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因为管理层表示他们将处理某非法活动，所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。
题目
因为管理层表示他们将处理某非法活动，所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。
相似考题
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第1题：
在对银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切，该审计师应当：A.将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查
B.将违规行为报告给法规监管机构，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
C.如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为
D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完后将调查结果向管理层报告答案：A解析： -
第2题：
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）就该项发现与高级管理层进行讨论，管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险，该CAE应该：A.不用做进一步的跟踪工作，因为管理层有权决定是否采取内部审计师的建议
B.对管理层的做法表示认可，以免发生冲突
C.要求管理层必须进行纠正
D.评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定答案：D解析：首席审计执行官应评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定，所以D正确。 -
第3题：
某内部审计师在审计过程中发现某员工有私自挪用公款的情况，询问之下，该员工表示会尽快归还，考虑到该纠正行为，内部审计师没有向管理层和董事会进行报告，这种情况下该内部审计师：A.保持了组织的独立性，又具备客观性
B.既没有保持独立性也不具备客观性
C.保持了组织的独立性，但不具备客观性
D.具备了客观性，但是没有保持组织的独立性答案：B解析：审计师没有向董事会报告，没有保持组织的独立性，而且故意回避了该问题，违反了客观性原则。 -
第4题：
在一次对财务部门的审计过程中，内部审计部门发现了应付账款余额中存在重大错报，外部审计师因为没有完成审计所以并没有发现这个错误，那么首席审计执行官应该：（）
- A、将这一错误报告给管理层，并通知外部审计师。
- B、不通知外部审计师，在外部审计师出具审计报告时才公布这一错误。
- C、不在审计报告中予以披露，因为对财务报表的审计主要是外部审计师的责任。
- D、不通知外部审计师，因为外部审计师有责任发现这一重大错报。
正确答案:A -
第5题：
以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许的？（）
- A、根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。
- B、内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
- C、内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。
- D、内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要解决这些问题。
正确答案:A -
第6题：
在对银行的审计中，内部审计师李某发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。李某认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切，李某应当：（）
- A、通知该贷款官员采取纠正措施，可以不报告该违规行为。.
- B、将违规行为报告给银监会，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。
- C、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完后将调查结果向审计委员会报告。
- D、将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。
正确答案:D -
第7题：
某内部审计师在进行审计时发现，某部门的业务程序没有按照公司章程中的规定予以实施，但是此程序能够提高效率，缩短处理时间，也没有对内部控制造成缺陷，此时审计人员应该：（）
- A、认定为一项内部控制缺陷，将这一错误报告给管理层
- B、因为并没有影响到正常的生产经营，在报告中可以不予提及
- C、将这一变动报告给管理层，并建议将这种程序的变动文件化
- D、重新绘制流程图进行审计，认可这种程序
正确答案:C -
第8题：
在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）
- A、将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查
- B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷
- C、如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为
- D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告
正确答案:A -
第9题：
内部审计师发现，对于审计报告中存在的问题，管理层已经同意执行，但具体的行动迟迟没有展开，对此情况，内部审计师应该：（）
- A、将管理层的态度报告董事会
- B、将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告
- C、决定必要的跟踪检查范围
- D、内部审计师不采取任何行动，因为执行是管理层的责任
正确答案:C -
第10题：
假设舞弊者张某向内部审计师供认了其舞弊行为，那么内部审计师应该：（）
- A、要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入工作底稿，向高级管理层详细报告，请示下一步的行动。
- B、不记录在工作底稿中，因为供认书是主观的、敏感的，而且可能会成为法律证据，但要向管理层详细报告，由他们要求法律顾问来制作供认文件。
- C、向管理层口头报告舞弊者的供认情况，并建议他们将其报告给执法机关（因为涉嫌犯罪），但不必制成文件记录。
- D、告知舞弊者他们的权利，将他们的供认制成磁带并向执法机关报告犯罪事实。
正确答案:A -
第11题：
单选题内部审计师对于舞弊者向自己供认了其舞弊行为的，应采取的措施是：（）A在工作底稿中进行记录，并向管理层详细报告，同时询问法律顾问该事件的处理办法。
B向董事会报告该事件，并建议他们将其报告给执法机关，因为涉嫌犯罪，但不必制成文件记录。
C要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿，向高级管理层详细报告，请示下一步的行动。
D告知舞弊者他们的权利，并带他们去询问法律顾问。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。当舞弊者承认舞弊后，内部审计师应该要求舞弊者在供认书上签字，并将供认书存入工作底稿作为具体的证据。这是因为：在舞弊调查中，也需要记录证据，形成工作底稿，否则内部审计师无法有效的沟通调查结果。另外，根据《实务公告》当内部审计师已在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象，应该将这种情况及时通知管理高层和董事会，因此内部审计师应该向高级管理者汇报，请示下一步内容。 -
第12题：
单选题在一次对财务部门的审计过程中，内部审计部门发现了应付账款余额中存在重大错报，外部审计师因为没有完成审计所以并没有发现这个错误，那么首席审计执行官应该：（）A将这一错误报告给管理层，并通知外部审计师。
B不通知外部审计师，在外部审计师出具审计报告时才公布这一错误。
C不在审计报告中予以披露，因为对财务报表的审计主要是外部审计师的责任。
D不通知外部审计师，因为外部审计师有责任发现这一重大错报。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。内部审计师应该披露其所知道的任何重要事实，如果不披露，可能会歪曲他们所报告的审核活动。选项B和D，首席审计执行官应该和其他内部的、外部的提供相关确认服务和咨询服务的人员共享信息。选项C，尽管内部审计部门主要关注与风险管理、控制和治理的过程，但是对于重大的错报应该进行报告。 -
第13题：
某内部审计师在审计过程中发现被审计单位可能存在违法行为，但由于没有证据，他没有向高级管理层说明。但是该审计师可以在与这些未作报告的事实相关的问题发生时充分、真实的解释这些问题。关于该内部审计师的行为的说法正确的是：A.未违反《职业道德规范》，因为没有证据表明违法行为的发生
B.未违反《标准》，因为该审计是可以充分、真实的回答与该违法行为的任何问题
C.违反《职业道道规范》，因为内部审计师没有保持自己的独立性
D.违反《标准》，因为在可能存在违法行为的情形下该审计师应当通知组织内部适当的权力机构答案：D解析：选项D，根据《实务公告》1210，A2-1，“当内部审计师怀疑组织内部存在错误做法时，应该将情况告知组织的有关主管人员。”而该审计师未向高级管理层说明他的审计发现。 -
第14题：
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞，那么该内部审计师接下来应该：A.将这一漏洞与管理层进行沟通
B.扩大审计范围
C.向审计委员会报告这一缺陷
D.绘制内部控制系统的流程图答案：B解析：在初步调查分析中发现可能存在的问题时，应该扩大审计的工作范围以确定问题的真实情况。 -
第15题：
以下哪项是IIA的《职业道德规范》所允许的？A.根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的、机密的、与审计相关的信息
B.内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票
C.内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为内部审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员
D.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为高级管理层已经表示要解决这些问题答案：A解析： -
第16题：
在对银行审计的过程中，内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款，这违反了常规政策。该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情况。但内部审计师相信这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系。内部审计师应该：（）
- A、把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局，并建议作进一步调查；
- B、向管制机构报告违规行为，因为这是银行控制系统的重大失误；
- C、如果贷款官员同意采取纠正措施，就不报告该违规行为；
- D、扩大审计程序，确定贷款官员是否有舞弊行为，在后续调查结束后将结果向管理层报告。
正确答案:A -
第17题：
在IIA《职业道德规范》框架下，以下哪一项是被允许的？（）
- A、某内部审计师被法庭传唤，披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的、与审计有关的信息。
- B、某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票。
- C、某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员，之后，他（她）接受了该职员赠送的礼物。
- D、因为管理层表示他们将处理某非法活动，所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。
正确答案:A -
第18题：
内部审计师发现即使是经过相关方同意，纠正行动有时仍未得到执行，那么内部审计师应该：（）
- A、决定必要的跟踪检查的范围
- B、请管理层决定何时进行跟踪检查，因为这是管理层的最终责任
- C、只有当管理层要求内部审计师协助时才决定进行跟踪检查
- D、将所有的审计发现和它们对经营活动的重要性写成一份跟踪检查报告
正确答案:A -
第19题：
在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当（）。
- A、将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调査
- B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
- C、如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为
- D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
正确答案:A -
第20题：
内部审计师对于舞弊者向自己供认了其舞弊行为的，应采取的措施是：（）
- A、在工作底稿中进行记录，并向管理层详细报告，同时询问法律顾问该事件的处理办法。
- B、向董事会报告该事件，并建议他们将其报告给执法机关，因为涉嫌犯罪，但不必制成文件记录。
- C、要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿，向高级管理层详细报告，请示下一步的行动。
- D、告知舞弊者他们的权利，并带他们去询问法律顾问。
正确答案:C -
第21题：
假定高级管理层已经决定接受由于公司汽车的租赁/购买决策缺乏相关依据所带来的相应风险，则内部审计师的报告责任是：（）
- A、如果该事项不属于重要事项，内部审计师没有进一步报告的责任。
- B、管理层的决策及内部审计师的担心应当报告董事会。
- C、内部审计师应当编制跟踪报告并提交管理层，说明必须记载租赁/购买决策的依据。
- D、内部审计师应当向外部审计师和其他相关法律部门说明没有针对审计结果采取任何行动。
正确答案:A -
第22题：
下列内部审计师的行为中，违反了《职业道德规范》的是：（）
- A、在年度的总结大会上，某内部审计师因为发现重大的内部控制漏洞而被奖励2万元奖金。
- B、内部审计师将发现的舞弊迹象报告给审计委员会。
- C、内部审计师接受了某项目开工的宣传礼物。
- D、内部审计师告知了仓库对其进行审计的开始时间。
正确答案:D -
第23题：
单选题以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许的？（）A根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。
B内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
C内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。
D内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要解决这些问题。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是遵守IIA《职业道德规范》并促进合规。
A.正确。内部审计师应对本机构忠诚，但不能成为任何非法活动的参与者。因而，内部审计师必须听从法庭的要求。
B.不正确。行为规则3.2禁止内部审计师为个人获利而利用审计信息。
C.不正确。行为规则2.2禁止内部审计师接受可能被认为妨碍其职业判断的东西。
D.不正确。行为规则1.3禁止内部审计师故意参与任何非法或不正当活动。实务公告1210.A2-1.10规定，有关非法活动的重大发现应报告审计委员会。