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单选题下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。A 投资行业及地点的税收筹划B 组织形式的税收筹划C 投资的税收筹划D 融资的税收筹划

题目
单选题
下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。
A

投资行业及地点的税收筹划

B

组织形式的税收筹划

C

投资的税收筹划

D

融资的税收筹划

相似考题

1.下列对税收筹划的表述有误的一项是（ ）。A．税收筹划的前提是依法纳税B．税收筹划是从节流的角度增加客户的财务自由度C．因为税收筹划有税法可依，所以是无风险的D．目的性原则是税收筹划的根本原则

2.()是企业通过设立分支机构对外扩张时，采取何种组织形式进行税收筹划。A. 延伸筹划B. 合并筹划C. 分立筹划D. 价格筹划

3.下列不属于企业纳税筹划必须遵循的原则的是（　　）。 A.合法性原则 B.实现税收零风险原则 C.经济性原则 D.先行性原则

4.关于税收筹划，下列说法正确的是( )。A．税收筹划就是逃税B．税收筹划不能违背国家法律C．税收筹划意同偷税D．税收筹划没有风险

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  • 第1题：

    简述企业设立活动中税收筹划的主要内容及筹划思路。


    正确答案: 在设立企业时，应从以下几个方面进行周密的税收筹划：投资行业及地点的税收筹划、组织形式的税收筹划、投资的税收筹划等。
    主要的筹划思路如下：
    （1）企业应根据自身具体情况，尽可能考虑各种综合条件，寻求税率较低的地区或行业进行投资以降低税负。
    （2）在其他情况相同的条件下，不同的企业组织形式会导致不同的税负，从而产生了筹划激励。企业应通过公司组织形式的合理转化来达到节税的目的。
    （3）不同投资方式下取得的投资收益的税收待遇不同，在做出合理的投资决策前，还须充分考虑税收对相关指标的影响，因为税收因素将直接影响投资的税后净收益。

  • 第2题：

    某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的方式有（）。

    • A、设立属于国家重点扶持的高新技术企业
    • B、在西部地区设立国家鼓励类产业的企业
    • C、购买企业债券
    • D、连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益

    正确答案:A,B

  • 第3题：

    企业设立的分支销售机构应如何缴纳增值税？其增值税纳税人身份是否应该进行税收筹划？根据什么进行筹划？


    正确答案: 分支机构是增值税的独立纳税义务人，在异地设立的分支机构须在当地独立申报缴纳增值税，其税收身份应该进行筹划。作为企业的内部销售单位，分支销售机构的经营活动是为了扩大企业的销售额，而不是以盈利为目的，异地分支销售机构一般从销售额中提取部分销售费用主要用于补偿其在销售过程中人工、运输、场地等费用支出。因此，提取的费用比例不大，其进销差价率也不会高。在进销差价率较低的情况下，选择一般纳税人身份缴纳增值税可以降低税负，提高收益率。具体实筹划实施如下：
    （1）事先将分支销售机构作为独立的增值税纳税人缴纳增值税。
    （2）主动争取一般纳税人资格，实行统一核算的总机构为一般纳税人时，则分支结构也可以申请按照一般纳税人申报缴纳增值税。

  • 第4题：

    下列对于税收筹划的理解正确的有（）。

    • A、为纳税人进行税收筹划时，必须以法律为界限
    • B、税收筹划必须事先规划.设计安排，而不在于事后寻找少缴税的途径
    • C、税收筹划的目的是节约当前税收的支付，使当前税收的支付达到最小
    • D、税收筹划着重考虑整体税负的轻重
    • E、税收筹划不必考虑企业生产经营业务的扩展

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。

    • A、选择企业组织形式进行税收筹划
    • B、选择企业的上市地点
    • C、选择企业注册地点的税收筹划
    • D、选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠

    正确答案:A,C,D

  • 第6题：

    分别从政府视角和企业税收筹划的角度分析我国采用复合税制的意义？有人说，税收筹划会减少政府财政收入，那么，政府为什么还会支持纳税人的税收筹划？


    正确答案: 从政府角度来讲，复合税制具有多元结构、布局面广、调节灵活等特点，适应收入来源复杂化、征税对象分布广泛等现状要求，能够承担起组织财政收入、调节经济资源配置和实现社会政策等多重任务。从纳税人的角度来讲，复合税制下的各个税种所规定的纳税人、纳税对象、纳税地点、税目、税率、减免税及纳税期限都有差别，因此每个税种都具备筹划的空间和可能。如果我国税制采用单一税制，不仅纳税人税收筹划失去空间，而且政府税收政策功能将严重受到影响。
    纳税人的税收筹划虽然会减少政府财政收入，但由于其税收筹划是以国家税法立法意图为前提的，其税收筹划行为往往有利于税收政策调控意图的实现。如果纳税人税收筹划的动机不强，则国家宏观调控意图将严重受到影响。而且从长远来看，税收筹划有利于涵养税源。因此，国家对纳税人税收筹划持鼓励和支持的态度。

  • 第7题：

    单选题
    税收筹划指的是在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益，下列关于税收筹划的说法，错误的是（）。
    A

    合法性表示税收筹划只能在法律许可的范畴内进行

    B

    筹划性表示税收筹划必须事先规划，设计安排，在经济活动发生后，通过合理的方法少缴税款

    C

    目的性表明税收筹划的目的就是取得“节税”的税收利益

    D

    理想的税收筹划应是总体收益最多，或许纳税并非最少


    正确答案： C
    解析： 筹划性表示税收筹划必须事前规划，设计安排。如果经营活动已经发生，应纳税收已经确定，却想方设法想少缴税款，则不是税收筹划。

  • 第8题：

    问答题
    企业设立的分支销售机构应如何缴纳增值税？其增值税纳税人身份是否应该进行税收筹划？根据什么进行筹划？

    正确答案： 分支机构是增值税的独立纳税义务人，在异地设立的分支机构须在当地独立申报缴纳增值税，其税收身份应该进行筹划。作为企业的内部销售单位，分支销售机构的经营活动是为了扩大企业的销售额，而不是以盈利为目的，异地分支销售机构一般从销售额中提取部分销售费用主要用于补偿其在销售过程中人工、运输、场地等费用支出。因此，提取的费用比例不大，其进销差价率也不会高。在进销差价率较低的情况下，选择一般纳税人身份缴纳增值税可以降低税负，提高收益率。具体实筹划实施如下：
    （1）事先将分支销售机构作为独立的增值税纳税人缴纳增值税。
    （2）主动争取一般纳税人资格，实行统一核算的总机构为一般纳税人时，则分支结构也可以申请按照一般纳税人申报缴纳增值税。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。
    A

    自行税收筹划

    B

    法人税收筹划

    C

    委托税收筹划

    D

    自然人税收筹划

    E

    生产经营中税收筹划


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列对于税收筹划的理解正确的有（）。
    A

    为纳税人进行税收筹划时，必须以法律为界限

    B

    税收筹划必须事先规划.设计安排，而不在于事后寻找少缴税的途径

    C

    税收筹划的目的是节约当前税收的支付，使当前税收的支付达到最小

    D

    税收筹划着重考虑整体税负的轻重

    E

    税收筹划不必考虑企业生产经营业务的扩展


    正确答案： C,A
    解析： 本题考核的税收筹划。选项C是错误的，税收筹划应该着重考虑整体税负的轻重，同时需要着眼于生产经营业务的扩展，而不是只关注于当前的税收支出；选项E是错误的，在考虑整体税负的同时还要着眼于生产经营业务的扩展，即使缴纳税收的绝对额增加，甚至税负也提高了，但从长远看，资本回收率能增长，还是可取的。

  • 第11题：

    单选题
    下列不属于利用税收优惠进行税务规划的是（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    分劈技术

    C

    纳税期的递延

    D

    税收负担的逃避


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。
    A

    选择企业组织形式进行税收筹划

    B

    选择企业的上市地点

    C

    选择企业注册地点的税收筹划

    D

    选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。

    • A、自行税收筹划
    • B、法人税收筹划
    • C、委托税收筹划
    • D、自然人税收筹划
    • E、生产经营中税收筹划

    正确答案:A,C

  • 第14题：

    企业组织形式与税收筹划是何关系？


    正确答案: 在现代高度发达的市场经济条件下，企业组织形式日益多样化。依据财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为三类，即公司企业、合伙企业和独资企业。这是企业组织形式分类的第一个层次。除此之外，第一个层次的分类还可以从其他角度进行，比如分为内资企业和外资企业；外资企业中的中外合资企业和中外合作企业。
    企业组织形式的第二个层次是在公司企业内进行划分，这个层次分为两对关系，及总分公司和母子公司。
    由于不同组织形式的企业按照各个国家税法相关法律的规定，税收待遇有所不同，具体来说就是适用的税种、税目、税率、税收优惠和税前扣除标准等可能有差异。这就为企业进行税收筹划提供了条件。纳税人在企业设立之前就可以根据自身的生产经营活动的特点，在法律允许的情况下，选择合理的企业组织形式；在后期的运营过程中，还可以就子公司与分公司的具体问题进行税收筹划，如关于购入外国子公司股票问题、分公司转移给子公司的问题、跨国公司扩张时分公司或子公司的选择问题等。

  • 第15题：

    下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。

    • A、投资行业及地点的税收筹划
    • B、组织形式的税收筹划
    • C、投资的税收筹划
    • D、融资的税收筹划

    正确答案:D

  • 第16题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第17题：

    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）

    • A、利用税收优惠政策进行税收筹划
    • B、通过分散税基实现税收筹划
    • C、利用税法弹性进行税收筹划
    • D、利用税法空白进行税收筹划

    正确答案:A

  • 第18题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,E
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第19题：

    多选题
    某企业准备对2017年的投资进行税收筹划，下列能享受到税收优惠的方式有（）。
    A

    设立属于国家重点扶持的高新技术企业

    B

    在西部地区设立国家鼓励类产业的企业

    C

    购买企业债券

    D

    连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益


    正确答案： B,C
    解析： 税法规定，对于国家重点扶持的高新技术企业，按15％的税率征收企业所得税；对于创业投资企业进行国家需要重点扶持和鼓励的投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额，选项A正确；对设在西部地区属于国家鼓励类产业的企业，减按15％的税率征收企业所得税，选项B正确；国债利息收入免交企业所得税；而购买企业债券取得的收益需要缴纳企业所得税，选项C错误；连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益也应缴纳企业所得税，选项D错误。

  • 第20题：

    问答题
    简述企业设立活动中税收筹划的主要内容及筹划思路。

    正确答案： 在设立企业时，应从以下几个方面进行周密的税收筹划：投资行业及地点的税收筹划、组织形式的税收筹划、投资的税收筹划等。
    主要的筹划思路如下：
    （1）企业应根据自身具体情况，尽可能考虑各种综合条件，寻求税率较低的地区或行业进行投资以降低税负。
    （2）在其他情况相同的条件下，不同的企业组织形式会导致不同的税负，从而产生了筹划激励。企业应通过公司组织形式的合理转化来达到节税的目的。
    （3）不同投资方式下取得的投资收益的税收待遇不同，在做出合理的投资决策前，还须充分考虑税收对相关指标的影响，因为税收因素将直接影响投资的税后净收益。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于（）。
    A

    企业投资决策中的税收筹划

    B

    企业生产经营中的税收筹划

    C

    企业成本核算中的税收筹划

    D

    企业成果分配中的税收筹划


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    企业税收筹划，不论是在企业内设立专门部门，还是聘请外部专业税收筹划顾问，都要发生额外费用，还要包含由于进行税收筹划而损失的机会成本。税收筹划要尽量使筹划成本费用降低到最小程度，使筹划效益达到最大程度。以上体现出的税收筹划的原则是（）。
    A

    合法性原则

    B

    财务利益最大化原则

    C

    风险和收益均衡原则

    D

    成本收益原则


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）
    A

    利用税收优惠政策进行税收筹划

    B

    通过分散税基实现税收筹划

    C

    利用税法弹性进行税收筹划

    D

    利用税法空白进行税收筹划


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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