采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜
财务部门应付账款记账员应定期(比如每周)汇总本期内生成的所有“采购订单”并与“请购单”核对,编制采购信息报告
采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关
采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
第1题:
连续编号的验收单与应付账款的“存在”认定最有关
支票预先顺序编号能够确保支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性
订购单的连续编号控制能够有效降低应付账款“完整性”认定错报风险
确定供应商发票计算的正确性能够降低应付账款的计价和分摊认定、相关费用的准确性认定的错报风险
第2题:
订购单必须连续编号
连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的完整性认定有关
订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的完整性认定有关
第3题:
验收单、请购单都需要连续编号控制
验收单与应付账款的存在认定有关
验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏
第4题:
销售业务员接受的顾客订购单可以在一定程度上补充证明营业收入“发生”认定
销售经理是否审核顾客订购单的控制活动与营业收入“发生”认定相关
销售单能够充分证明营业收入“发生”认定是否存在错报
根据审批后的顾客订购单编制的销售单与营业收入“发生”认定相关
第5题:
将发运凭证与销售单核对一致的控制与营业收入“发生”认定有关
发运凭证与营业收入“完整性”认定有关
发运部门与仓库部门应当职责分离
发运部门必须按照经批准的销售单装运商品
第6题:
销售发票连续编号的控制能够有效降低营业收入“完整性”认定错报风险
确保每张入账的销售发票都有与之对应的发运凭证和销售单能够有效控制营业收入“发生”认定的错报风险
将发运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数核对能够完全控制营业收入“准确性”错报风险
注销坏账授权控制与应收账款“计价和分摊”认定相关
第7题:
检查验收单是否连续编号
检查有无未记录的供应商发票
检查付款凭单是否附有购货发票
审核批准采购价格和折扣的授权签字
第8题:
申请付款时,费用支出部门需填写付款申请单,并经部门经理审批
定期将银行存款日记账中的付款记录与银行对账单进行核对,与应付账款“完整性”相关
检查已签发的支票与应付账款的“存在”认定有关
应付账款记账会计编制附上诸如采购订单、采购发票及验收单等凭证的付款凭证后提交会计主管审批,会计主管审批签字并在所有单证上加盖“核销”印戳,这些控制程序与应付账款“计价和分摊”认定有关
第9题:
申请付款时,费用支出部门需填写付款申请单,并经部门经理审批
核查已签发的支票与应付账款的存在认定有关
定期将银行存款日记账中的付款记录与银行对账单进行核对,与应付账款完整性认定相关
应付账款记账会计编制附上诸如采购订单、采购发票及验收单等凭证的付款凭证后提交会计主管审批,会计主管审批签字并在所有单证上加盖核销印戳,这些控制程序与应付账款计价和分摊认定相关
第10题:
生产通知单应当进行连续编号控制
生产通知单进行连续编号的控制活动能够降低营业成本完整性认定错报风险
生产通知单通过授权审批的控制活动能够降低营业成本完整性认定错报风险
生产计划部门编制的月度生产计划书须经生产计划经理审批后上报总经理批准才能生效
第11题:
询价与确定供应商
验收与相关会计记录
付款审批与付款执行
采购合同的订立与审核
采购与相关会计分录
第12题:
核对每张发运凭证是否都有与之对应的销售单,与营业收入“准确性”认定相关
将销售发票的单价与经批准的商品价目表核对,与营业收入“准确性”认定相关
验算销售发票单价、数量和合计金额的正确性,与营业收入“准确性”认定相关
核对发运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数,与营业收入“准确性”认定相关
第13题:
编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、汀购单三者的一致性
编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号,并附上支持性凭证包括如订购单、验收单和供应商发票等
连续编号的应付款凭单与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关
编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用业务的名称
第14题:
采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关
采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜
财务部门应付账款记账员应当定期(比如每周)汇总本期间内生成的所有采购订单并与请购单核对,编制采购信息报告
第15题:
产成品发运通知单进行连续编号控制,与营业成本的完整性认定最相关
生产通知单经过授权审批控制,与存货的完整性、营业成本的完整性认定最相关
产成品验收单进行连续编号控制,与存货的完整性、营业成本的完整性认定最相关
原材料出库单进行连续编号控制,与存货的完整性、营业成本的完整性认定最相关
第16题:
信用管理部门与销售部门的职责分离与应收账款“计价和分摊”认定相关
赊销审批经集体决策签字后的销售单与应收账款“计价和分摊”认定相关
信用部门经理签字后的销售单与应收账款“计价和分摊”认定相关
信用部门经理签字后的销售单与应收账款“存在”认定相关
第17题:
编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性
编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号,并附上支持性凭证,包括订购单、验收单和供应商发票等
连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货计价和分摊认定最相关
编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称
第18题:
验收单与应付账款的存在认定有关
验收单、请购单都需要连续编号控制
验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏
第19题:
独立检查付款凭单计算的正确性
确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性
付款凭单的连续编号与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关
付款凭单必须由被授权人员签字,否则不能执行付款
第20题:
仓库部门必须根据已批准的销售单供货
仓库部门根据已批准的销售单供货能够有效控制发货的真实性,与营业收入“发生”认定相关
仓库部门根据已批准的销售单供货,并且编制连续编号的出库单与营业收入“发生”认定相关
出库单的连续编号与营业收入“准确性”认定有关
第21题:
订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
订购单必须连续编号
追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的“完整性”认定有关
连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的“完整性”认定有关
第22题:
采购部门只对经过批准的请购单编制订购单
采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离,而且对于大额、重要的采购项目,应采取竞价方式来确定供应商
采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批
第23题:
储存岗位与验收岗位的职责分离可以降低存货舞弊风险
限制无关人员接近储存的商品存货可以降低存货舞弊风险
验收管理员将商品送交仓库时在验收单副联上签收与固定资产、存货“存在”认定有关
储存管理员应当定期检查、比较所储存商品与采购发票、订购单、请购单的一致性,并且检查所储存商品是否损坏