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风险识别时，来自企业内部的风险有（）。A、非强硬的董事会或审计委员会B、雇员的素质和培训、激励的方法C、经济形势的变化D、自然灾害E、不断变化的客户需求和期望

题目

风险识别时，来自企业内部的风险有（）。

  • A、非强硬的董事会或审计委员会
  • B、雇员的素质和培训、激励的方法
  • C、经济形势的变化
  • D、自然灾害
  • E、不断变化的客户需求和期望
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1.企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：()。A.经济形势B.法律变化C.科技进步D.运营管理

2.以下导致审计风险的因素中，其中属于不可控的风险因素有（ ）。 A.国家经济形势的变化B.审计方法选用C.检查风险D.被审计单位内部控制健存在重大缺陷E.被审计单位信息系统一般控制存在缺陷

3.下列关于风险识别的说法中，正确的有（ ）。 ①风险识别就是发现风险和控制风险 ②风险识别包括感知风险和分析风险两个环节 ③通过系统化的方法发现证券投资业务所面临的风险种类和性质 ④分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律A.①③④ B.①②③ C.②③ D.②③④c

4.审计机构或审计人员可以控制的风险因素有：A:审计人员的素质 B:审计方法的选用 C:国家经济形势的变化 D:审计机构对审计工作的管理 E:被审计单位内部控制健全程度

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  • 第1题：

    审计机构或审计人员可以控制的风险因素有：


    A.审计人员的素质

    B.审计方法的选用

    C.国家经济形势的变化

    D.审计机构对审计工作的管理

    E.被审计单位内部控制健全程度

    答案：A,B,D
    解析：

  • 第2题：

    甲公司为一家以汽车制造为主业的大型国有控股上市公司。甲公司于2018年6月30日召开董事会，就下一阶段“走出去”、大力开拓海外市场的有关改革措施作出如下决议……在开拓海外市场的同时，不断夯实内部管理。进一步强化审计委员会和内部审计机构的职能作用，审计委员会2/3以上成员由执行董事兼任。
    　　要求：根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，识别甲公司董事会决议中改革措施所面临的主要风险；同时，针对识别出的主要风险，设计相应的控制措施。


    答案：
    解析：
    该项改革措施存在的风险：组织架构设计风险。（或：治理结构缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。）
    　　控制措施：审计委员会成员应当具备独立性。（或：审计委员会成员由公司独立董事构成。）

  • 第3题：

    来源于企业内部的经营风险可能是（）。

    • A、市场供求和价格变化
    • B、税收调整
    • C、产品结构和设备利用率的变化
    • D、通货膨胀率的变化

    正确答案:C

  • 第4题：

    重大风险的解决方案需经（）审批。

    • A、审计部门
    • B、风险管理委员会
    • C、董事会
    • D、监事会

    正确答案:B

  • 第5题：

    （）是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划。

    • A、风险计量
    • B、风险检测
    • C、风险控制
    • D、风险识别

    正确答案:B

  • 第6题：

    实现对风险的持续监控，要根据不断变化的银行内外环境，及时对风险状况进行再识别和再评估，必要时要改进内部控制制度。（）


    正确答案:正确

  • 第7题：

    单选题
    对于非违约客户，评级监控应当注意的事项不包括（）
    A

    模型涉及的各项财务、非财务因素

    B

    行业风险变化

    C

    识别影响风险的预警信号

    D

    证券市场热点


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    企业应以顾客为（）充分识别顾客的需求和期望，关注顾客需求和期望的变化，提升现场满足顾客需求和期望的能力。
    A

    榜样

    B

    中心

    C

    上帝


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    某上市公司为加强和规范企业内部风险管理，在董事会下设有风险管理委员会。下列选项中，属于风险管理委员会职责的是()。
    A

    提交全面风险管理年度报告

    B

    审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告

    C

    审议风险管理策略和重大风险管理解决方案

    D

    督导企业风险管理文化的培育


    正确答案： D,A
    解析： 风险管理委员会的职责包括：①提交全面风险管理年度报告；②审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；③审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准机制，以及重大决策的风险评估报告；④审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；⑤审议风险管理组织机构设置及其职责方案；⑥办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。选项D属于董事会在全面风险管理方面主要职责之一。

  • 第10题：

    单选题
    （）是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划。
    A

    风险计量

    B

    风险检测

    C

    风险控制

    D

    风险识别


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    风险识别时，来自企业内部的风险有（）。
    A

    非强硬的董事会或审计委员会

    B

    雇员的素质和培训、激励的方法

    C

    经济形势的变化

    D

    自然灾害

    E

    不断变化的客户需求和期望


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    审计机构或审计人员可以控制的风险因素有（）。
    A

    审计人员的素质

    B

    审计方法的选用

    C

    国家经济形势的变化

    D

    审计机构对审计工作的管理

    E

    被审计单位内部控制健全程度


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第13题：

    注册会计师在对被审计单位整体层面的风险评估过程进行了解和评估时，考虑的主要因素可能包括（　）。

    A、被审计单位是否已建立并沟通其整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划
    B、被审计单位是否已建立风险评估过程，包括识别风险、估计风险的重大性、评估风险发生的可能性以及确定需要采取的应对措施
    C、被审计单位是否已建立某种机制，识别和应对可能对被审计单位产生重大且普遍影响的变化
    D、会计部门是否建立了某种流程，以识别会计准则的重大变化

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项A，注册会计师需要了解被审计单位是否已经建立了整体的策略和具体的辅助计划。选项B，注册会计师需要了解被审计单位自己是如何识别、应对风险的。选项C，变化带来风险，被审计单位是否针对变化有应对机制，是注册会计师需要了解的。选项D，会计准则的重大变化很可能导致被审计单位产生风险，注册会计师需要了解被审计单位是否有这样的机制。

  • 第14题：

    注册会计师对认定层次重大错报风险的评估，可能随着不断获取审计证据而作出相应的变化。这属于（）。

    • A、识别重大错报风险
    • B、对风险评估的修正
    • C、评估重大错报风险
    • D、实施的进一步审计程序

    正确答案:B

  • 第15题：

    企业应以顾客为（）充分识别顾客的需求和期望，关注顾客需求和期望的变化，提升现场满足顾客需求和期望的能力。

    • A、榜样
    • B、中心
    • C、上帝

    正确答案:B

  • 第16题：

    某上市公司为加强和规范企业内部风险管理，在董事会下设有风险管理委员会。下列选项中，属于风险管理委员会职责的是（）。

    • A、提交全面风险管理年度报告
    • B、审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告
    • C、审议风险管理策略和重大风险管理解决方案
    • D、督导企业风险管理文化的培育

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，以下（）不是识别客户的产品风险应关注的。

    • A、产品定位
    • B、汇率风险
    • C、产品实际销售，潜在销售和库存变化
    • D、核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力

    正确答案:B

  • 第18题：

    单选题
    关于风险管理组织体系描述不正确的是（）。
    A

    外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的三分之二

    B

    董事会审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度工作报告

    C

    企业内部审计部门对审计委员会负责，并定期对风险管理进行评价

    D

    董事会下设风险管理委员会，作为专业委员会负责审议风险管理策略


    正确答案： D
    解析： 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的半数，因此选项A错误。

  • 第19题：

    单选题
    重大风险的解决方案需经（）审批。
    A

    审计部门

    B

    风险管理委员会

    C

    董事会

    D

    监事会


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    注册会计师对认定层次重大错报风险的评估，可能随着不断获取审计证据而作出相应的变化。这属于（）。
    A

    识别重大错报风险

    B

    对风险评估的修正

    C

    评估重大错报风险

    D

    实施的进一步审计程序


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：（）。
    A

    经济形势

    B

    法律变化

    C

    科技进步

    D

    运营管理


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，以下（）不是识别客户的产品风险应关注的。
    A

    产品定位

    B

    汇率风险

    C

    产品实际销售，潜在销售和库存变化

    D

    核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    来源于企业内部的经营风险可能是（）。
    A

    市场供求和价格变化

    B

    税收调整

    C

    产品结构和设备利用率的变化

    D

    通货膨胀率的变化


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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