产要看是否提取了折旧，用途是否广泛；扣除融资租入的固定资产，扣除抵押转让的固定资产，是否投保。
    对负债与所有者权益项目的分析是判断企业自身的实力与贷款风险：负债包括流动负债和长期负债。
    审查流动负债要核实数额是否真实；
    要了解应交资金的时间是否和短期贷款的期限温和。
    所有者权益要核内容是否真实，企业资本结构，所有者权益数量。
    2、通过损益表分析可以考核借款人经营计划的完成情况，预测借款人经营人经营计划的完成情况，预测借款人收入的发展变化趋势。通过资产负债表的结构和比较分析评价借款人的经济基础是否牢固。
    （2）财务比率分析能了解借款企业信用状况如何：有无充足的支付能力或清偿能力包括流动性比率、资产管理比率、负债管理比率、盈利能力比率。
    ①流动性比率包括流动比率、速动比率、变现比率。流动比率=流动资产/流动负债*100%是衡量企业偿还短期债务能力最常用的比率，一般要求在2：1左右，速送比率也称酸性实验，速动资产是能够迅速变现的流动资产，速动比率=速动资产/流动负债*100%更精确地反映了企业近期的偿付能力。变现比率=（现金+银行存款/流动负债-预收货款-预提费用）*100%进一步测试企业即期偿付能力。
    ②资产管理比率是用来评价企业在管理资产方面的效率，常用的有存货周转率、应收帐款周转率、固定资产周转率和总资产周转率，该组比率越高越好。
    ③负债管理比率又称财务杠杆比率，反映企业用增加负债的办法来增加收益的能力情况，常用的有负债资
    产比率、负债净值比率和利息费用比率，该组比率越小越好。
    ④赢利能力比率衡量企业经营好坏的标准，有销售毛利率、销售收益率、资产收益率、资本净值收益率和股本净利率，该组比率越高越好。
    3、行业分析是通过预测行业前景对企业的影响，从而确定贷款的基本策略。包括行业经济结构分析、行业生命周期的分析、供应与需求的分析和政府行为与科技进步对行业的影响。
    （1）行业经济结构分析有完全竞争行业、不完全竞争行业、寡头独占行业和垄断行业。
    ①完全竞争行业企业的利润主要取决于该行业产品的供求、应了解这个行业的盈利。
    ②不完全竞争行业企业的产品都有替代品，而且替代品越多，信用风险越大。
    ③寡头独占行业除非遇见严重的经济衰退或国家产业政策剧烈变动，否则都会有好的盈利。
    ④垄断行业一般都指公共事业性行业，收益稳定，但由于受政府管制较多，收益不会太高。
    （2）行业生命周期的分析分发展早期行业、成熟期行业、停滞衰退行业。
    ①发展早期行业信用风险较大，收益较高
    ②成熟期行业发展稳定、后劲足，信用风险小。
    ③停滞衰退期行业风险最大。
    （3）供应与需求的分析使商业银行对该行业前景有更全面的了解。
    （4）政府行为与科技进步对行业的影响主要体现在法律制度和政策倾向。
    4、企业管理分析可以把握企业的发展趋势，制定正确的贷款决策。包括企业发展分析、管理层的分析和企
    业业绩分析。
    企业业绩主要看：
    （1）生产能力与生产设备利用率、设计的生产能力与企业实际生产能力是否相符；
    （2）原材料的供应是否能维持生产的需要；
    （3）产品在市场上的占有规模、是否多样化和替代品多不多；
    （4）企业在行业的地位；
    （5）企业与银行的往来关系。

  • 第15题：

    在信用分析中如何进行现金流量分析？


    正确答案: 自由现金流量与流动债务之比这个指标还是能够比较好地区分公司的信用风险，但由于这个指标的单一性，而公司的信用风险是由于多方面的原因导致的，所以，我们并不能根据这个指标来定量的说明一个公司到底有多大的信用风险，而只能大概确定一个区域，在某个区域内公司的信用风险大，在某个区域内公司的信用风险校但这至少为我们以后研究公司信用风险等级的划分提供了一个新的可利用的指标。

  • 第16题：

    在财务报表分析中，流动比率指标用于企业的（）。

    • A、财务安全状况分析
    • B、偿债能力分析
    • C、营运能力分析
    • D、获利能力分析

    正确答案:B

  • 第17题：

    如何对企业进行内部分析？


    正确答案: 内部分析旨在找出自身的优势和劣势，分析项目大体包括职能分析、战略因素分析、发展史分析、价值链分析等。
    ⑴职能分析。 职能分析可以从整体上发映公司潜在的强弱点。
    ⑵战略因素分析。公司经理在提出或修正一个战略时，往往要找出几个对公司成功起决定性作用的因素。这些因素因行业、市场细分、产品周期及公司现实定位的不同而不同。这些对公司成功起决定性作用的因素正是所谓的“战略因素”。
    ⑶发展史分析。战略家往往会审视公司过去的表现，以分离出对公司经营有利或不利的因
    素。
    ⑷价值链分析。价值链分析是系统考察一个企业向用户提供产品的一系列运作活动的分析
    方法。

  • 第18题：

    企业在制定信用标准时，应进行（）

    • A、成本-效益分析
    • B、投入-产出分析
    • C、收入-支出分析
    • D、成本-收入分析

    正确答案:A

  • 第19题：

    在纳税评估中如何对商业企业进项税额进行分析？


    正确答案:通过下面两个数据的比较进行分析。
    A.本期进项税额
    B.〔（期末存货-期初存货）+本期主营业务成本+（期初应付账款-期末应付账款） 〕*适用税率+本期运费*7%
    A.是企业实际的进项税额，B是进项税额的理论数。商业企业某一时期的进项税额与同一时期的期末存货、期初存货、本期主营业务成本、期初应付账款、期末应付账款、运费有内在联系。A应约等于B。若A与B偏差较大，则考虑分析有无虚列进项、提前抵扣，考虑分析存货变化与应付帐款之间的联动变化情况。

  • 第20题：

    单选题
    债权人进行财务报表中债权保障程度分析的主要内容是（    ）。
    A

    企业获利能力的分析

    B

    企业偿债能力的分析

    C

    企业营运能力的分析

    D

    企业发展能力的分析


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    问答题
    试述如何对贷款进行信用分析？

    正确答案： 一，信用分析是防范商业银行信用风险的一个基础性环节。信用分析就是采用一定的方法，对可能导致借款人违约的种种因素所进行的调查分析行为。
    二，信用分析的方法有趋势分析法，比率分析和比较分析法。
    三，信用分析的内容有财务分析，行业分析和企业管理分析。
    1、财务分析包括财务报表分析和财务比率分析两方面的内容。
    （1）财务报表分析有财务报表项目分析，损益表分析和资产负债分析。
    财务报表项目分析包括对资产项目分析，对负债和所有权益项目分析。帮助了解企业在一定时期财务状况及经营成果。资产项目分析：应收及预付货款主要包括应收票据，应收账款，其他应收款和待摊费用等，是偿还短期债务的主要来源。要看账户金额的大小，账户的分布发情况，账龄分布情况，是否有抵押或转让。
    （2）存货要看保留时间的长短，规模是否合理，流动性如何，是否存在陈旧的风险；是否投保。
    （3）长期投资首先要看企业购买各种有价放证券的市场行情，信用等级及流动性。其次要看企业与所投资企业之间的相互关系。
    （4）固定资产要看是否提取了折旧，用途是否广泛；扣除融资租入的固定资产，扣除抵押转让的固定资产，是否投保。
    对负债与所有者权益项目的分析是判断企业自身的实力与贷款风险：负债包括流动负债和长期负债。
    审查流动负债要核实数额是否真实；
    要了解应交资金的时间是否和短期贷款的期限温和。
    所有者权益要核内容是否真实，企业资本结构，所有者权益数量。
    2、通过损益表分析可以考核借款人经营计划的完成情况，预测借款人经营人经营计划的完成情况，预测借款人收入的发展变化趋势。通过资产负债表的结构和比较分析评价借款人的经济基础是否牢固。
    （2）财务比率分析能了解借款企业信用状况如何：有无充足的支付能力或清偿能力包括流动性比率、资产管理比率、负债管理比率、盈利能力比率。
    ①流动性比率包括流动比率、速动比率、变现比率。流动比率=流动资产/流动负债*100%是衡量企业偿还短期债务能力最常用的比率，一般要求在2：1左右，速送比率也称酸性实验，速动资产是能够迅速变现的流动资产，速动比率=速动资产/流动负债*100%更精确地反映了企业近期的偿付能力。变现比率=（现金+银行存款/流动负债-预收货款-预提费用）*100%进一步测试企业即期偿付能力。
    ②资产管理比率是用来评价企业在管理资产方面的效率，常用的有存货周转率、应收帐款周转率、固定资产周转率和总资产周转率，该组比率越高越好。
    ③负债管理比率又称财务杠杆比率，反映企业用增加负债的办法来增加收益的能力情况，常用的有负债资
    产比率、负债净值比率和利息费用比率，该组比率越小越好。
    ④赢利能力比率衡量企业经营好坏的标准，有销售毛利率、销售收益率、资产收益率、资本净值收益率和股本净利率，该组比率越高越好。
    3、行业分析是通过预测行业前景对企业的影响，从而确定贷款的基本策略。包括行业经济结构分析、行业生命周期的分析、供应与需求的分析和政府行为与科技进步对行业的影响。
    （1）行业经济结构分析有完全竞争行业、不完全竞争行业、寡头独占行业和垄断行业。
    ①完全竞争行业企业的利润主要取决于该行业产品的供求、应了解这个行业的盈利。
    ②不完全竞争行业企业的产品都有替代品，而且替代品越多，信用风险越大。
    ③寡头独占行业除非遇见严重的经济衰退或国家产业政策剧烈变动，否则都会有好的盈利。
    ④垄断行业一般都指公共事业性行业，收益稳定，但由于受政府管制较多，收益不会太高。
    （2）行业生命周期的分析分发展早期行业、成熟期行业、停滞衰退行业。
    ①发展早期行业信用风险较大，收益较高
    ②成熟期行业发展稳定、后劲足，信用风险小。
    ③停滞衰退期行业风险最大。
    （3）供应与需求的分析使商业银行对该行业前景有更全面的了解。
    （4）政府行为与科技进步对行业的影响主要体现在法律制度和政策倾向。
    4、企业管理分析可以把握企业的发展趋势，制定正确的贷款决策。包括企业发展分析、管理层的分析和企
    业业绩分析。
    企业业绩主要看：
    （1）生产能力与生产设备利用率、设计的生产能力与企业实际生产能力是否相符；
    （2）原材料的供应是否能维持生产的需要；
    （3）产品在市场上的占有规模、是否多样化和替代品多不多；
    （4）企业在行业的地位；
    （5）企业与银行的往来关系。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在对商业银行客户进行信用风险识别时，对客户的财务状况分析不包括（  ）。
    A

    财务报表分析

    B

    财务比率分析

    C

    盈利能力分析

    D

    现金流量分析


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在C3中，需要应用财务分析系统对在C3【客户管理】中当日录入的财务报表进行实时分析时，用于实时提取财务报表的功能是（）。
    A

    自定义模型分析报告功能

    B

    财务分析综合报告功能

    C

    “【客户管理】—【财务报表】”中的【实时财务分析】功能

    D

    财务分析详细报告功能


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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