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问答题纳税人发生进货退出及索取折让，如何在CTAIS中开具证明单申请表？
题目
相似考题
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第1题：
增值税一般纳税人发生销货退回及折让情况时，对增值税专用发票的正确处理方法是（ ）。
A．如果销货方已将“记账联”作账务处理，可在收到购货方退回“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样，并开具相同内容的红字专用发票
B．如果销货方未将“记账联”作账务处理，应在收到的“发票联”和“抵扣联”及相应的“存根联”、“记账联”上注明“作废”字样，并依次粘贴在“存根联”后面
C．如果购货方已付货款并入账，购货方应当向当地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”送交销货方，在取得销货方开具的红字专用发票后扣减当期进项税款
D．如果购货方已付货款，销货方应向所在地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”作为开具红字专用发票的依据，将红字专用发票的“发票联”和“抵扣联”送交购货方
正确答案：BC
考核目的：增值税专用发票的处理。 -
第2题：
一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，()。A:应从发生进货退回或折让当期的进项税额中扣减
B:应从发生进货退回或折让下期的进项税额中扣减
C:应从发生交易的当期的进项税额中扣减
D:不应做任何处理答案：A解析：一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，应从发生进货退回或折让当期的进项税额中扣减。 -
第3题：
企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？
正确答案: 企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，每张蓝字发票对应一笔核销红字发票，红字发票的金额和税额必须与蓝字发票的折让金额和折让税额相等，否则不能核销。 -
第4题：
如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？
正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—查询—企业进货退出折让单查询的顺序进入查询界面，查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况。 -
第5题：
根据我国增值税法的有关规定，增值税一般纳税人因（）或者（）的增值税额，应从发生进货退出或者折让（）的进项税 额中扣减
正确答案:进货退出；折让收回；当期 -
第6题：
下列可以作为电力企业开具红字专用发票的合法依据的是（）。
- A、进货退出证明单
- B、索取折让证明单
- C、个人说明
- D、营业执照
正确答案:A,B -
第7题：
纳税人发生进货退出及索取折让，如何在CTAIS中开具证明单申请表？
正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—外部管理—发票使用管理—企业进货退出及索取折让证明单的顺序进入功能模块，开具证明单申请表。 -
第8题：
问答题如何查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况？正确答案： 在CTAIS中按：发票管理—查询—企业进货退出折让单查询的顺序进入查询界面，查询企业进货退出及索取折让证明单开具情况。解析： 暂无解析 -
第9题：
判断题因进货退出或折让而收回的进项税额，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。（）A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题在CTAIS中录入进货退出及索取折让证明单信息后，是否需再进行核销操作？正确答案： 必须进行核销操作。通过点击证明单查询可以对核销情况进行查询。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗？正确答案： 企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，每张蓝字发票对应一笔核销红字发票，红字发票的金额和税额必须与蓝字发票的折让金额和折让税额相等，否则不能核销。解析： 暂无解析 -
第12题：
填空题根据我国增值税法的有关规定，增值税一般纳税人因（）或者（）的增值税额，应从发生进货退出或者折让（）的进项税 额中扣减正确答案： 进货退出,折让收回,当期解析： 暂无解析 -
第13题：
注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的（ ）作为依据。
A．销售退回证明单
B．进货退出证明单
C．购买方开具的退货证明
D．进货退出及索取折让证明单
正确答案：D
注册税务师在审查纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的进货退出及索取折让证明单作为依据。 -
第14题：
进货退出或索取折让证明单由（）开具。
- A、税务机关
- B、税务机关代管，纳税人自行开具。
- C、纳税人自管自开
- D、税务机关或纳税人
正确答案:A -
第15题：
企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，必须核销该张证明单上的所有红字发票吗？
正确答案: 不对。核销时必须核销该张证明单上的所有蓝字发票。 -
第16题：
在CTAIS中录入进货退出及索取折让证明单信息后，是否需再进行核销操作？
正确答案: 必须进行核销操作。通过点击证明单查询可以对核销情况进行查询。 -
第17题：
增值税一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，应从（）中扣减。
- A、发生进货退出或折让当期的进项税额
- B、发生进货退出或折让当期的销项税额
- C、发生进货退回或折让当期的进项税额
- D、发生进货退回或折让当期的销项税额
正确答案:A -
第18题：
在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。
- A、进货退出或索取折让证明单
- B、外出经营税收管理证明单
- C、开具红字增值税专用发票通知单
- D、销货退回证明单
正确答案:C -
第19题：
问答题CTAIS系统中，如何在当前报表夹下添加指定报表？正确答案： 在当前报表夹中的所有内容空白处点击鼠标右键，系统将弹出“添加已定义的报表”窗口，打开共享报表，在所需添加的报表模块前复选框内打上勾，确定后，在“当前报表夹中所有内容”中即添加了选取的报表模块。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题企业进货退出及索取折让证明单进行核销时，必须核销该张证明单上的所有红字发票吗？正确答案： 不对。核销时必须核销该张证明单上的所有蓝字发票。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题纳税人发生进货退出及索取折让，如何在CTAIS中开具证明单申请表？正确答案： 在CTAIS中按：发票管理—外部管理—发票使用管理—企业进货退出及索取折让证明单的顺序进入功能模块，开具证明单申请表。解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题进货退出或索取折让证明单由（）开具。A税务机关
B税务机关代管，纳税人自行开具。
C纳税人自管自开
D税务机关或纳税人
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题税务师在审核纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在购买方已作账务处理的情况下，以具有购买方所在地主管税务机关开具的（ ）作为依据。A销货退回证明单
B增值税交叉稽核单
C进货退出及索取折让证明单
D外出经营税收管理证明单
正确答案： D解析：
《企业进货退出及索取折让证明单》是交易事项发生时，退货方向税务局开具的、给收货方作为开具红字发票的凭证。只有凭这份证明单和红字发票，收货方才能冲减当期的销项税额，退货方才有交该笔税款的依据。 -
第24题：
单选题在审查发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，要有税务机关开具（）作为依据。A进货退出或索取折让证明单
B外出经营税收管理证明单
C开具红字增值税专用发票通知单
D销货退回证明单
正确答案： A解析： 暂无解析