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多选题在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。A负责组织开展监督检查B负责严格执行相关制度规定C负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程D负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估E负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

题目
多选题
在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。
A

负责组织开展监督检查

B

负责严格执行相关制度规定

C

负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程

D

负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估

E

负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

相似考题

1.下列各项职责中,属于职责分工控制的有( )。A、业务的批准与执行相分工B、业务的执行与记录相分工C、现金出纳与登记现金日记账相分工D、资金的保管与账实核对相分工

2.业务部门的职责是执行和落实内控制度，并不承 担内控监督的职责。( )此题为判断题(对，错)。

3.在内部控制的一般方法中，职责分工控制要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。（ ）

4.在内部控制制度设计中，内部牵制制度包括( )。A. 职责牵制B. 利益牵制C. 分权牵制D. 效率牵制

参考答案和解析
正确答案： A,B
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    下列选项中，属于国家审计中审计机关的分级质量控制的要求包括（　）。

    A.审计组成员的工作职责
    B.审计组组长的工作职责
    C.审计机关业务部门的工作职责
    D.审计机关审理机构
    E.审计机关负责人的工作职责

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    全部正确。

  • 第2题：

    下列内部控制中，符合职责分工控制要求的有（ ）。

    A.批准付款应与签发付款支票的职责相分离
    B.售货员兼任出纳工作
    C.记录现金日记账的职责应与记录销售日记账的职责相分离
    D.记录明细账、日记账的职责应与记录总账的职责相分离
    E.出纳员负责保管现金和登记现金总账

    答案：A,C,D
    解析：
    售货员不能同时兼任记账、出纳工作，选项B错误。出纳员不得既负责保管现金，又负责登记现金总账，选项E错误。

  • 第3题：

    下列各项中，不属于控制活动的是（）。

    • A、信息与沟通
    • B、实物控制
    • C、独立检查
    • D、职责分工控制

    正确答案:A

  • 第4题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是（）。

    • A、职责分工控制
    • B、组织结构
    • C、风险评估
    • D、凭证与记录控制

    正确答案:B

  • 第5题：

    内部控制制度的内容有哪些？（）

    • A、职责分工控制
    • B、不相容职务的分工控制
    • C、业务处理程序控制
    • D、凭证流程控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    会计机构或会计人员在内部监督中的职责、权限？


    正确答案: （1）会计机构、会计人员对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。
    （2）会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。

  • 第7题：

    为加强贷款清收及督导检查，县级联社风险部门（清收业务部门）主要有哪些职责？


    正确答案: 县级联社风险部门（清收业务部门）在做好不良贷款清收的同时，每月要分析一个信用社贷款到期未收回的原因，督导一个信用社的不良贷款清收情况。

  • 第8题：

    单选题
    古典组织理论中，组织形式的核心是（）
    A

    权力与分工

    B

    分工与调整

    C

    职权与职责

    D

    职责与调整


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列各项中，不属于控制活动的是（）。
    A

    信息与沟通

    B

    实物控制

    C

    独立检查

    D

    职责分工控制


    正确答案： A
    解析： 控制活动包括业务授权控制、职责分工控制、凭证与记录控制、实物控制和独立检查等内容。

  • 第10题：

    不定项题
    “资料3”中，业务涉及到的控制活动为：
    A

    实物控制

    B

    职责分工控制

    C

    业务授权控制

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    控制活动中职责分工控制要求做到（    ）。
    A

    资产的保管与账实核对相分工

    B

    业务的批准与执行相分工

    C

    业务的执行与记录相分工

    D

    资产的保管与会计相分工

    E

    系统分析、程序设计、电脑操作和数据控制职责要分离


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，不属于控制活动的是（　　）。
    A

    对控制的监督

    B

    实物控制

    C

    独立检查

    D

    职责分工控制


    正确答案： A
    解析：
    控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。这些政策和程序是针对企业在实现其既定目标过程中可能遭遇到的风险所建立的各种必要的防范措施。就一个企业来说，控制活动一般包括业务授权控制、职责分工控制、凭证与记录控制、实物控制和独立检查等内容。

  • 第13题：

    财产清查盘点制度属于控制活动中的（ ）


    A.业务授权控制

    B.职责分工控制

    C.凭证记录控制

    D.实物控制

    答案：D
    解析：
    实物控制包括实物的防护控制和人员的防护控制，后者包括建立财产物资的专人负责保管制度，实行定期或不定期的财产清查盘点制度，加强企业护卫人员的巡逻等。

  • 第14题：

    财产清查盘点制度属于控制活动中的：

    A:业务授权控制
    B:职责分工控制
    C:凭证记录控制
    D:实物控制

    答案：D
    解析：

  • 第15题：

    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）

    • A、业务授权控制
    • B、职责分工控制
    • C、凭证与记录控制
    • D、独立稽核

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    下列各项中，不属于控制活动的是（）。

    • A、独立检查
    • B、实物控制
    • C、对控制的监督
    • D、职责分工控制

    正确答案:C

  • 第17题：

    对相关部门在内部控制自我评价中的职责划分应以（）为宗旨。

    • A、分工制衡、协调工作、提高效率
    • B、相互独立、协调工作、提高效率
    • C、分工制衡、相互独立、提高效率
    • D、分工制衡、协调工作、相互独立

    正确答案:A

  • 第18题：

    古典组织理论中，组织形式的核心是（）

    • A、权力与分工
    • B、分工与调整
    • C、职权与职责
    • D、职责与调整

    正确答案:B

  • 第19题：

    在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。

    • A、负责组织开展监督检查
    • B、负责严格执行相关制度规定
    • C、负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程
    • D、负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估
    • E、负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

    正确答案:A,B,C,E

  • 第20题：

    多选题
    有关职责分工包括（）
    A

    税政管理职责分工

    B

    非税收入管理职责分工

    C

    中央行政事业单位国有资产管理职责分工

    D

    其他税政职责分工


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在内部控制的职责分工中，高级管理层的职责不包括（）。
    A

    负责执行董事会决策

    B

    负责监督董事会完善内部控制体系

    C

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

    D

    负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    不定项题
    “资料3”中，未涉及的控制活动有（  ）。
    A

    实物控制

    B

    职责分工控制

    C

    业务授权控制

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是（　）
    A

    鉴定和登记一切合法的经济业务

    B

    组织结构

    C

    经济业务和经济活动的适当授权

    D

    明确各个人员的职责分工


    正确答案： A
    解析： 【答案解析】：本题考核内部控制演变与发展。选项A属于会计制度的范畴;选项C、D属于控制程序的范畴;选项B正确。 【该题针对“[新]内部控制的演变与发展”知识点进行考核】

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