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某生产企业为增值税一般纳税人，某月因遭受洪水灾害，使部分外购生产用原材料发生损失。根据税法规定，企业对损失材料进行会计处理所涉及的会计科目为()A、原材料B、营业外支出C、应交税金——应交增值税(进项税额)D、应交税金——应交增值税(进项税额转出)

题目

某生产企业为增值税一般纳税人，某月因遭受洪水灾害，使部分外购生产用原材料发生损失。根据税法规定，企业对损失材料进行会计处理所涉及的会计科目为()

A、原材料

B、营业外支出

C、应交税金——应交增值税(进项税额)

D、应交税金——应交增值税(进项税额转出)

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1.下列各项，增值税一般纳税企业需要转出进项税额的有（ ）。A．自制产成品用于职工福利B．自制产成品用于对外投资C．外购的生产用原材料发生非正常损失D．外购的生产用原材料改用于自建厂房

2.下列各项，增值税一般纳税企业需要转出进项税额的有 ( )。A．自制产成品用于职工福利B．自制产成品用于对外投资C．外购的生产用原材料发生非正常损失D．外购的生产用原材料改用于自建厂房

3.下列各项，增值税一般纳税人需要转出进项税额的有（）。A.自制产成品用于职工福利B.自制产成品用于对外投资C.外购的生产用原材料发生非正常损失D.外购的生产用原材料改用于自建厂房

4.下列各项，增值税一般纳税企业需要转出进项税额的有【】A．自制产成品用于职工福利B．自制产成品用于个人消费C．外购的生产用原材料发生非正常损失D．外购的生产用原材料改用于自建厂房

更多“某生产企业为增值税一般纳税人,某月因遭受洪水灾害,使部分外购生产用原材料发生损失。根据税 ”相关问题

  • 第1题：

    下列各项，增值税一般纳税企业需要转出进项税额的有（ ）。

    A、自制产成品用于职工福利

    B、自制产成品用于对外投资

    C、外购的生产用原材料发生非正常损失

    D、外购的生产用原材料改用于自建厂房


    正确答案：CD

     

    自制产成品用于职工福利、对外投资应视同销售，计算增值税的销项税额；而外购的生产用原材料发生非正常损失、用于在建工程进项税额不能抵扣，应将增值税进项税额转出。

  • 第2题：

    下列各项，增值税一般纳税人需要转出进项税额的有（ ）。

    A．自制产成品用于职工福利

    B．自制产成品用于对外投资

    C．外购的生产用原材料发生非正常损失

    D．外购的生产用原材料改用于自建厂房


    正确答案：CD

  • 第3题：

    某企业为增值税一般纳税人，购买及销售商品适用的增值税税率为13%。2019年8月份该企业因建造厂房领用外购库存原材料成本58000元，生产车间生产A产品领用外购原材料成本为47000元。则计入在建工程和生产成本的金额分别为（ ）元。

    A.67860，47000
    B.58000，47000
    C.58000，54990
    D.67860，54990

    答案：B
    解析：
    营改增以后，厂房属于增值税应税项目，领用外购原材料的进项税额可以抵扣，无需转出，因此记入“在建工程”科目的金额即为领用原材料的成本58000元；生产车间领用原材料是用于生产A产品，原材料购入时的进项税额可以抵扣，无需转出，因此记入“生产成本”科目的金额为47000元。

  • 第4题：

    下列各项，增值税一般纳税企业需要转出进项税额的有（ ）。

    A．外购的生产用原材料发生非正常损失

    B．自制产成品用于对外投资

    C．自制产成品用于职工福利

    D．外购的生产用原材料改用于自建厂房


    正确答案：AD
    自制产成品用于职工福利、对外投资应视同销售，计算增值税的销项税额；而外购的生产用原材料发生非正常损失、用于在建工程进项税额不能抵扣，应将增值税进项税额转出。 

  • 第5题：

    对于增值税一般纳税人，应作增值税进项税额转出处理的是（ ）。

    A.安装生产线领用生产用原材料
    B.原材料因管理不善发生被盗损失
    C.库存商品作为福利发放给职工
    D.企业以存货清偿债务

    答案：B
    解析：
    选项A，原材料的进项税额可以抵扣，无须转出；选项C和D，发放领用库存商品、企业以存货清偿债务所涉及的增值税，应视同销售计算增值税销项税额，而不是进项税额转出处理。

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