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判断题个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。A 对B 错

题目
判断题
个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。
A

对

B

错

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1.关于个人独资企业和合伙企业征收个人所得税的管理方法，下列表述正确的是 ( )。A．投资者兴办的企业中含有合伙性质的，投资者应向经常居住地主管税务机关申报纳税，办理汇算清缴B．实行核定征收的个人独资企业经营多业的，无论经营项目是否单独核算，均应该根据主营项目确定其适用的应税所得率C．个人合伙企业在年度中间分立时，投资者应当在停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期的个人所得税汇算清缴D．合伙企业投资者在预缴个人所得税时，应向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》和《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》

2.根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有( )。A．个人独资企业的生产经营所得是指企业当年留存的利润B．实行查账征税和核定征税的合伙企业和个人投资者享受相同的个人所得税优惠政策C．个人投资者兴办两个或者两个以上企业的，由税务机关确定其费用标准，并决定在其中一个企业的生产经营所得中扣除相应费用D．实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补E．纳税年度内个人投资者从其投资的企业借款，在该纳税年度终了后既不归还，又不用于生产经营的，其未归还的借款作为个人投资的红利收入，依照“利息、股息、红利”项目征收个人所得税

3.根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有( )。A．个人独资企业投资者买卖股票的所得不纳税B．个人独资企业的投资者发生的生活费用允许税前扣除C．个人独资企业从联营企业分回的税后利润并入生产经营所得纳税D．合伙企业支付给从业人员的工资按企业所得税的计税工资标准扣除E．合伙企业以企业为纳税人，纳税后合伙人再根据分享比例分配税后利润

4.下列关于个人独资和合伙企业征收个人所得税的说法正确的有( )。A．个人独资和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员支付的与生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，应按“个体工商户生产经营所得”征税B．对个人独资和合伙企业取得的生产经营所得，应按个体工商户的生产经营所得征税C．企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的固定资产难以划分的，不得在税前扣除折旧费用D．企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费不超过当年销售(营业)收入2%.的部分，可以据实扣除，超过部分，不得向以后纳税年度结转

更多“判断题个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。A 对B 错”相关问题

  • 第1题：

    依照个人所得税法的有关规定,下列表述正确的是()

    A.合伙企业的投资者向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税

    B.个人独资企业的员工向企业借款，年度终了后未归还，按照“经营所得”项目计征个人所得税

    C.中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增股本，个人股东一次缴纳税款确有困难的，可在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳

    D.除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的员工向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税


    答案：C

  • 第2题：

    下列表述中，符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的是（ ）。

    A．个人独资企业的投资者以全部生产经营所得和对外投资分回的利润作为企业的应纳税所得额

    B．个人以独资企业和合伙企业的形式开办两个或两个以上的企业，应分别按每个企业的应纳税所得额计算缴纳各自的所得税税额

    c．个人独资企业的投资者以企业资金为本人、家庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出，依照“利息、股息、红利所得”项目征税

    D．实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征收以后，在原征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补


    正确答案：D
    个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额，对外投资分回的利润按照“利息、股息、红利所得”项目征税；个人以独资企业和合伙企业的形式开办两个或两个以上的企业，应该汇总合并计算应纳所得税税额；个人独资企业的投资者以企业资金为本人、家庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出，应该并入生产经营所得，按“个体工商户生产、经营所得”项目缴纳个人所得税。

  • 第3题：

    计算合伙企业生产经营所得时，允许个人所得税前扣除的项目是()。

    A.支付的工商业联合会会费
    B.投资者缴纳的个人所得税
    C.纳税年度年末合伙企业留存的利润
    D.每个季度按分配协议分配给合伙人的

    答案：A
    解析：
    (1)合伙企业按照规定缴纳的工商管理费、工商联合会会费按照实际发生数扣除;
    (2)投资者缴纳的个人所得税，分配给投资者的股利，以及企业留存的利润，在计算个人所得税时不得扣除。

  • 第4题：

    根据个人所得税法的有关规定，下列关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的说法中，正确的有（ ）。

    A.凡实行查账征税办法的，按照“经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税
    B.投资者兴办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业取得的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳个人所得税
    C.对个人独资企业取得的各项所得均征收个人所得税
    D.投资者兴办两个或两个以上企业的，其费用扣除标准由投资者选择在其中一个企业的生产经营所得中扣除
    E.个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，只包括企业分配给投资者个人的所得，不包括企业当年留存的所得

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C：对个人独资企业取得种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得，暂不征收个人所得税；选项E：个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。@

  • 第5题：

    个体工商户、个人独资企业和合伙企业因在纳税年度中间开业、合并、注销及其他原因，导致该纳税年度的实际经营期不足1年的，对个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人的生产经营所得计算个人所得税时，以其实际经营期为1个纳税年度。投资者本人的费用扣除标准，应按照其实际经营月份数，以每月3500元的减除标准确定。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    个人独资企业和合伙企业投资者作为个人所得税纳税义务人，其生产经营所得应比照（）应税项目征收个人所得税。

    • A、个体工商户生产经营所得
    • B、工资、薪金所得
    • C、劳务报酬所得
    • D、特许权使用费所得

    正确答案:A

  • 第8题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年营业收入15%的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入15%的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

  • 第9题：

    多选题
    下列表述正确的有（　　）。
    A

    自2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税

    B

    个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额

    C

    合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额

    D

    合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得作为应纳税所得额


    正确答案： C,B
    解析：
    D项，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额。

  • 第10题：

    单选题
    公民张某向其投资的企业（非个人独资企业、合伙企业）借款，年度终了后，张某既不归还借款，也没有将此款用于本企业生产经营。对于该借款的税务处理正确的是（　　）。
    A

    不用缴纳个人所得税

    B

    按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税

    C

    按照“个体工商户所得”项目缴纳个人所得税

    D

    按照“股息、利息、红利所得”项目缴纳个人所得税


    正确答案： C
    解析：
    纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

  • 第11题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业的经营所得要缴纳企业所得税，并对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 本题考核个人独资企业和合伙企业生产经营所得征税税目。从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。

  • 第13题：

    个人独资企业和合伙企业不作为企业所得税的纳税人,只缴纳个人所得税。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第14题：

    关于企业所得税，下列说法正确的是()。

    A:企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
    B:实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税
    C:企业所得税的税率是25%
    D:个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税

    答案：C
    解析：
    企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。合伙企业无须缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税。个人独资企业仅需缴纳个人所得税。

  • 第15题：

    下列关于个人独资企业和合伙企业投资者计算缴纳个人所得税的表述，正确的有（ ）。

    A.合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，一般应按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额
    B.实行核定征税的投资者可以享受个人所得税的优惠政策
    C.企业生产经营和投资者家庭生活共用的固定资产，难以划分的，不得计提折旧在税前扣除
    D.投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除
    E.投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度亏损可以跨企业弥补

    答案：A,D
    解析：
    实行核定征税的投资者不能享受个人所得税的优惠政策；企业生产经营和投资者及家庭生活共用的固定资产，难以划分的，由主管税务机关根据企业的生产经营类型、规模等具体情况，核定准予在税前扣除的折旧费用的数额或比例；投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度亏损不可以跨企业弥补。

  • 第16题：

    个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人就生产经营所得进行个人所得税月度（季度）申报时，以下说法正确的是（）。

    • A、以个体工商户、个人独资企业、合伙企业作为纳税主体进行申报
    • B、填报《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》时，“税款所属期”填写纳税人自本年度开始生产经营之日起截至本月最后1日的时间
    • C、必须以投资者（合伙人）自然人的身份作为纳税主体进行申报
    • D、投资者（合伙人）的自然人登记信息中必须正确填写被投资企业（合伙企业）信息，将投资者（合伙人）与被投资企业（合伙企业）进行关联

    正确答案:B,C,D

  • 第17题：

    根据《个人所得税法》规定，个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减去可扣除项目的余额，为应纳税所得额，可扣除的项目包括（）。

    • A、成本
    • B、费用
    • C、损失
    • D、个人所得税

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    关于个人所得税，下列费用减除标准正确的是（）。

    • A、个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额
    • B、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得减除合理的费用后的余额为应纳税所得额
    • C、合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税额
    • D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额
    • E、自2008年3月1日起，工资薪金所得，以每月收入额减除费用800元后的余额，为应纳税所得额

    正确答案:A,C,D

  • 第19题：

    依照个人所得税法的有关规定，下列表述正确的是（）。

    • A、合伙企业的投资者向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税
    • B、个人独资企业的员工向企业借款，年度终了后未归还，按照“个体工商户的生产、经营所得”项目计征个人所得税
    • C、除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税
    • D、除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的员工向企业借款，年度终了后未归还，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    个人独资企业和合伙企业投资者作为个人所得税纳税义务人，其生产经营所得应比照（）应税项目征收个人所得税。
    A

    个体工商户生产经营所得

    B

    工资、薪金所得

    C

    劳务报酬所得

    D

    特许权使用费所得


    正确答案： D
    解析： 正确答案为A。个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

  • 第21题：

    多选题
    以下关于个人独资企业和合伙企业征税规定的描述中，正确的有（　　）。
    A

    个人独资企业和合伙企业本身都需要缴纳企业所得税，投资者个人缴纳的是个人所得税

    B

    个人独资企业和合伙企业，均以企业本身为个人所得税的纳税义务人

    C

    投资者的工资、薪金收入按照工资、薪金所得征收个人所得税

    D

    投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除

    E

    个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”应税项目征收个人所得税


    正确答案： A,E
    解析：
    A项，个人独资企业和合伙企业，一般不缴纳企业所得税；B项，个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人；C项，投资者的工资、薪金收入不再按照工资、薪金的规定单独征税，而是将其并入生产经营所得一并计算。

  • 第22题：

    单选题
    在计征企业所得税时，应纳税额是指（）。
    A

    纳税企业每一纳税年度的收入总额

    B

    纳税企业每一纳税年度的合计利润

    C

    纳税企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额

    D

    纳税企业的生产经营收入总额


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    计算合伙企业生产经营所得时，允许个人所得税前扣除的项目是()。(2014年)
    A

    支付的工商协会会费

    B

    投资者缴纳的个人所得税

    C

    纳税年度年末合伙企业留存的利润

    D

    每个季度按分配协议分配给合伙人的股利


    正确答案： A
    解析：

  • 第24题：

    判断题
    个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税时，投资者及其家庭发生的生活费用允许在税前扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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