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多选题计算财产租赁所得的应纳税所得额时，允许扣除的项目有（　　）。A按每次取得的收入定额或定率扣除800元或20％的费用B有效凭证上的纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用C教育费附加D财产所有者缴纳的个人所得税E财产保险支出

题目
多选题
计算财产租赁所得的应纳税所得额时，允许扣除的项目有（　　）。
A

按每次取得的收入定额或定率扣除800元或20％的费用

B

有效凭证上的纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用

C

教育费附加

D

财产所有者缴纳的个人所得税

E

财产保险支出

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1.对于营业外支出的表述正确的是（ ）。 A．在计算应纳税所得额时，支出的税务罚款允许扣除 B．在计算应纳税所得额时，支出的税务罚款不允许扣除 C．在计算应纳税所得额时，支付的1万元开业赞助费按照公益性捐赠扣除 D．在计算应纳税所得额时，支付的1万元开业赞助费不允许扣除

2.A公司、B公司支付的租赁费在计算应纳税所得额时是否可以扣除?

3.关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有（ ）。A．财产租赁所得，以取得的全部收入作为应纳税所得额B．财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额为应纳税所得额C．劳务报酬所得，以全部收入扣除缴纳的中介费、营业税、城建税和教育费附加后的余额作为应纳税所得额D．偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额E．财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额

4.下列收入在计算应纳税所得额时,不得扣除费用的有()A.红利收入B.财产租赁收入C.稿费收入D.中奖收入

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  • 第1题：

    下列资产中，不得计算折旧或摊销费用在应纳税所得额中扣除的有（ ）。

    A.经营租赁方式租出固定资产
    B.融资租赁方式租出固定资产
    C.自创商誉
    D.自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

    答案：B,C,D
    解析：
    本题考核企业资产的税务处理。经营租赁方式租入固定资产的折旧费，不得在应纳税所得额中扣除，A选项可以扣除。

  • 第2题：

    企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后（）年内在计算应纳税所得额时扣除。

    • A、一
    • B、两
    • C、三 
    • D、四

    正确答案:C

  • 第3题：

    计算企业应纳税所得额时，不可以扣除的项目有哪些？


    正确答案: 意外事故损失有赔偿的部分.非公益性、救济性捐赠

  • 第4题：

    计算财产转让所得应纳税所得额时，允许扣除的费用是（）。

    • A、财产原值
    • B、营业税金及附加
    • C、必要的费用
    • D、资产评估费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    下列企业应纳税所得额的计算公式，正确的是（）。

    • A、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
    • B、应纳税所得额＝收入总额－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
    • C、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
    • D、应纳税所得额＝收入总额―不征税收入―免税收入―允许弥补的而以前年度亏损

    正确答案:A

  • 第6题：

    单选题
    计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（　　）。
    A

    定额扣除800元

    B

    定额扣除800元或定率扣除20％

    C

    财产原值

    D

    财产原值和合理费用


    正确答案： C
    解析：
    财产转让所得以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和相关税费后的余额为应纳税所得额。

  • 第7题：

    多选题
    在计算出租建筑物、土地使用权、机器设备等财产租赁所得的个人所得税应纳税所得额时，准予扣除项目有（）。
    A

    财产租赁过程中缴纳的相关税费

    B

    纳税人为该出租财产实际承担的每次不超过800元修缮费用

    C

    向承租方收取的全额租金

    D

    税法规定的其他费用扣除标准


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列资产折旧或摊销的支出，不得在应纳税所得额中扣除的有（）
    A

    经营租赁方式租出固定资产

    B

    融资租赁方式租出固定资产

    C

    自创商誉

    D

    自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有（）。
    A

    财产租赁所得，以取得的全部收入作为计税依据

    B

    财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额作为计税依据

    C

    劳务报酬所得，只采取定额扣除费用的办法

    D

    偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额

    E

    财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额


    正确答案： E,A
    解析： 财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额作为计税依据；劳务报酬所得，采取定额和定率两种扣除办法。

  • 第10题：

    多选题
    关于个人所得税计税依据的说法，正确的有（  ）。
    A

    财产租赁所得，以取得的全部收入作为应纳税所得额

    B

    财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额为应纳税所得额

    C

    偶然所得，以全部收入扣除缴纳的相关税费后的余额作为应纳税所得额

    D

    偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额

    E

    财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    在确定个人所得税应纳税所得额时，没有费用扣除而是直接以取得的收入为应纳税所得额征收个人所得税的项目有（  ）。
    A

    财产租赁所得

    B

    偶然所得

    C

    利息、股息、红利所得

    D

    劳务报酬所得

    E

    稿酬所得


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    计算企业应纳税所得额时，不可以扣除的项目有哪些？

    正确答案： 意外事故损失有赔偿的部分.非公益性、救济性捐赠
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下在计算个人独资企业生产经营所得的应纳税所得额时，允许扣除的项目有（ ）。

    A.业主每月领取的工资
    B.以经营租赁方式租入固定资产的费用
    C.按规定缴纳的协会会费
    D.发生的与生产经营有关的财产保险费

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A，工资属于由雇主发放给雇员的，个人独资企业的业主其每月虽然名义上在领取工资，但实质上不属于个人所得税上所称的工资、薪金范畴，而是其生产经营所得，所以不能扣除。

  • 第14题：

    在计算出租建筑物、土地使用权、机器设备等财产租赁所得的个人所得税应纳税所得额时，准予扣除项目有（）。

    • A、财产租赁过程中缴纳的相关税费
    • B、纳税人为该出租财产实际承担的每次不超过800元修缮费用
    • C、向承租方收取的全额租金
    • D、税法规定的其他费用扣除标准

    正确答案:A,B,D

  • 第15题：

    准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。（）


    正确答案:正确

  • 第16题：

    下列资产折旧或摊销的支出，不得在应纳税所得额中扣除的有（）

    • A、经营租赁方式租出固定资产
    • B、融资租赁方式租出固定资产
    • C、自创商誉
    • D、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

    正确答案:B,C,D

  • 第17题：

    关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有（）。

    • A、财产租赁所得，以取得的全部收入作为计税依据
    • B、财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额作为计税依据
    • C、劳务报酬所得，只采取定额扣除费用的办法
    • D、偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额
    • E、财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额

    正确答案:B,D,E

  • 第18题：

    单选题
    下列企业应纳税所得额的计算公式，正确的是（）。
    A

    应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损

    B

    应纳税所得额＝收入总额－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损

    C

    应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损

    D

    应纳税所得额＝收入总额―不征税收入―免税收入―允许弥补的而以前年度亏损


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    计算财产转让所得应纳税所得额时，允许扣除的费用是（）。
    A

    财产原值

    B

    营业税金及附加

    C

    必要的费用

    D

    资产评估费


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    关于财产租赁所得计算缴纳个人所得税时，允许税前扣除的项目有： （1）财产租赁过程中缴纳的税费； （2）由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用； （3）税法规定的费用扣除标准。 有关税、费的扣除次序问题，下列说法正确的是（）。
    A

    （1）（2）（3）

    B

    （1）（3）（2）

    C

    （2）（3），财产租赁过程中缴纳的税费不得扣除

    D

    （3）（2），财产租赁过程中缴纳的税费不得扣除


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项所得在计算应纳税所得额时，不允许扣减任何费用的有（）。
    A

    偶然所得

    B

    特许权使用费所得

    C

    利息、股息所得

    D

    财产租赁所得


    正确答案： A,C
    解析： 特许权使用费所得和财产租赁所得可以扣除一定的费用。

  • 第22题：

    多选题
    关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有（）。
    A

    财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额

    B

    财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额确定费用的扣除标准

    C

    劳务报酬所得，直接以全部收入全额作为应纳税所得额

    D

    偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额


    正确答案： D,C
    解析： （1）对劳务报酬所得，采取定额和定率两种方式扣除应纳税所得额。（2）财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，可扣除缴纳的税费、纳税人负担的该出租资产实际开支的修缮费用、以及由税法规定的费用扣除标准。

  • 第23题：

    多选题
    关于与房地产相关的个人所得税税率的说法，正确的有（）。
    A

    财产转让所得，为转让财产的收入减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额

    B

    财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，扣除费用1000元

    C

    财产租赁所得，每次收入4000元以上的，.扣除20%的费用，其余额为应纳税所得额

    D

    财产转让所得，适用比例税率，税率为20%

    E

    财产租赁所得，适用定额税率，税率为20%


    正确答案： B,E
    解析：

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