400
300
240
120
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
计算题:某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下: (1)发生的公益性捐赠支出18万元; (2)开发新技术的研究开发费用20万元; (3)直接向某足球队捐款35万元; (4)支付诉讼费2.3万元; (5)支付违反交通法规罚款0.8万元。 要求:(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额; (2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额; (3)计算该企业本年度应纳税所得额; (4)计算该企业本年度应纳所得税税额; (5)计算该企业本年度应汇算清缴的所得税税额。
第6题:
某生产企业2014年年度产品销售收入2000万元,年度会计利润100万元。发生广告费支出400万元:为董事会成员缴纳商业分红保险50万元,列入管理费用;列支合理的劳动保护费4万元;发生公益性捐赠25万元。请分析该企业2014年度应纳税所得额。广告费的税前列支限额()万元。
第7题:
第8题:
74
60
84
72
第9题:
72
96
120
216
第10题:
25
13
12
6
第11题:
100
263
550
213
第12题:
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除
企业发生的公益性捐赠支出,超出年度利润总额12%的部分,准予结转以后3年内在计算应纳税所得额时扣除
企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出
企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除当年发生的捐赠支出,再扣除以前年度结转的捐赠支出
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
甲公司2016年的年度利润总额为300万元.当年发生的公益性捐赠支出为50万元。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出的数额为()万元。
第17题:
某生产企业,2008年有关会计资料如下: (1)年度会计利润总额为200万元; (2)全年销售收入为2000万元; (3)"管理费用"中列支的业务招待费25万元,广告费和宣传费350万元; (4)"营业外支出"中列支的税收罚款1万元,公益性捐赠支出25万元; (5)"投资收益"中有国债利息收入5万元,从深圳某联营企业分回利润17万元,已知联营企业的所得税率为15%。 假设该企业所得税税率为25%。 下列表述中正确的有( )。
第18题:
1000
250
960
125
第19题:
不得扣除
全额扣除
在年度利润总额12%以内的部分扣除,超出部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除
企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除当年发生的捐赠支出,再扣除以前年度结转的捐赠支出
第20题:
公益性捐赠超过年度利润总额1 2%的部分,准予以后3年内在计算应纳税所得额时结转扣除
企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除当年发生的捐赠支出,再扣除以前年度结转的捐赠支出
公益性捐赠税前扣除限额计算的基数年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额
所称公益性社会组织,应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格
第21题:
税收罚款不得在税前列支
公益性捐赠支出可以全额在税前列支
公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分准予扣除
捐赠支出不得在税前列支
第22题:
400
300
240
120
第23题:
400
300
240
120
第24题:
1000
250
960
125