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问答题工资、薪金所得的个人所得税应纳税额的计算方式。

题目
问答题
工资、薪金所得的个人所得税应纳税额的计算方式。
相似考题

1.对我国远洋运输船员2007年度的工资、薪金计算缴纳个人所得税时，应遵循的规定有( )。A．计算应纳税所得额时扣除1600元的费用B．计算应纳税所得额时扣除4800元的费用C．适用按年计算、分月预缴的方式计征个人所得税D．船员的伙食补贴不计入其应纳税工资、薪金收入E．按照年薪制即全年一次性奖金的方法计征个人所得税

2.企业年金计划的企业缴费在计入个人账户时()。A、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，与职工个人正常工资薪金所得合并后按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款B、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税C、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，扣除起征点后按照适用税率计征个人所得税D、不征收个人所得税

3.我国对工资薪金个人所得税的计算中，按税法规定，自2008年3月1日起可以按扣除2000元后的金额计算应纳税额，该2000元指的是( )。A．起征点B．免征额C．税率式减免D．税额式减免

4.企业缴费在计入个人账户时()。A、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，与职工个人正常工资薪金所得合并后按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款B、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，不扣除任何费用，按照“工资薪金所得”项目计征个人所得税C、视为职工个人一个月的工资、薪金所得，不与个人正常工资薪金所得合并，扣除起征点后按照适用税率计征个人所得税D、不征收个人所得税

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  • 第1题：

    对我国远洋运输船员的工资、薪金计算缴纳个人所得税时，应遵循的规定有( )。

    A．年应纳所得税额=[(每月工资、薪金收入-费用扣除标准)×税率-速算扣除数]×12

    B．年应纳所得税额=[(全年工资、薪金收入÷12-费用扣除标准)×税率-速算扣除数]×12

    C．适用按年计算、分月预缴的方式计征个人所得税

    D．船员的伙食补贴不计入其应纳税工资、薪金收入

    E．计算应纳税所得额时费用扣除标准是2000元/月，不能再扣除附加费用扣除标准


    正确答案：BCD
    解析：对采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业的职工工资，采取按年计算、分月预缴方式计征个人所得税；年度终了后30日内，合计其全年工资、薪金所得，再按12月平均并计算实际应纳税款，多退少补。在统一扣除2000元费用的基础上，准予再扣除税法规定的附加减除费用标准。由于船员的伙食费统一用于集体用餐，不发给个人，故特案允许该项补贴不计入船员个人的应纳税工资、薪金收入。

  • 第2题：

    依据我国《个人所得税法》的规定，个人所得税实行的是超额累进税率与比例税率相结合的税率体系。下列税率计算的公式正确的是( )。

    A．薪金所得：应纳税额=（全月薪金收入- 2000元）×适用税率一速算扣除数

    B．劳动报酬所得：应纳税额=应纳税所得额×30%

    C．稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×20%×(1-30%)

    D．财产转让所得：应纳税额=应纳税所得额×30%


    正确答案：AC

  • 第3题：

    “综合所得(不含年终奖)应纳税额＋年终奖应纳税额”大于“综合所得(含年终奖)应纳税额”应选择如何纳税?()

    A、并入综合所得缴纳税款

    B、单独适用年终奖税收政策

    C、减除专项附加扣除

    D、和当月的工资薪金所得合并计算


    正确答案：A解析：“综合所得(不含年终奖)应纳税额+年终奖应纳税额”大于“综合所得(含年终奖)应纳税额”证明单独适用全年一次性奖金交的税款要多，所以并入综合所得计算个人所得税交的要少。

  • 第4题：

    残疾人个人取得的工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得，按应纳税额减征50%的个人所得税。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    下列个人所得税所得项目中，计算应纳税所得额采用定额扣除的是（）。

    • A、稿酬所得
    • B、工资薪金所得
    • C、偶然所得
    • D、劳务报酬所得

    正确答案:B

  • 第6题：

    自2011年9月1日，计算工资薪金所得.根据个人所得税应纳个人所得税税额适用的费用扣除金额为（）

    • A、 2000
    • B、 3500
    • C、 4000
    • D、 5000

    正确答案:B

  • 第7题：

    个人获得股权奖励时，按照（）项目，及有关规定计算确定应纳税额。

    • A、“偶然所得”
    • B、“工资薪金所得”
    • C、“劳务报酬所得”
    • D、“利息、股息、红利所得”

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    自2011年9月1日，计算工资薪金所得.根据个人所得税应纳个人所得税税额适用的费用扣除金额为（）
    A

     2000

    B

     3500

    C

     4000

    D

     5000


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列项目中，表述正确的有（）。
    A

    工资薪金所得应该以年应纳税所得额按规定的税率计算纳税

    B

    工资薪金所得应该以月应纳税所得额按规定的税率计算纳税

    C

    稿酬所得应该按比例税率20%计算应纳税额

    D

    稿酬所得应该按实际税率14%计算应纳税额


    正确答案： D,C
    解析： 根据规定，个人所得税中工资薪金所得应该以月应纳税所得额按规定的税率计算纳税；稿酬所得适用20%比例税率，并按应纳税额减征30%，实际税率为14%。

  • 第10题：

    多选题
    董事费收入应      ，应纳税额为      。（　　）
    A

    作为工资、薪金所得纳税

    B

    作为劳务报酬所得纳税

    C

    应纳税额为5200元

    D

    应纳税额为5125元


    正确答案： A,D
    解析：
    个人担任董事职务所取得的董事费收入分两种情形：个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形，属于劳务报酬性质，按劳务报酬所得项目征税；个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。应纳税额＝30000×（1－20％）×30％－2000＝5200（元）。

  • 第11题：

    问答题
    计算李某全年工资薪金（不含解除合同支付补偿金）被预扣预缴的个人所得税额。

    正确答案：
    李某2019年工资薪金被预扣预缴的个人所得税额合计=(10000-5000)×12×10%-2520=3480(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    按我们现行的“个人所得税法”的规定，个人取得的工资、薪金所得，适用比例税率计算应纳税额；个人取得的劳务报酬所得，适用超额累进税率来计算应纳税额。

    正确答案：
    解析：

  • 第13题：

    计算张某工资薪金应纳个人所得税税额；


    正确答案：×
    实行年薪制工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资应当按一次性奖金计算办法计算缴纳个人所得税。 张某全年工资所得应纳税款=[(3000-2000)×10%-25]×12=900(元) 年终效益工资应当按一次性奖金计算纳税，64000÷12=5333.33(元)，适用税率为20%，速算扣除数375元。 年终效益工资应纳税款=64000×20%-375=12425(元) 全年工资薪金应纳税款=900+12425=13325(元)

  • 第14题：

    非居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得的应纳税额计算公式为:()

    A.应纳税额=应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

    B.应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

    C.应纳税额=应纳税所得额×20%

    D.工资、薪金所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数;劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得的应纳税额=应纳税所得额×20%


    答案：B

  • 第15题：

    个税的计算公式为：应纳税额=（工资、薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数。 ( )


    答案：对
    解析：
    个税的计算公式为：应纳税额=（工资、薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数。

  • 第16题：

    个人所得税的纳税期限的表述，正确的是（）。

    • A、工资、薪金所得应纳的税款，按季计征
    • B、工资、薪金所得应纳的税款，按月计征
    • C、个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴
    • D、对企事业单位的承包经营，承租经营所得应纳的税款，按年计征

    正确答案:B,C,D

  • 第17题：

    关于股票期权的纳税筹划，下列说法错误的是（）

    • A、员工被授予股票期权的时候，不缴纳个人所得税
    • B、行权时应按工资薪金所得计算应纳税额
    • C、员工应该尽量选择低价位进行行权，在高价位进行转让
    • D、股票期权的收益应与当期的工资薪金合并计税

    正确答案:D

  • 第18题：

    我国现行的《个人所得税法》中对"工资薪金所得"和"劳务报酬所得"的应纳税额的计征办法，规定当个人取得的月收入低于（）元时，作为工资薪金所得课税税负较低。

    • A、16545
    • B、17855
    • C、16875
    • D、17375

    正确答案:D

  • 第19题：

    问答题
    计算汪先生全年工资薪金性质的所得应纳个人所得税合计（假设每月工资薪金均在月底发放）。

    正确答案：
    全年工资薪金共计应纳个人所得税=684(年终奖)+1980(11月行权)+(6000×12-60000)×3%(12个月工资)=3024(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列关于个人所得税应纳税额计算的说法中，正确的有（）。
    A

    退休人员再任职取得的收入——按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税

    B

    个人兼职取得的收入——按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税

    C

    个人取得通讯补贴收入——并入“工资、薪金”所得计征个人所得税

    D

    对在中国境内无住所的个人一次取得数月奖金或年终加薪——可单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税


    正确答案： D,B
    解析： 本题考核个人所得税应纳税额计算的特殊规定。退休人员再任职取得的收入——按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

  • 第21题：

    单选题
    下列个人所得税所得项目中，计算应纳税所得额采用定额扣除的是()。
    A

    稿酬所得

    B

    工资薪金所得

    C

    偶然所得

    D

    劳务报酬所得


    正确答案： A
    解析： 本题考核个人所得税费用扣除的规定。稿酬所得、劳务报酬所得采用定额与定率相结合的扣除办法，偶然所得以收入额为应纳税所得额，没有扣除额。

  • 第22题：

    单选题
    下列个人所得税所得项目中，计算应纳税所得额采用单独定额扣除的是（）。
    A

    稿酬所得

    B

    工资薪金所得

    C

    偶然所得

    D

    劳务报酬所得


    正确答案： D
    解析： 本题考核个人所得税费用扣除的规定。稿酬所得、劳务报酬所得采用定额与定率相结合的扣除办法，偶然所得以收入额为应纳税所得额。

  • 第23题：

    多选题
    个人所得税的纳税期限的表述，正确的是（）。
    A

    工资、薪金所得应纳的税款，按季计征

    B

    工资、薪金所得应纳的税款，按月计征

    C

    个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴

    D

    对企事业单位的承包经营，承租经营所得应纳的税款，按年计征


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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