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以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。A.业务部门是内部控制的“第二道防线” B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线” C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线” D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

题目
以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
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1.以下关于保险公司内部控制的陈述中，正确的是( )。A.公司管理层对内部控制应该负有全部责任B.内部控制是取代内部日常管理的一种有效工具C.内部控制只能在案件发生后发挥作用D.内部控制旨在建立一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度

2.销售与收款内部控制的主要方法包括()。A、职责分工B、授权批准C、一般控制D、特殊控制E、普通控制

3.在内部控制的一般方法中，职责分工控制要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。（ ）

4.内部控制应当遵循以下()基本原则。A.内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位B.内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况，全体员工必须遵照执行C.内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工D.内部控制应当正确处理成本与效益的关系

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  • 第1题：

    下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中，错误的是（ ）。

    A.完善内部控制措施
    B.明确内部控制职责
    C.引入外部控制评价和监督
    D.建立健全内部控制机制

    答案：C
    解析：
    基金业协会发布了《私募投资基金管理人内部控制指引》（以下简称《内控指引》）。《内控指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

  • 第2题：

    下列选项中不属于内部环境要素的是（ ）。

    A.内部机构设置与职责分工
    B.内部审计
    C.预算控制
    D.公司治理结构

    答案：C
    解析：
    内部环境要素可以归纳为6个方面，即公司治理结构、内部机构设置与职责分工、内部审计、人力资源政策、企业文化和法制环境。选项C属于控制活动要素的范畴，选项C错误。

  • 第3题：

    下列内部控制措施中，属于察觉式控制的是（）。

    • A、授权审批控制
    • B、原材料消耗定额控制
    • C、职责分工控制
    • D、固定资产盘点控制

    正确答案:D

  • 第4题：

    内部控制应当保证企业内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督是遵循以下哪项原则（）。


    正确答案:制衡性原则

  • 第5题：

    在EDI系统中关于内部控制哪项是正确的？（）

    • A、通常预防控制比检验控制更重要；
    • B、通常EDI控制目标和其他系统目标不同；
    • C、EDI系统下的内控极少允许低于最大值评估控制风险；
    • D、通常关于职责分工的内控是EDI系统下的重要控制。

    正确答案:A

  • 第6题：

    下列关于小企业的其他应收款内部控制制度的说法不正确的是（）。

    • A、建立明确的职责分工制度
    • B、建立备用金领用和报销制度
    • C、现金收款员可以从事其他应收款的记账工作
    • D、其他应收款的催收工作要及时进行

    正确答案:C

  • 第7题：

    以下关于董事会的内控职责的说法中，错误的是（）。

    • A、审议批准公司内部控制政策，监督内部控制政策的实施
    • B、定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性
    • C、制定内部控制政策，报经审议后执行
    • D、审议批准公司年度内部控制评价报告

    正确答案:C

  • 第8题：

    多选题
    内部控制制度的内容有哪些？（）
    A

    职责分工控制

    B

    不相容职务的分工控制

    C

    业务处理程序控制

    D

    凭证流程控制


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列关于内部审计人员的职责的说法不正确的是：（）
    A

    评价公司政策执行的有效性

    B

    发现对存货内部控制的缺陷

    C

    研究影响经营活动的市场因素

    D

    设计并落实恰当的控制措施


    正确答案： D
    解析： 设计和落实控制措施是管理层的职责。

  • 第10题：

    多选题
    投资活动的内部控制应该包括以下几个方面（）。
    A

    投资计划的审批授权控制

    B

    投资业务的职责分工控制

    C

    投资资产的安全保护控制

    D

    投资资产的定期盘点控制


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在EDI系统中关于内部控制哪项是正确的？（）
    A

    通常预防控制比检查控制更重要

    B

    通常EDI控制目标和其他系统目标不同

    C

    EDI系统下的内控极少允许低于最大值评估控制风险

    D

    通常关于职责分工的内控是EDI系统下的重要控制。


    正确答案： A
    解析： 由于EDI涉及多个不同经济实体，一旦发生错误其纠正成本更高，所以预防控制比检查控制更重要。在电子处理时，一旦接受交易，很少有机会应用检查控制，这样在它们发生前阻止差错或欺诈是重要的。

  • 第12题：

    多选题
    销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
    A

    职责分工

    B

    授权批准

    C

    一般控制

    D

    特殊控制

    E

    普通控制


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于内部控制的职责分工中，董事会的职责不包括( )。

    A.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
    C.负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
    D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    答案：C
    解析：
    负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，是内部控制中高级管理层的职责。

  • 第14题：

    关于内部控制的定义，说法正确的有（）

    • A、内部控制是一种全员控制
    • B、内部控制是一种全面控制
    • C、内部控制是一种全程控制
    • D、内部控制是由董事会实施的

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是（）。

    • A、职责分工控制
    • B、组织结构
    • C、风险评估
    • D、凭证与记录控制

    正确答案:B

  • 第16题：

    内部控制制度的内容有哪些？（）

    • A、职责分工控制
    • B、不相容职务的分工控制
    • C、业务处理程序控制
    • D、凭证流程控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    下列关于内部审计人员的职责的说法不正确的是：（）

    • A、评价公司政策执行的有效性
    • B、发现对存货内部控制的缺陷
    • C、研究影响经营活动的市场因素
    • D、设计并落实恰当的控制措施

    正确答案:D

  • 第18题：

    “明确的职责分工”是筹资与投资循环内部控制目标中与（）相应的关键内部控制程序。

    • A、存在
    • B、权利和义务
    • C、完整性
    • D、计价和分摊

    正确答案:C

  • 第19题：

    投资活动的内部控制应该包括以下几个方面（）。

    • A、投资计划的审批授权控制
    • B、投资业务的职责分工控制
    • C、投资资产的安全保护控制
    • D、投资资产的定期盘点控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    下列关于小企业的其他应收款内部控制制度的说法不正确的是（）。
    A

    建立明确的职责分工制度

    B

    建立备用金领用和报销制度

    C

    现金收款员可以从事其他应收款的记账工作

    D

    其他应收款的催收工作要及时进行


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    以下关于职业的说法正确的有（）。
    A

    职业是人们靠劳动以维持生活的一种社会性的位置。

    B

    利益是职业的基础。

    C

    种职业的形成，是社会分工和生产内部劳动分工的自然结果。

    D

    职业是劳动分工后的表达形式。


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列内部控制措施中，属于预防式控制的是（　　）。
    A

    实物盘点

    B

    会计记录核对

    C

    职责分工控制

    D

    计划控制


    正确答案： D
    解析：
    预防式控制，是指为防止错弊的发生所实施的控制。例如授权审批控制、职责分工控制等。AB两项属于察觉式控制；D项属于经营决策控制。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是()。
    A

    职责分工控制

    B

    组织结构

    C

    风险评估

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： A
    解析： 内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和对控制的监督五个要素。其中组织结构设置属于控制环境，职责分工控制及凭证与记录控制属于控制活动要素。

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