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内部控制的重点内容包括()的内部控制。A:会计B:审计C:授信D:资金业务E:计算机信息系统

题目
内部控制的重点内容包括()的内部控制。

A:会计
B:审计
C:授信
D:资金业务
E:计算机信息系统
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1.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

2.内部控制构成要素中监督包括的内容有()。A、风险评估B、内部审计C、管理控制方法D、控制活动

3.《商业银行监管评级内部指引》中内部控制状况的内容包括()。A、内部控制环境B、风险识别与评估C、银行公司治理的执行机制D、内部控制措施

4.内部审计对内部控制的评价内容包括()。A、评价内部控制制度的合法性B、评价内部控制制度的健全性C、评价内部控制制度的有效性D、评价内部控制制度的重要性E、评价内部控制制度的及时性

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  • 第1题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第2题：

    证券公司内部控制的主要内容包括()。

    A:业务创新的内部控制
    B:投资银行业务内部控制
    C:会计系统内部控制
    D:自营业务内部控制

    答案：A,B,C,D
    解析：
    除A、B、C、D四项外，证券公司内部控制的主要内容还包括：(1)经纪业务内部控制；(2)资产管理业务内部控制；(3)研究、咨询业务内部控制；(4)分支机构内部控制；(5)财务管理内部控制；(6)信息系统内部控制；(7)人力资源管理内部控制。

  • 第3题：

    企业内部控制制度的重点和中心是（）

    • A、固定资产内部控制制度
    • B、货币资金内部控制制度
    • C、存货内部控制制度
    • D、重大投资内部控制制度

    正确答案:C

  • 第4题：

    根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通
    • E、内部监督

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第5题：

    货币资金控制制度是企业内部控制制度的重点内容和中心环节。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    内部控制要素中控制活动包括哪些内容？


    正确答案:（1）交易授权。健全、有效的内部控制要求每笔交易或每项业务活动都经过适当授权。
    （2）职责划分。建立内部控制，必须对不相容职务进行分离，避免担任不相容职务。
    （3）凭证与记录控制。被审计单位必须设计和使用适当的凭证和记录，以确保各种交易和事项得以全面、完整、准确的记录。
    （4）资产接触与记录使用。被审计单位对接触、使用资产和记录，应当有适当的控制措施，未经授权，不相关人员或部门不得接触和使用资产与记录。
    （5）独立稽核。被审计单位对业已记录的交易和事项及其计价应当安排由具体经办人以外的独立人员或部门进行核对或验证，如稽核销售发票、账项复核、账实核对等。

  • 第7题：

    内部控制评价报告应重点分析的内容包括（）

    • A、被评价机构内部控制体系现状.存在问题及趁势分析
    • B、同类银行比较
    • C、监管建议
    • D、可能的谅解因素

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    下列各项中，在内部控制评价报告中应当披露内容包括（）。

    • A、董事会对内部控制报告真实性的声明
    • B、内部控制评价工作的总体情况
    • C、内部控制评价的依据
    • D、内部控制评价的范围

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    判断题
    存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）
    A

    董事会声明

    B

    内部控制评价工作的总体情况

    C

    内部控制评价的依据

    D

    内部控制缺陷及其认定


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（  ）。①经纪业务内部控制②融资融券业务内部控制③投资银行类业务内部控制④受托投资管理业务内部控制⑤证券承销与保荐业务内部控制⑥证券投资顾问业务内部控制
    A

    ①③④⑤

    B

    ②③④⑤

    C

    ①③④⑥

    D

    ②④⑤⑥


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    内部控制评价报告应重点分析的内容包括（）
    A

    被评价机构内部控制体系现状.存在问题及趁势分析

    B

    同类银行比较

    C

    监管建议

    D

    可能的谅解因素


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    基金销售机构应建立有效的内部控制制度，内容包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、()和监察稽核控制等。

    A.费用支出内部控制

    B.信息技术内部控制

    C.岗位职责控制

    D.业务控制


    正确答案：B
    考10;见销售基础教材P233

  • 第14题：

    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（ ）。
    ①经纪业务内部控制
    ②融资融券业务内部控制
    ③投资银行类业务内部控制
    ④受托投资管理业务内部控制
    ⑤证券承销与保荐业务内部控制
    ⑥证券投资顾问业务内部控制

    A.①③④⑤
    B.②③④⑤
    C.①③④⑥
    D.②④⑤⑥

    答案：C
    解析：
    证券公司各类业务内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行类业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、证券投资顾问业务内部控制。

  • 第15题：

    企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）

    • A、董事会声明
    • B、内部控制评价工作的总体情况
    • C、内部控制评价的依据
    • D、内部控制缺陷及其认定

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    商业银行授信内部控制的重点包括哪些？


    正确答案: 依据《商业银行内部控制指引》第三十一条，商业银行授信内部控制的重点包括：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。

  • 第17题：

    存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    测试内部控制是否健全的内容主要有（）。

    • A、各项内部控制是否符合内部控制的基本原则
    • B、在哪些环节、采取何种措施进行控制
    • C、关键控制点是否都重点进行了控制
    • D、所有内部控制目标是否均已达到

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    内部控制中的环境控制包括（）等内容。

    • A、经营理念
    • B、内部控制文化
    • C、员工道德素质
    • D、组织结构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    测试内部控制是否健全的内容主要有（）。
    A

    各项内部控制是否符合内部控制的基本原则

    B

    在哪些环节、采取何种措施进行控制

    C

    关键控制点是否都重点进行了控制

    D

    所有内部控制目标是否均已达到


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
    A

    评价内部控制制度的合法性

    B

    评价内部控制制度的健全性

    C

    评价内部控制制度的有效性

    D

    评价内部控制制度的重要性

    E

    评价内部控制制度的及时性


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通

    E

    内部监督


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（）。
    A

    内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度

    B

    内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录

    C

    会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施

    D

    在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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