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以下关于中国银监会与外审机构的沟通说法不正确的是（）。 A.银行应加强与外部审计机构的信息交流 B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程 C.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性 D.银行或外审机构单位要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构

题目
以下关于中国银监会与外审机构的沟通说法不正确的是（）。

A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
C.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
D.银行或外审机构单位要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构
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1.根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于外审机构的说法不正确的是( )。A、外审机构包括律师事务所B、外审机构应具有独立性、专业胜任能力和声誉良好C、悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策D、拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册律师

2.按照《中国银监会关于完善银行业金融机构客户投诉处理机制切实做好金融消费者保护工作的通知》规定,以下关于银行业金融机构投诉处理工作人员的说法正确的是:()A、充分了解法律、行政法规、规章和银监会有关监管规定B、熟悉各类金融产品与金融服务情况C、掌握本机构有关规章制度与业务流程D、公平、严肃对待金融消费者

3.以下关于基金托管银行的核准和监管的说法中，正确的是()。A基金托管人资格由中国证监会和银监会核准B基金托管人资格由中国证监会核准C基金托管人资格由中国银监会核准D中国证监会对托管银行的监管只涉及市场准入监管

4.根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于审计质量控制的说法正确的是( )。A、银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系B、银行业金融机构应当为外审机构的审计程序提供便利C、银行业金融机构应当及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构D、银行业金融机构也可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务

更多“以下关于中国银监会与外审机构的沟通说法不正确的是（）。 ”相关问题

  • 第1题：

    以下关于中国银行业协会的说法中，不正确的是( )。

    A.中国银行业协会是我国的银行业自律组织

    B.凡是银行业金融机构都必须参与中国银行业协会

    C.中国银行业协会是非营利性的社会团体

    D.中国银行业协会的主管单位是银监会


    正确答案：B

  • 第2题：

    中国银监会对加强银行业监管机构及银行外部审计沟通工作作了明确要求，以下说法正确的是（　　）。

    A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
    B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
    C.银行应积极配合外部审计工作
    D.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
    E.银行或外审机构单位要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构

    答案：A,B,C,E
    解析：
    《银行业金融机构外部审计监管指引》以及2011年中国银监会《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》对加强银行业监管机构及银行与外部审计沟通工作作了明确要求。
    第一，银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制，重视外部审计的意见和建议，尤其应对外部审计的风险提示和对内部控制的意见进行认真分析和评估，并对相关问题及时进行整改。
    第二，银行应积极配合外部审计工作，为外部审计机构提供必要的审计便利，不得阻碍外部审计工作正常开展，不得对外部审计出具审计意见施加影响，确保外部审计的独立性。
    第三，银行应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进行检查，可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行委托其他外审机构进行专项审计。
    第四，银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。
    第五，银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见，否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托。
    第六，银行应加强与外部审计机构的信息交流，定期举行三方会谈，及时交流有关信息，也可直接与外部审计机构进行沟通，及时发现和解决银行存在的相关问题。
    D选项：银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。
    考点
    外部审计

  • 第3题：

    下列关于资格预审和资格后审的说法，不正确的是（　　）。


    A.资格预审与资格后审不同时使用

    B.公开招标的项目，实行资格预审

    C.邀请招标的项目，实行资格后审

    D.资格预审与资格后审的审查内容略有差别

    答案：D
    解析：
    对于公开招标的项目，实行资格预审。邀请招标的项目，实行资格后审。资格预审和资格后审不同时使用，二者的审查时间是不同的，但二者的审查内容是一致的。

  • 第4题：

    关于道具沟通，说法不正确的是（）。


    正确答案:道具沟通是通过非词语的声音来传递信息的

  • 第5题：

    关于内部审核同外部审核的区别，描述不正确的是（）。

    • A、审核方同受审核方的关系不同
    • B、内审与外审的目的和重点不同
    • C、内审与外审的审核准则不同
    • D、文件审核对于内审和外审的目的不同

    正确答案:C

  • 第6题：

    银监会要求，银行应当委托具有（）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

    • A、公平性
    • B、独立性
    • C、审慎性
    • D、制衡性

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    下列关于中国银监会与外审机构的沟通表述错误的是（  ）。
    A

    银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，畅通与外部审计沟通交流的渠道

    B

    银行应积极配合外部审计工作，不得阻碍外部审计工作正常开展

    C

    对于委托外部审计机构过程中的档案，银行可以不予置理

    D

    银行或外审机构单方面要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    中小企业新模式是中国银行与以下哪家机构共同合作推出的？（）
    A

    中国银联

    B

    人民银行

    C

    富登金控

    D

    银监会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    关于向公安机关报告涉嫌犯罪线索的义务，以下说法正确的是（）
    A

    仅适用于金融机构。

    B

    不适用于中国人民银行。

    C

    可适用于银监会。

    D

    仅适用于金融机构和特定非金融机构。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列关于贷款与民问借贷说法不正确的是    (    )
    A

    贷款是金融机构对自然人、法人和其他组织贷款

    B

    民间贷款是自然人之间的借贷活动

    C

    民间借贷不需要中国人民银行和银监会的监管

    D

    民间借贷允许企业之间借贷


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于外审，说法正确的有(   )。
    A

    外审可以作为初审，不能作为复审、终审

    B

    外审重点解决出版单位无法判断、解决的专业问题

    C

    外审者须有一定的文字功底

    D

    外审者可以以特约编辑的身份出现

    E

    稿件被外审否决，即应退稿


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    中国银监会明确，银行的（   ）应对外部审计负最终责任，银行应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    高级管理人员

    D

    业务部门


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    以下不属于中国银监会对合格外审机构的评估因素的是（　）。

    A.在形式上和实质上均保持独立性B.具有畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制C.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力D.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

    答案：B
    解析：
    正确答案是：B，中国银监会对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：
    1）在形式上和实质上均保持独立性
    2）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力
    3）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力
    4）熟悉金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策
    5）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系
    6）具有良好的职业声誉、无重大不良记录
    考点
    外部审计

  • 第14题：

    《银行业金融机构外部审计监督指引》以及2001年中国银监会《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》对加强银行业监管机构及银行内部审计沟通工作作了明确要求。


    答案：错
    解析：
    《银行业金融机构外部审计监督指引》以及2011年中国银监会《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》对加强银行业监管机构及银行外部审计沟通工作作了明确要求。
    考点
    外部审计

  • 第15题：

    下列关于中国银监会对银行业金融机构的监管措施的说法，正确的是（　　）。

    A.接管的目的是使出现风险或可能出现风险的银行业金融机构退出市场
    B.银行业金融机构重组失败的，中国银监会可以宣告其破产
    C.中国银监会有权强制撤销严重危害金融秩序的银行业金融机构
    D.根据《银行业监督管理法》规定，中国银监会对银行业金融机构的重组期限最长不得超过2年

    答案：C
    解析：
    接管的目的是对被接管的银行业金融机构采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复银行业金融机构的正常经营能力。接管并不使金融机构退出市场，故A选项说法不正确。对于重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，而由人民法院(不是中国银监会)按照法律规定的程序依法宣告破产。故B选项说法不正确。《银行业监督管理法》第39条规定，银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销，故C选项说法正确。《银行业监督管理法》没有限定中国银监会对银行业金融机构的重组期限，故D选项说法不正确。

  • 第16题：

    中小企业新模式是中国银行与以下哪家机构共同合作推出的？（）

    • A、中国银联
    • B、人民银行
    • C、富登金控
    • D、银监会

    正确答案:C

  • 第17题：

    中国银监会派出机构的主要任务是（）。

    • A、对本辖区内的银行业金融机构进行监督管理
    • B、承办中国银行业监督管理委员会交办的其他事项
    • C、制定监管规章
    • D、反洗钱
    • E、加强与地方政府的沟通

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    银行业金融机构应建立完善与（）的沟通和报告制度。

    • A、中国银监会
    • B、董事会
    • C、审计人员
    • D、工作人员

    正确答案:A

  • 第19题：

    填空题
    关于道具沟通，说法不正确的是（）。

    正确答案： 道具沟通是通过非词语的声音来传递信息的
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    银行业金融机构应建立完善与（）的沟通和报告制度。
    A

    中国银监会

    B

    董事会

    C

    审计人员

    D

    工作人员


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    关于外部审计质量控制，下列说法错误的是（）。
    A

    银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作

    B

    银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估

    C

    外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过3年

    D

    为提高外部审计的独立性，银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    商业银行不宜委托其从事外部审计业务的外审机构有（  ）。
    A

    专业胜任能力强的外审机构

    B

    有从事过银行业金融机构审计的外审机构

    C

    在形式上和实质上均保持独立性的外审机构

    D

    与被审计机构存在关联关系的外审机构


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    关于基金托管机构，说法错误的是（　）。
    A

    基金托管人可以由依法设立的商业银行担任

    B

    基金托管人也可以由其它金融机构担任

    C

    商业银行担任基金托管人的，需经中国证监会和银监会核准

    D

    其他金融机构担任基金托管人的，需经中国证监会和银监会核准


    正确答案： D
    解析：

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