第1题:
根据下列各自独立的经济业务,分别编制企业会计正确账务处理如下。
(1)某企业材料采用计划成本核算,本月初发出材料2吨委托外单位加工成某种锻件 200件,委托材料实际成本6000元(计划成本5400元),支付加工费3000元,运费400元(取得货运定额发票若干),加工费专用发票上注明进项税额460元,加工完入库,委托加工材料的计划成本8000元。
(2)某企业1999年6月由于仓库倒塌损毁产品一批,且已知损失产品账面价值为 60000元,当期总的生产成本为300000元。其中耗用外购材料、低值易耗品等价值为 240000元,外购货物均适用17%增值税税率。
(3)某企业以自己生产的产品分配利润,产品的成本为40000元,不含税销售价格为 60000元,该产品的增值税税率为17%。
第2题:
某企业向甲公司销售一批产品,按照价目表上标明的价格计算,其售价金额为20000元,由于是批量销售,企业给予10%的商业折扣,适用的增值税税率为17%。为了鼓励购货方提前付款,给予一定的现金折扣,折扣条件为:2/10、1/20、n/30。则该企业应收账款的入账金额为( )元。
A.23400
B.21060
C.18000
D.21400
第3题:
某企业1999年5月loE3销售产品一批,销售收入40000元,规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,适用增值税税率为17%。企业5月26日收到该笔款项时,应给予客户的现金折扣(不考虑增值税)为( )
A. 0
B. 400
C. 936
D. 468
第4题:
第5题:
A企业为增值税一般纳税人,增值税税率17%,2×13年2月发生如下业务:销售产品,开具的增值税专用发票上注明的销售款100万元,增值税税额为17万元;用该企业生产的产品发放给职工个人作为非货币性福利,同类产品售价为10万元;因改造厂房领用该企业外购材料,该材料成本15万元。则A企业本月增值税销项税额是()万元。
第6题:
某自营出口企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,退税率为13%。2008年3月发生如下经济业务:(1)购进一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为400万元,增值税税额为68万元,已验收入库。(2)本月内销货物不含税销售额为150万元。(3)本月出口货物销售额折合人民币1000万元。已知:上期末留抵税额10万元。要求:计算该企业当期应纳(或应退)的增值税。
第7题:
第8题:
第9题:
25000
25884
27594
35240
第10题:
第11题:
23400
21060
18000
21400
第12题:
8500
5000
3500
11500
第13题:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产的机械产品适用的税率为17%。2005年12月发生业务如下:
(1)购进钢材100吨,不含税单价为3000元,取得增值税专用发票注明的价款300000元,增值税51000元,材料已验收入库;
(2)购进车床1台,取得增值税专用发票注明的价款为10000元,增值税为1700元,交付安装;
(3)销售产品一批,开出专用发票,价款800000元,增值税销项税额为136000元;
(4)向某单位销售产品一批,开出普通发票取得收入46800元;
(5)本企业基本建设工程领用本月购进钢材2吨。
根据上述资料回答下列问题:
该企业本期销项税额为( )元。
A.136000
B.142800
C.143956
D.123039
第14题:
某企业2003年5月 10日销售产品一批,销售收入为 40000元,规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,适用的增值税率为17%。企业5月26日收到该笔款项时,应给予客户的现金折扣为( )元(假定计算现金折扣时不考虑增值税)。
A.0
B.400
C.936
D.468
第15题:
某饮料生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为非货币性福利。该饮料市场售价为100万元(不含增值税),增值税适用税率为17%,实际成本为60万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。
A.100
B.77
C.1 17
D.60
第16题:
某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
第17题:
某企业销售一批商品,增值税专用发票上标明的价款为300万元,适用的增值税税率为17%,为购买方代垫运杂费10万元,款项尚未收回,该企业确认的应收账款为()。
第18题:
0
200
468
234
第19题:
第20题:
第21题:
该白酒生产企业收到预收款当天,增值税纳税义务发生
该白酒生产企业发出货物当天,增值税纳税义务发生
该白酒生产企业收到预收款当天,消费税纳税义务发生
该白酒生产企业发出货物当天,消费税纳税义务发生
第22题:
66500
65170
64505
68600
第23题:
本次调整的是增值税适用税率。而不是增值税抵扣率
生产销售适用17%税率货物的农产品深加工企业自农业生产者处购入的农产品,取得的农产品收购发票和销售发票,均按照11%抵扣率计算抵扣
生产销售适用11%税率货物的农产品深加工企业自非农业生产者(一般纳税人)处购入的农产品,取得的增值税专用发票,按照11%抵扣率凭票抵扣
生产销售适用17%税率货物的农产品深加工企业自农业生产者处购入的农产品,取得的农产品收购发票和销售发票,仍按照13%抵扣率计算抵扣
第24题:
20000元
24000元
30800元
26800元