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判断题首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。A 对B 错

题目
判断题
首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。
A

对

B

错

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1.下列关于期货公司首席风险官的表述，错误的是（ ）。 A.首席风险官向期货公司董事会负责 B.期货公司可以根据公司风险管理的需要决定设立首席风险官岗位 C.首席风险官对期货公司经营管理行为的合法合规性进行监督、检查 D.首席风险官对期货公司的风险管理进行监督、检查

2.风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和／或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？A.首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。 B.首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。 C.为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。 D.至少每三至五年实施一次风险评估。

3.从企业风险管理(ERM)的视角出发，以下( )不能监督风险管理活动。A.首席财务官 B.首席执行官 C.审计执行主管 D.首席风险官

4.某大型投资组织聘用了一位首席风险官（CRO），负责组织风险管理流程。以下哪些人应该对审计计划中用到的风险进行优先排序？A.运营管理人员，因为他们负责运营风险的日常管理。 B.CRO，因为他负责运用其专业技能和知识协调并管理风险活动。 C.首席审计执行官，虽然他并不负责组织的风险管理。 D.CEO，因为他对于确保风险被控制在董事会设定的容许范围内负有最终责任。

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  • 第1题：

    首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：

    A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注
    B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注
    C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险
    D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变

    答案：A
    解析：
    《标准》明确要求首席审计执行官必须报告不可接受的剩余风险，无论是出现的新风险，内部审计活动未涉及的风险还是以前发现未得到充分关注的风险。对于过去董事会或者管理层已经接受的风险不可以视而不见。

  • 第2题：

    以下由谁负责对信息安全和控制的评估活动进行监督？

    A.首席风险官。
    B.高级经理。
    C.首席审计执行官。
    D.审计委员会。

    答案：D
    解析：
    组织内部的每一个人在实施内部控制的过程中都有自己的角色。审计委员会负责对组织的内部控制制度的评估活动进行监督。首席风险官与建立政策和信息安全有关，高级经理确保遵守这些政策。首席审计执行官评估控制系统的信息安全。

  • 第3题：

    下列哪项对内部审计中使用的“风险评估”一词的陈述不正确？

    A.风险评估是将被审计活动中发现的风险的预期水平用金额表示的一种判断过程通过它，首席审计执行官可以选取能导致审计节约额最大的被审计单位
    B.首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评估过程，包括与董事会、高级管理层、外部审计师的讨论，查阅法规，分析财务／经营数据
    C.风险评估是一个评价并汇总可能对组织不利的条件和／或事件的职业判断，并为形成内部审计计划提供手段的系统过程
    D.作为审计或初步调查的结果，首席审计执行官可以随时修正被审计单位的估计风险水平，并对审计计划进行适当调整

    答案：A
    解析：

  • 第4题：

    首席审计官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考虑？（）

    • A、与组织的治理有关的问题
    • B、内部审计人员的适用技能
    • C、以前业务的结果
    • D、主要的运营变动

    正确答案:B

  • 第5题：

    在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：（）

    • A、与内部审计师沟通来管理风险时
    • B、与首席审计执行官一起监督管理风险时
    • C、作为高级管理层的一员来管理风险时
    • D、作为全面风险管理团队的一员来管理风险时

    正确答案:D

  • 第6题：

    风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？（）

    • A、首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
    • B、首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。
    • C、为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。
    • D、至少每三至五年实施一次风险评估。

    正确答案:A

  • 第7题：

    判断题
    首席风险官不履行职责的，中国证监会及其派出机构可以依照《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》对首席风险官采取监管谈话、出具警示函、责令更换等监管措施；情节严重的，可以免除其职务。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    制定审计计划是首席审计官的责任，批准审计计划是高级管理层的责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，期货公司首席风险官的工作底稿和工作记录应当至少保存20年。（ ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第11题：

    判断题
    期货公司股东、董事可以直接越过董事会直接向首席风险官下达指令或者干涉首席风险官的工作。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第二十七条规定，期货公司股东、董事不得违反公司规定的程序，越过董事会直接向首席风险官下达指令或者干涉首席风险官的工作。

  • 第12题：

    判断题
    如果首席审计官与高级管理层在风险控制方面存在意见分歧，可以独自向董事会报告，也可以联合报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：

    A.与内部审计师沟通来管理风险时
    B.与首席审计执行官一起监督管理风险时
    C.作为高级管理层的一员来管理风险时
    D.作为全面风险管理团队的一员来管理风险时

    答案：D
    解析：
    全面风险管理团队拥有与风险相关的必要的专业知识和管理经验，当首席风险官得到这一团队的支持并参与风险管理时，其工作最有效果。

  • 第14题：

    甲公司设置有独立的内审部和环境审计部，两个部门独立运行，分别向首席审计执行官和环境管理副总裁汇报。以下说法错误的是：

    A.环境审计部向环境管理副总裁汇报，首席审计执行官在制定内部审计计划时，不需考虑环境风险
    B.如果内部审计部门发现仍有重大环境风险未得到有效控制，首席审计执行官应调整内部审计计划，对仍暴露的环境风险做进一步调查
    C.首席审计执行官应与环境审计部建立密切的合作关系
    D.首席审计执行官应安排对环境审计实施质量保证检查

    答案：A
    解析：
    当环境审计部门在机构设置上独立于内部审计部门时，首席审计执行官应与环境审计部门建立密切的合作关系，并对环境审计的质量实施定期检查。如发现仍有重大环境风险暴露时，需改变内部审计计划，并做进一步调查。

  • 第15题：

    风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的恰当行动的是？（）

    • A、首席审计执行官要按照审计工作时间表上的优先顺序进行风险评估。
    • B、首席审计执行官应该考虑到风险的发生的先后时间来进行审计活动。
    • C、至少每三年实施一次风险评估。
    • D、首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。

    正确答案:D

  • 第16题：

    首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    下列关于对期货公司首席风险官的监管，说法正确的有（）。

    • A、中国证监会依法对首席风险官进行监督管理
    • B、中国期货业协会负责对首席风险官进行自律管理
    • C、证券交易所对首席风险官进行自律管理
    • D、中国证监会派出机构无权对首席风险官进行监督

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》中，对首席风险官的独立性提出明确要求。下列关于首席风险官的说法，正确的有（）。

    • A、首席风险官只能向董事会报告，不可以向其他人报告
    • B、首席风险官应独立于业务经营条线
    • C、首席风险官能兼任盈利部门的管理和财务职责
    • D、首席风险官对全行范围的全面风险管理框架负责
    • E、首席风险官属于高级管理人员

    正确答案:B,D,E

  • 第19题：

    判断题
    出现重大事项或者年度审计计划发生重大临时性变化时，首席审计官可以自行更改计划，不需要报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列关于期货公司首席风险官的表述，错误的是（　　）。[2017年7月真题]
    A

    首席风险官对期货公司经营管理行为的合法合规性进行监督、检查

    B

    期货公司可以根据公司风险管理的需要决定是否设立首席风险官岗位

    C

    首席风险官对期货公司的风险管理进行监督、检查

    D

    首席风险官向期货公司董事会负责


    正确答案： B
    解析：
    AD两项，《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第二条规定，首席风险官是负责对期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理状况进行监督检查的期货公司高级管理人员。首席风险官向期货公司董事会负责。BC两项，《期货公司监督管理办法》第四十八条第一款规定，期货公司应当设首席风险官，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。

  • 第21题：

    判断题
    某期货公司近期客户透支和穿仓较多，首席风险官在核查有关风险管理时，总经理认为这属于业务管理问题且涉及客户信息，不宜核查。如涉及商业秘密，期货公司总经理可以限制首席风险官的履职行为。（　　）[2014年3月真题]
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第二十六条规定，期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠首席风险官履行职责。

  • 第22题：

    判断题
    某期货公司近期客户透支和穿仓较多，首席风险官在核查有关风险管理时，总经理认为这属于业务管理问题且涉及客户信息，不宜核查，如涉及商业秘密，期货公司总经理可以限制首席风险官的履职行为。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第二十六条规定，期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠首席风险官履行职责。

  • 第23题：

    单选题
    在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：（）
    A

    与内部审计师沟通来管理风险时

    B

    与首席审计执行官一起监督管理风险时

    C

    作为高级管理层的一员来管理风险时

    D

    作为全面风险管理团队的一员来管理风险时


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是风险管理的概念。全面风险管理团队拥有与风险相关的必要的专业知识和管理经验，当首席风险官得到这一团队的支持并参与风险管理时，其工作最有效果。

  • 第24题：

    判断题
    中国证监会及其派出机构依法对首席风险官进行监督管理。中国期货业协会、期货交易所依法对首席风险官进行自律管理。()
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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