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单选题在投资活动内部控制良好的前提下，对投资业务具有审批授权的是（　）A 财务经理B 高层管理机构C 股东大会D 证券投资部经理

题目
单选题
在投资活动内部控制良好的前提下，对投资业务具有审批授权的是（　）
A

财务经理

B

高层管理机构

C

股东大会

D

证券投资部经理

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1.审计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（ ）。 A．投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责 B．无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责 C．实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离 D．股票与债券由投资记账人员负责

2.在以下关于投资业务内部控制的说法中，符合财政部《内部会计规范——对外投资》要求的是（ ）。A．单位应当通过投资合同的签订、投资计划的编制与实施等对资产投出业务实施控制B．单位应针对不同的投资种类和方式拟定一套共同的管理方法，以加强对持有投资项目的安全完整、会计核算等环节的统一控制C．单位应当加强对外投资处置的控制，对投资收回、转让、核销等的授权批准程序作出明确的规定D．为确保对外投资决策合理，应当对投资建议的提出、分析、论证、立项、可行性研究、评估、决策等作出明确的规定

3.关于授权审批控制，表述正确的包括：( )。A.要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务B.对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度C.授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段D.授权审批控制属于事后控制

4.“投资业务经过授权审批”是为了实现投资活动内部控制目标中的( )的关键内部控制程序。A、存在与发生B、表达与披露C、权利与义务D、估价与分摊

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  • 第1题：

    ( )对维护股权投资基金行业的良好秩序、提高股权投资基金行业效率、保护股权投资基金投资者利益均具有重大意义。

    A、政府监管

    B、内部控制监管

    C、行业自律监管

    D、社会力量监管


    答案：A
    解析：本题考查监管机构。政府监管对维护股权投资基金行业的良好秩序、提高股权投资基金行业效率、保护股权投资基金投资者利益均具有重大意义。

  • 第2题：

    下列关于授权审批控制的说法中，正确的是（　　）。

    A.授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段
    B.常规授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权
    C.特别授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权
    D.对于重大的业务和事项，可以实行个人决策审批

    答案：A
    解析：
    授权分为常规授权和特别授权，其中，常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权；特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。对于特别授权，要对其范围、权限、程序和责任进行严格界定和控制，防止特别授权滥用。此外，对于重大的业务和事项。应当实行集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

  • 第3题：

    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（ ）。
    ①经纪业务内部控制
    ②融资融券业务内部控制
    ③投资银行类业务内部控制
    ④受托投资管理业务内部控制
    ⑤证券承销与保荐业务内部控制
    ⑥证券投资顾问业务内部控制

    A.①③④⑤
    B.②③④⑤
    C.①③④⑥
    D.②④⑤⑥

    答案：C
    解析：
    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行类业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、证券投资顾问业务内部控制。

  • 第4题：

    企业投资预算的控制方式受（）所决定。

    • A、投资活动规模
    • B、投资活动特点
    • C、审批人职位
    • D、审批流程是否规范

    正确答案:B

  • 第5题：

    计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（）。

    • A、投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责
    • B、无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责
    • C、实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离
    • D、股票与债券由投资记账人员负责

    正确答案:C

  • 第6题：

    投资活动的内部控制应该包括以下几个方面（）。

    • A、投资计划的审批授权控制
    • B、投资业务的职责分工控制
    • C、投资资产的安全保护控制
    • D、投资资产的定期盘点控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    业主要对静态投资负责，在保证静态投资不突破的前提下，具有对项目投资进行合理调整的权力。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    关于授权审批控制，表述不正确的是：（）。

    • A、要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务
    • B、对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度
    • C、授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段
    • D、授权审批控制属于事后控制

    正确答案:D

  • 第9题：

    多选题
    投资活动的控制测试包括（）。
    A

    投资计划的审批授权控制

    B

    投资业务的职责分工控制

    C

    投资资产的安全保护控制

    D

    投资业务会计记录控制


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    投资活动的内部控制应该包括以下几个方面（）。
    A

    投资计划的审批授权控制

    B

    投资业务的职责分工控制

    C

    投资资产的安全保护控制

    D

    投资资产的定期盘点控制


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    有效的内部控制要求对外投资业务各个环节都要经过适当的授权批准，主要包括哪些?

    正确答案：
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    关于基金公司研究业务内部控制的内容，不包括（　　）。
    A

    基金投资授权额制度

    B

    建立研究与投资的业务交流制度

    C

    建立研究报告质量评价体系

    D

    建立投资对象备选库制度


    正确答案： A
    解析：
    研究业务控制的主要内容包括：①研究工作应保持独立、客观；②建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；③建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库；④建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；⑤建立研究报告质量评价体系。

  • 第13题：

    某职员在公司负责投资业务的执行，按照内部控制的要求，该职员在该单位还可以兼任的职务是投资业务的：

    A:市场调查
    B:决策审批
    C:会计记录
    D:处置审批

    答案：A
    解析：

  • 第14题：

    授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。


    答案：对
    解析：
    授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第15题：

    货币资金业务内部会计控制对授权审批有哪些基本要求？


    正确答案: （1）应当建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
    （2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
    （3）经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

  • 第16题：

    企业投资预算控制方式受（）所决定。

    • A、投资活动规模
    • B、投资活动特点
    • C、审批人职位
    • D、审批流程是否规范

    正确答案:B

  • 第17题：

    投资所涉及的主要业务活动包括（）。

    • A、审批授权
    • B、取得投资收益
    • C、取得证券或其他投资
    • D、转让证券或收回其他投资

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    投资活动的控制测试包括（）。

    • A、投资计划的审批授权控制
    • B、投资业务的职责分工控制
    • C、投资资产的安全保护控制
    • D、投资业务会计记录控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    金融资产服务业务年度授权方案分为（）、理财投资授权、协议签署授权等

    • A、特别授权
    • B、一般授权
    • C、风险审批授权
    • D、审批授权

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    某职员在公司负责投资业务的执行，按照内部控制的要求，该职员在该单位还可以兼任的职务是投资业务的（  ）。
    A

    市场调查

    B

    决策审批

    C

    会计记录

    D

    处置审批


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（  ）。①经纪业务内部控制②融资融券业务内部控制③投资银行类业务内部控制④受托投资管理业务内部控制⑤证券承销与保荐业务内部控制⑥证券投资顾问业务内部控制
    A

    ①③④⑤

    B

    ②③④⑤

    C

    ①③④⑥

    D

    ②④⑤⑥


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    关于授权审批控制，表述不正确的是：（）。
    A

    要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务

    B

    对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度

    C

    授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段

    D

    授权审批控制属于事后控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    投资所涉及的主要业务活动包括（）。
    A

    审批授权

    B

    取得投资收益

    C

    取得证券或其他投资

    D

    转让证券或收回其他投资


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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