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首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括（）。A.审计概况 B.审计依据 C.审计对象反馈意见 D.审计决定 E.审计建议

题目
首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括（）。

A.审计概况
B.审计依据
C.审计对象反馈意见
D.审计决定
E.审计建议
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1.如果首席审计执行官在审核风险管理时发现与环境健康和安全(EHS)有关的风险由环境审计部门独立处理，首席审计执行官应该采取下列哪种行动？A.只要EHS部门接受环境保护机构合理的定期检查，那么就认为它受到了合理的审计。 B.向高级管理层和审计委员会报告这个情况，并通告他们内部审计准则要求EHS接受合格的内部审计人员审计。 C.由于技术和法律原因，只要EHS部门向董事会和高级管理层报告，那么认为该职能最好在内部审计活动之外处理。 D.审查EHS部门的风险暴露，与其它风险相权衡，决定是否修改审计计划以包括EHS业务。

2.首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注 B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注 C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险 D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变

3.作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计官定期向审计委员会提交工作报告。高级管理层要求在审计委员会召开之前审核首席审计官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计官应该：( )A.按要求向高级管理层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题 B.拒绝向高级管理层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会 C.在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项 D.在向高级管理层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现

4.根据惯例，首席审计官每季度要向董事会会议作工作报告。高级管理层要在每次董事会会议前审查首席审计官在董事会上所作的报告，以便在事前对有关问题进行讨论。那么，首席审计官应该：( )A.按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题 B.不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围 C.在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项 D.向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息

更多“首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括（）。”相关问题

  • 第1题：

    内部审计预算应该由（）批准。

    • A、首席审计官
    • B、董事会
    • C、高级管理层
    • D、财务总监

    正确答案:B

  • 第2题：

    对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）

    • A、按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
    • B、不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
    • C、在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
    • D、仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层

    正确答案:A

  • 第4题：

    内部审计与外部审计的协调工作应由（）负责。

    • A、首席审计官
    • B、董事会
    • C、高级管理层
    • D、财务总监

    正确答案:B

  • 第5题：

    银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。

    • A、审计概况和审计依据
    • B、审计结论和审计决定
    • C、审计建议
    • D、审计对象反馈意见

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    （）和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。

    • A、董事会
    • B、首席审计官
    • C、审计人员
    • D、工作人员

    正确答案:A

  • 第7题：

    （）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

    • A、审计委员会
    • B、首席审计官
    • C、董事会
    • D、内部审计部门

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    内部审计部门在审计事项结束后形成的项目审计报告主要内容应包括：审计概况、审计依据、（）等。
    A

    审计结论

    B

    审计决定

    C

    审计建议

    D

    审计对象反馈意见


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。
    A

    审计概况和审计依据

    B

    审计结论和审计决定

    C

    审计建议

    D

    审计对象反馈意见


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）
    A

    按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项

    B

    不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录

    C

    在董事会上只对管理层认可的事项进行报告

    D

    仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层


    正确答案： C
    解析： 内部审计师应该按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项。

  • 第11题：

    单选题
    （）和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。
    A

    董事会

    B

    首席审计官

    C

    审计人员

    D

    工作人员


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    银行业金融机构首席审计官的主要职责包括（）
    A

    负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划；

    B

    做好协调工作；

    C

    及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况；

    D

    对内部审计的整体质量负责。


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）

    • A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
    • B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
    • C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
    • D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息

    正确答案:A

  • 第14题：

    下列行为中，不属于首席审计执行官的职责的是：（）

    • A、向高级管理层和董事会报告内部审计部门的计划和资源需求。
    • B、协调内部审计和外部审计服务提供者的工作，以减少重复工作。
    • C、对报告的重大错报风险的处理行动进行跟踪监测。
    • D、组织风险管理系统的建立、管理和评价。

    正确答案:D

  • 第15题：

    首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：（）

    • A、首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报
    • B、首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次
    • C、审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会
    • D、首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况

    正确答案:A

  • 第16题：

    银行业金融机构首席审计官的主要职责包括（）

    • A、负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划；
    • B、做好协调工作；
    • C、及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况；
    • D、对内部审计的整体质量负责。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。

    • A、审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会
    • B、首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告
    • C、按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况
    • D、每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告

    正确答案:D

  • 第18题：

    （）和高级管理层应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。

    • A、董事会
    • B、首席审计官
    • C、审计人员
    • D、工作人员

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    （）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
    A

    审计委员会

    B

    内部审计部门

    C

    首席审计官

    D

    内部审计人员


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    首席审计官和内部审计部门应按年度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    （）和高级管理层应采取有效措施，确保内部审计成果得以充分利用。
    A

    董事会

    B

    首席审计官

    C

    审计人员

    D

    工作人员


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：（）
    A

    首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报

    B

    首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次

    C

    审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会

    D

    首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是IIA的《标准》对内部审计在公司治理中发挥作用提出的要求。A选项错误，首席审计执行官应向董事会汇报所有重大事项，汇报前应先与管理层讨论，即使讨论结果令人满意，也应将重大事项、管理层反馈等情况汇报给董事会。

  • 第23题：

    单选题
    关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。
    A

    审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会

    B

    首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告

    C

    按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况

    D

    每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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