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内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，也可参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

题目

内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，也可参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

相似考题

1.以下( )属于商业银行内部风险控制部门。A．财务控制部门B．内部审计部门C．法律合规部门D．风险管理委员会E．风险管理部门

2.以下哪些属于商业银行内部风险控制部门？（ ）。A．财务控制部门B．内部审计部门C．法律合规部门D．风险管理委员会E．风险管理部

3.内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,但不得直接参与或负责()和经营管理的决策与执行。A.合规管理建议B.内部控制设计C.风险管理建议D.案件防控建议

4.以下哪些属于商业银行内部风险控制部门?（ ） A．财务控制部门 B．内部审计部门 C．法律/合规部门 D．风险管理委员会 E．风险管理部门

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  • 第1题：

    依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。( )

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第2题：

    内部审计人员不得参与被审计对象业务活动、内部控制和风险管理等有关的决策和执行。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第3题：

    内部审计部门对银行分支机构可就（　）等相关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

    A.合规管理B.经营管理C.风险管理D.内部控制E.制度管理

    答案：C,D
    解析：
    正确答案是：C,D，内部审计部门对银行分支机构可就风险管理、内部控制等相关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。
    考点
    银行分支机构高管人员及相关人员需关注的内外部审计相关事项

  • 第4题：

    根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。

    • A、应该直接参与
    • B、必要时可以参与
    • C、禁止直接参与
    • D、不应直接参与

    正确答案:D

  • 第5题：

    如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（）


    正确答案:错误

  • 第6题：

    内部审计人员不得参与被审计对象业务活动、内部控制和风险管理等有关的决策和执行。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。

    • A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
    • B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任
    • C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任
    • D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任

    正确答案:C,D

  • 第8题：

    判断题
    内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，也可以直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    （）负责对银行高级管理人员进行离任审计，有权对银行的经营决策、风险管理、内部控制等情况进行审计。
    A

    董（理）事会

    B

    监事会

    C

    内部审计部门

    D

    监管部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列有关内部审计的说法中，错误的是（　　）。
    A

    内部审计人员可能属于内部审计部门或履行内部审计职责的类似部门

    B

    内部审计负责被审计单位的执行鉴证和咨询活动，以评价和改进被审计单位的治理、风险管理和内部控制流程

    C

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性和有效性等

    D

    无论被审计单位规模大小还是组织结构如何，内部审计的目标和范围、职责及内部审计在被审计单位中的地位应当相同


    正确答案： C
    解析：
    由于被审计单位的规模、组织结构以及管理层和治理层（如适用）的要求不同，内部审计的目标和范围、职责及其在被审计单位中的地位可能有较大差别。

  • 第11题：

    多选题
    以下（　）属于商业银行内部风险控制部门。
    A

    财务控制部门

    B

    内部审计部门

    C

    法律合规部门

    D

    风险管理委员会

    E

    风险管理部门


    正确答案： C,A
    解析： 每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。

  • 第12题：

    单选题
    根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。
    A

    应该直接参与

    B

    必要时可以参与

    C

    禁止直接参与

    D

    不应直接参与


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下属于商业银行内部风险控制部门的是( )。

    A．财务控制部门

    B．内部审计部门

    C．法律/合规部门

    D．风险管理委员会

    E．风险管理部


    正确答案：ABCDE
    解析：商业银行内部风险控制部门主要包括高级管理层、各级风险管理委员会、风险管理部门、财务控制部门、内部审计部门、法律/合规部门。

  • 第14题：

    商业银行的内部审计部门的功能是( )。

    A.就银行分支机构的风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务
    B.直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行
    C.促进银行业内部监督，完善内部监督机制
    D.完善银行审计体系建设，推动银行合规经营

    答案：A
    解析：
    内部审计部门对于银行分支机构可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

  • 第15题：

    （）负责对银行高级管理人员进行离任审计，有权对银行的经营决策、风险管理、内部控制等情况进行审计。

    • A、董（理）事会
    • B、监事会
    • C、内部审计部门
    • D、监管部门

    正确答案:B

  • 第16题：

    以下关于内部审计师在组织风险管理中的作用的说法，正确的是：（）

    • A、内部审计师应负责组织的风险管理和控制过程。
    • B、内部审计师可以积极协助组织初步建立风险管理过程，不会损害内部审计师的独立性。
    • C、鉴于独立性要求，内部审计师在组织的风险管理中的活动只能限于确认活动。
    • D、内部审计师为风险管理和内部控制框架正在有效地运作提供确认。

    正确答案:D

  • 第17题：

    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）

    • A、内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
    • B、内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
    • C、内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
    • D、内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下（　）属于商业银行内部风险控制部门。

    • A、财务控制部门
    • B、内部审计部门
    • C、法律合规部门
    • D、风险管理委员会
    • E、风险管理部门

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第19题：

    判断题
    内部审计人员不得参与被审计对象业务活动、内部控制和风险管理等有关的决策和执行。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）
    A

    内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权

    B

    内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议

    C

    内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险

    D

    内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务


    正确答案： A
    解析： A选项错误，内部审计师不能承担风险管理工作，否则影响内部审计师的独立性。

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（  ）。
    A

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    B

    内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

    C

    内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动

    D

    内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

    E

    内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    以下关于内部审计师在全面风险管理中的作用，说法错误的是：（）
    A

    内部审计师可以对企业全面风险管理框架的有效运作提供确认服务

    B

    内部审计师可以在企业全面风险管理体系中承担咨询工作

    C

    为了保护内部审计师的独立性，内部审计师不能同时负责全面风险管理的确认和咨询

    D

    内部审计师可以提供适当的风险评估及对风险和控制情况的报告


    正确答案： D
    解析： C选项错误。在企业全面风险管理中，只要内部审计师没有实际管理风险，且高级管理层积极认可和支持企业的全面风险管理，内部审计师就可以提供咨询服务。

  • 第23题：

    多选题
    内部审计的质量控制包括（   ）。
    A

    内部审计部门可就风险管理.内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

    B

    内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质.复杂程度.风险状况和管理水平相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。

    C

    内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统.信息管理系统。

    D

    内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性.客观性和专业胜任能力进行评估。

    E

    董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象.具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。


    正确答案： D,C
    解析：

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