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商业银行的整体风险控制环境的四项要素不包括( )。A.公司治理 B.合规文化 C.外部监管 D.信息系统

题目
商业银行的整体风险控制环境的四项要素不包括( )。

A.公司治理
B.合规文化
C.外部监管
D.信息系统
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1.内控要素是指()。A.内部环境、风险评估2要素B.内部环境、风险评估、控制活动3要素C.内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通4要素D.内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5要素

2.相比于《COSO内部控制整体框架》,下列要素中属于《企业风险管理－整合框架》所特有的要素是()。A、控制环境B、监督活动C、事项识别D、控制活动

3.内部控制整体框架包括的要素有()。A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、监督

4.COSO内部控制整体框架包含()等相互联系的要素：①控制环境;②风险评估;③控制活动;④信息与沟通;⑤企业目标;⑥监控。A、①②③⑥B、②③④⑤C、①②③④⑤⑥D、①②③④⑥

参考答案和解析
答案：C
解析：
商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险起到重要作用。
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  • 第1题：

    内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括()要素。

    A、控制程序

    B、会计系统

    C、风险评估

    D、控制环境


    正确答案：C

  • 第2题：

    商业银行的整体风险控制环境不包括( )。

    A．公司治理结构

    B．合规文化

    C．信息系统建设

    D．外部控制体系


    正确答案：D
    解析：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。

  • 第3题：

    内部控制的基本要素不包括（ ）。

    A.控制环境

    B.风险评估

    C.控制活动

    D.外部监控


    正确答案：D
    (JP179)基金管理人内部控制的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

  • 第4题：

    商业银行的风险管理环境包括下列哪些要素？（　　）

    A. 内部控制
    B. 风险偏好
    C. 公司治理
    D. 管理战略
    E. 风险文化

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    健全的风险管理体系在商业银行的可持续发展过程中具有重要的战略地位。商业银行的整体风险管理环境，包括公司治理、内部控制、风险文化和管理战略、风险偏好等方面的内容。

  • 第5题：

    商业银行内部控制的基本要素不包括( )。

    A.内部监督
    B.风险评估
    C.外部控制措施
    D.内部环境

    答案：C
    解析：
    内部控制的基本要素包括：(1)内部环境。(2)风险评估。(3)控制活动。(4)信息与沟通。(5)内部监督。

  • 第6题：

    从要素方面看，商业银行的内部控制必须包含的要素有()

    A:内部控制环境
    B:风险识别与评估
    C:内部控制措施
    D:监督与评价
    E:改进

    答案：A,B,C
    解析：
    内部控制的要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正和信息交流与反馈。

  • 第7题：

    COSO内部控制整体框架包含的相互联系的要素是（）

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通
    • E、监控

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    企业风险管理框架由内部控制整体框架的五要素发展到八个相互联系的要素，这八个要素分别为：内部环境、（）、（）、（）、风险回应、控制活动、信息与沟通、监督。


    正确答案:目标设定；事项识别；风险评估

  • 第9题：

    根据《商业银行内部控制指引》，内部控制应当包括的五要素有：内部控制环境、（）、监督评价与纠正。

    • A、风险识别与评估
    • B、内部控制措施
    • C、信息交流与反馈
    • D、风险管理

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    填空题
    企业风险管理框架由内部控制整体框架的五要素发展到八个相互联系的要素，这八个要素分别为：内部环境、（）、（）、（）、风险回应、控制活动、信息与沟通、监督。

    正确答案： 目标设定,事项识别,风险评估
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    商业银行的整体风险控制环境不包括（　）。
    A

    公司治理

    B

    风险文化

    C

    内部控制

    D

    外部控制体系


    正确答案： D
    解析： 商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、风险文化等要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。

  • 第12题：

    多选题
    内部控制整体框架包括的要素有（）。
    A

    控制环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通

    E

    监督


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制的五要素不包括()

    A、控制环境

    B、风险评估

    C、信息与沟通

    D、控制结构


    参考答案：D

  • 第14题：

    财务控制要素不包括（ ）。

    A．风险评估

    B．控制环境

    C．业绩评价控制

    D．目标设定


    正确答案：C
    业绩评价控制是财务控制的方式之一。

  • 第15题：

    商业银行的整体风险控制环境包括（ ）项要素。

    A．3

    B．4

    C．5

    D．6


    正确答案：B
    商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素。故选B。

  • 第16题：

    商业银行的整体风险控制环境不包括(?)。

    A.公司治理
    B.内部控制
    C.合规文化
    D.外部控制

    答案：D
    解析：
    商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化以及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。?

  • 第17题：

    商业银行的整体风险控制环境的四项要素不包括（　　）。

    A.公司治理
    B.合规文化
    C.外部监管
    D.信息系统

    答案：C
    解析：
    商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险起到重要作用。

  • 第18题：

    商业银行的内部控制体系的要素不包括（　　）。

    A.控制活动
    B.风险计量
    C.监控
    D.信息与沟通

    答案：B
    解析：
    企业应当建立起包括控制环境、风险评估 、控制活动、信息与沟通 、监控五个要素的内部控制体系。 考点:
    内部控制的定义

  • 第19题：

    内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

    • A、内控环境
    • B、风险评估
    • C、会计制度
    • D、控制程序

    正确答案:B

  • 第20题：

    商业银行内部控制要素不包括（）。

    • A、内部控制环境
    • B、企业文化
    • C、风险识别与评估
    • D、信息交流与反馈

    正确答案:B

  • 第21题：

    单选题
    COSO内部控制整体框架包含（）等相互联系的要素：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤企业目标；⑥监控。
    A

    ①②③⑥

    B

    ②③④⑤

    C

    ①②③④⑤⑥

    D

    ①②③④⑥


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    COSO内部控制整体框架包含的相互联系的要素是（）
    A

    控制环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通

    E

    监控


    正确答案： E,A
    解析： COSO内部控制整体框架包含了五个相互联系的要素：
    ⑴ 控制环境（Control Environment）；
    ⑵ 风险评估（Risk Appraisal）；
    ⑶ 控制活动（Control Activity）；
    ⑷ 信息与沟通（Information and Communication）；
    ⑸ 监控（Monitoring）。 
    控制环境是企业的基础、氛围，直接影响企业员工的控制意识。它包括员工的诚信、职业道德和工作胜任能力；管理层的经营理念和经营风格；董事会或审计委员会的监管和指导力度；企业的权责分配方法和人力资源政策等。 
    风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，这是风险管理的基础。每个企业都面临着诸多来自内部和外部的风险，影响企业既定目标的实现。因此必须设立一个机制来识别、分析和管理影响目标实现的相关风险，并适时加以管理。 
    内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施。它们包括如批准、授权、查证、核对、复核经营业绩、资产保护和职责分工等活动。 
    信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得，并以一定形式及时传递，以便员工履行职责。信息不仅包括内部产生的信息，还包括与企业经营决策和对外报告相关的外部信息。畅通的沟通渠道和机制使企业的员工能及时取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息，并交换这些信息。 
    监督是对内部控制系统有效性进行评估的过程，可以通过持续性监督、独立评估或两者的结合来实现对内控系统的监督。 
    以上五要素相互联系、相互制约、相辅相成。

  • 第23题：

    单选题
    商业银行内部控制要素不包括（）。
    A

    内部控制环境

    B

    企业文化

    C

    风险识别与评估

    D

    信息交流与反馈


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    商业银行的内部控制体系的要素不包括（  ）。
    A

    控制活动

    B

    风险计量

    C

    监控

    D

    信息与沟通


    正确答案： B
    解析：

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