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（2019年）2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。 已知：各账户存款余额充足。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1.王某在P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中，正确的是（）。 A.代表甲公司与P银行签订银行结算账户管理协议

题目
（2019年）2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。
已知：各账户存款余额充足。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.王某在P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中，正确的是（）。

A.代表甲公司与P银行签订银行结算账户管理协议
B.填写开户申请书
C.在开户申请书上加盖甲公司公章
D.向P银行出具甲公司营业执照正本
相似考题

1.甲企业某会计人员于2008年11月在其开户银行为单位开立了一个单位人民币借记卡账户，并从基本存款账户转入款项100万元。2008年12月3日，异地乙企业业务人员随身携带现金4万元来与甲企业洽谈业务。洽谈结束后，乙企业按照洽谈结果，需要预付货款5万元。乙企业业务人员交付携带的现金后，甲企业授意其将剩余的1万元从乙企业的异地账户直接汇入甲企业的银行卡账户。2008年12月10日，甲企业收到乙企业剩余的1万元预付货款，同日甲企业会计人员到开户银行将该单位银行卡账户中的2万元转入该企业总经理在另一银行开立的个人银行卡账户。要求：分析以上做法中哪违反了信用卡业务管理的有关规定?

2.甲公司于2010年5月在W市注册成立，在当地P银行开立基本存款账户，并长期保持良好支付记录。2018年12月10日，甲公司向李某签发一张金额为2万元的现金支票。在支票提示付款期限内，李某向银行提示付款，银行工作人员发现甲公司的账户余额为1万元，遂告知李某甲公司存款余额不足以支付票款。 下列事项中，甲公司向李某签发支票必须记载的是（ ）。A.付款地W市 B.甲公司预留P银行签章 C.付款银行名称P银行 D.出票日期

3.甲公司于2010年5月在W市注册成立，在当地P银行开立基本存款账户，并长期保持良好支付记录。2018年12月10日，甲公司向李某签发一张金额为2万元的现金支票。在支票提示付款期限内，李某向银行提示付款，银行工作人员发现甲公司的账户余额为1万元，遂告知李某甲公司存款余额不足以支付票款。 关于甲公司存款余额不足以支付票款的下列表述中，正确的是（ ）。A.李某有权要求甲公司支付赔偿金 B.银行可向李某支付现金1万元 C.李某应接受银行退票并要求银行出具拒绝付款证明 D.李某有权要求P银行支付现金2万元

4.甲餐馆系有限责任公司，主要从事网上外卖业务。2015年2月2日，甲餐馆因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2016年1月5日，甲餐馆因贷款需要，在Q银行开立了一般存款账户。2017年3月16日，甲餐馆因经营不善停业，注销了营业执照，甲餐馆拟撤销银行结算账户。 已知：甲餐馆只有上述两个银行结算账户。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 2.下列业务中，属于甲餐馆在Q银行开立的一般存款账户可以办理的是（）。 A.缴存现金2万元 B.转存借款20万元 C.支取现金3万元 D.归还借款50万元

更多“（2019年）2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。 ”相关问题

  • 第1题：

    （2019年）2018年6月6日，甲公司在P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8月28日因借款200万元，在Q银行又开立一个银行结算账户。9月12日，甲公司一次性购买金额2万元的预付卡。10月拟发生3笔业务，从Q银行提取现金3万元，向Q银行缴存现金4万元，偿还Q银行借款利息1万元。
    已知，甲公司各银行结算账户余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    3.甲公司在Q银行开立的银行结算账户可以办理的业务是（）。

    A.提取现金3万元
    B.存放借款200万元
    C.偿还借款利息1万元
    D.缴存现金4万元

    答案：B,C,D
    解析：
    （ 1 ）甲公司因借款在 Q 银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户；（ 2 ）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

  • 第2题：

    M公司主营日用品生产销售。2018年5月初刚成立时，受法定代表人刘某的授权，财务人员丁某携带相关开户证明文件前往A银行办理基本存款账户开户手续。并于当月开立了基本存款账户。
    2018年6月2日，M公司因贷款需要又在B银行开立了一个一般存款账户。6月10日，该公司财务人员签发了一张现金支票，并向B银行提示付款，要求提取现金30万元。B银行工作人员对支票审查后，拒绝为该公司办理现金取款。
    2018年7月M公司会计人员在其开户行A银行开立了一个单位人民币借记卡账户，并从基本账户转入款项100万元。2018年8月3日，异地C企业业务人员随身携带现金4万元与M公司洽谈生意。洽谈结束后，C企业按照洽谈意见，需要预付货款5万元。C企业业务人员交付携带的4万元现金后，C企业授意其将剩余的1万元从企业的异地账户直接汇入M公司银行卡账户。2018年8月10日，M公司银行卡中收到C企业的1万元预付货款，同日公司会计人员到开户行A银行将银行卡账户中的2万元转入本公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    下列关于一般存款账户的说法正确的是（　）。

    A.该公司可以在A银行开立一般存款账户
    B.B银行工作人员对支票审查后，拒绝为该公司办理现金取款的做法正确
    C.一般存款账户是因借款转存、借款归还和其他结算需要开立的银行结算账户
    D.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取

    答案：B,C,D
    解析：
    一般存款账户是因借款转存、借款归还和其他结算需要开立的银行结算账户。但必须在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立。按照我国现行账户管理规定，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

  • 第3题：

    （2017年）甲公司于2013年1月7日成立，王某为法定代表人。2013年1月10日，甲公司因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2015年2月10日，甲公司因资金需求，在Q银行借款300万元，开立了一般存款账户。2016年5月19日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。
    已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。
    4.下列关于甲公司撤销其基本存款账户的表述中，符合法律规定的是（）。

    A.应清偿在Q银行的债务，并将在Q银行的账户资金转入基本存款账户
    B.应与P银行核对该基本存款账户存款余额
    C.应先撤销在Q银行开立的一般存款账户
    D.应将各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证文件交回银行

    答案：A,B,C,D
    解析：
    （ 1 ）选项 AC ：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；（ 2 ）选项 BD ：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。

  • 第4题：

    甲公司于2010年5月在W市注册成立，在当地P银行开立基本存款账户，并长期保持良好支付记录。2018年12月10日，甲公司向李某签发一张金额为2万元的现金支票。在支票提示付款期限内，李某向银行提示付款，银行工作人员发现甲公司的账户余额仅为1万元，遂告知李某甲公司存款余额不足以支付票款。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    1.下列事项中，甲公司向李某签发支票必须记载的是（）。

    A.付款地W市
    B.甲公司预留P银行签章
    C.付款人P银行名称
    D.出票日期

    答案：B,C,D
    解析：
    “付款地”不属于支票出票行为的必须（绝对）记载事项；支票上未记载“付款地”的，付款人的营业场所为付款地。

  • 第5题：

    （2019年）甲公司于2010年5月在W市注册成立，在当地P银行开立基本存款账户，并长期保持良好支付记录。2018年12月10日，甲公司向李某签发一张金额为2万元的现金支票，在支票提示付款期限内，李某向P银行提示付款，P银行工作人员发现甲公司存款账户余额为1万元，遂告知李某甲公司存款余额不足以支付票款。
    　　要求：
    　　根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    　　1.下列事项中，甲公司向李某签发支票必须记载的是（　）。

    A.付款银行名称P银行
    B.出票日期
    C.付款地W市
    D.甲公司预留P银行签章

    答案：A,B,D
    解析：
    签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。选项C付款地为相对记载事项。

  • 第6题：

    M公司主营日用品生产销售。2018年5月初刚成立时，受法定代表人刘某的授权，财务人员丁某携带相关开户证明文件前往A银行办理基本存款账户开户手续。并于当月开立了基本存款账户。
    2018年6月2日，M公司因贷款需要又在B银行开立了一个一般存款账户。6月10日，该公司财务人员签发了一张现金支票，并向B银行提示付款，要求提取现金30万元。B银行工作人员对支票审查后，拒绝为该公司办理现金取款。
    2018年7月M公司会计人员在其开户行A银行开立了一个单位人民币借记卡账户，并从基本账户转入款项100万元。2018年8月3日，异地C企业业务人员随身携带现金4万元与M公司洽谈生意。洽谈结束后，C企业按照洽谈意见，需要预付货款5万元。C企业业务人员交付携带的4万元现金后，C企业授意其将剩余的1万元从企业的异地账户直接汇入M公司银行卡账户。2018年8月10日，M公司银行卡中收到C企业的1万元预付货款，同日公司会计人员到开户行A银行将银行卡账户中的2万元转入本公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    单位银行结算账户包括（　）。

    A.基本存款账户
    B.一般存款账户
    C.专用存款账户
    D.临时存款账户

    答案：A,B,C,D
    解析：
    以上四个均属于单位银行结算账户。

  • 第7题：

    （2017年）甲公司于 2013年 1 月 7 日成立，王某为法定代表人。 2013年 1月 10 日，甲公司因办理日常结算需要，在 P 银行开立了基本存款账户。 2015年 2 月 10 日，甲公司因资金需求，在 Q 银行借款 300 万元，开立了一般存款账户。 2016年 5 月 19 日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。
    已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。
    3 .甲公司在 Q 银行开立的一般存款账户可以办理的业务是（ ）。

    A.缴存现金5万元
    B.归还借款100万元
    C.转存借款300万元
    D.支取现金10万元

    答案：A,B,C
    解析：
    一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

  • 第8题：

    （2019年）2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。
    已知：各账户存款余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    3.王某使用其个人借记卡可以办理的业务是（）。

    A.在ATM机上一次性提取现金5万元
    B.购买P银行理财产品10万元
    C.存入甲公司的现金货款2万元
    D.在商场刷卡消费1万元

    答案：B,D
    解析：
    （ 1 ）选项 A ：发卡银行应当对借记卡持卡人在 ATM 机等自助机具取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过 2 万元人民币；（ 2 ）选项 C ：严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。

  • 第9题：

    （2019年）2018年6月6日，甲公司在P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8月28日因借款200万元，在Q银行又开立一个银行结算账户。9月12日，甲公司一次性购买金额2万元的预付卡。10月拟发生3笔业务，从Q银行提取现金3万元，向Q银行缴存现金4万元，偿还Q银行借款利息1万元。
    已知，甲公司各银行结算账户余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.甲公司购买预付卡，可以采用的方式是（）。

    A.通过P银行网上银行汇款2万元
    B.现金支付2万元
    C.签发P银行转账支票2万元
    D.在P银行柜台汇款2万元

    答案：A,C,D
    解析：
    单位一次性购买预付卡 5000 元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。

  • 第10题：

    甲公司主要从事服装销售业务。2017年3月1日，因日常结算需要，在P银行开立基本存款账户。2018年10月5日，甲公司因贷款需要在Q银行开立一般存款账户。2019年5月20日，甲公司由于经营不善决定停止营业，并注销了营业执照，甲公司拟撤销其在银行开立的基本存款账户和一般存款账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （2）下列业务中，甲公司可以通过在Q银行开立的一般存款账户办理的是（ ）。

    A.缴存现金10万元
    B.归还借款20万元
    C.转存借款70万元
    D.支取现金7万元

    答案：A,B,C
    解析：
    一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

  • 第11题：

    甲公司成立于2019年5月18日，法定代表人为李某。6月5日，甲公司财务人员张某持有关资料到Q银行开立基本存款账户，预留银行签章为甲公司财务专用章和授权代理人张某的个人名章。8月6日，甲公司从乙公司购进一批价值260万元的货物，采用支票方式付款。9月12日，甲公司向P银行申请贷款，P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款300万元。
    甲公司在Q银行开立的基本存款账户可以办理的业务是( )。

    A.存入现金
    B.支取现金
    C.存入销货收入款项
    D.通过转账方式支付货款

    答案：A,B,C,D
    解析：
    基本存款账户用于企业日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取。

  • 第12题：

    不定项题
    （二）甲公司成立于2019年5月18日，法定代表人为李某。6月5日,甲公司财务人员张某持有关资料到Q银行开立基本存款账户，预留银行签章为甲公司财务专用章和授权代理人张某的个人名章。8月6日,甲公司从乙公司购进一批价值260万元的货物，采用支票方式付款。9月12日，甲公司向P银行申请贷款,P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款300万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.甲公司在Q银行开立的基本存款账户可以办理的业务是(  )。
    A

    存入现金

    B

    支取现金

    C

    存入销货收入款项

    D

    通过转账方式支付货款


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    （2019年）2018年 10 月，甲公司法定代表人王某在 P 银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在 P 银行申领一张借记卡。 2018年 11 月，甲公司在 Q 银行开立单位人民币卡账户并转入资金。 2018年 12 月，甲公司发生 4 笔业务，收到现金货款 2 万元、支付原材料采购款 6 万元、支付劳务费 4 万元、提取周转现金 1 万元。
    已知：各账户存款余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    2 .甲公司通过 P 银行存款账户可以办理的业务是（ ）。

    A.提取现金1万元
    B.支付原材料采购款6万元
    C.存入现金货款2万元
    D.支付劳务费4万元

    答案：A,B,C,D
    解析：
    存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

  • 第14题：

    （2017年）甲公司于 2013年 1 月 7 日成立，王某为法定代表人。 2013年 1月 10 日，甲公司因办理日常结算需要，在 P 银行开立了基本存款账户。 2015年 2 月 10 日，甲公司因资金需求，在 Q 银行借款 300 万元，开立了一般存款账户。 2016年 5 月 19 日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。
    已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。
    2 .甲公司在 P 银行预留的签章可以是（ ）。

    A.甲公司发票专用章加王某的签名
    B.甲公司财务专用章加王某的个人名章
    C.甲公司合同专用章加王某的个人名章
    D.甲公司单位公章加王某的签名

    答案：B,D
    解析：
    存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或者财务专用章（不能是合同专用章）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

  • 第15题：

    （2018年）甲公司在某开户银行开立了一个单位人民币卡账户，甲公司拟通过该账户办理的下列业务中，正确的是（　）。

    A.存入销售收入8万元
    B.从一般存款账户转存银行借款50万元
    C.从基本存款账户转存10万元
    D.缴存现金6万元

    答案：C
    解析：
    单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

  • 第16题：

    M公司主营日用品生产销售。2018年5月初刚成立时，受法定代表人刘某的授权，财务人员丁某携带相关开户证明文件前往A银行办理基本存款账户开户手续。并于当月开立了基本存款账户。
    2018年6月2日，M公司因贷款需要又在B银行开立了一个一般存款账户。6月10日，该公司财务人员签发了一张现金支票，并向B银行提示付款，要求提取现金30万元。B银行工作人员对支票审查后，拒绝为该公司办理现金取款。
    2018年7月M公司会计人员在其开户行A银行开立了一个单位人民币借记卡账户，并从基本账户转入款项100万元。2018年8月3日，异地C企业业务人员随身携带现金4万元与M公司洽谈生意。洽谈结束后，C企业按照洽谈意见，需要预付货款5万元。C企业业务人员交付携带的4万元现金后，C企业授意其将剩余的1万元从企业的异地账户直接汇入M公司银行卡账户。2018年8月10日，M公司银行卡中收到C企业的1万元预付货款，同日公司会计人员到开户行A银行将银行卡账户中的2万元转入本公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    下列关于M公司单位银行卡账户的相关说法中，不正确的是（　）。

    A.C企业将1万元预付货款从其账户中汇入M公司银行卡中的做法不符合规定
    B.单位的销货收入不得转入单位银行卡账户
    C.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金
    D.M公司会计人员将单位银行卡账户中的2万元转入该公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户符合规定

    答案：D
    解析：
    （1）根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。案例中，预付款是C企业总货款的一部分，是M公司尚未实现的销售收入，销售收入实现后这1万元将成为M公司已实现的销售收入。根据规定，不得将销货收入存入单位卡账户，所以C企业将1万元预付货款从其账户中汇入M公司银行卡中，违背了上述规定；（2）个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。根据规定，严禁将单位的款项存入个人卡账户。案例中，会计人员将M公司银行卡账户中的2万元转入该公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户，不符合规定，应按规定追究其责任。

  • 第17题：

    甲公司于2010年5月在W市注册成立，在当地P银行开立基本存款账户，并长期保持良好支付记录。2018年12月10日，甲公司向李某签发一张金额为2万元的现金支票，在支票提示付款期限内，李某向P银行提示付款，P银行工作人员发现甲公司存款账户余额为1万元，遂告知李某甲公司存款余额不足以支付票款。
    　　要求：
    　　根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    关于甲公司存款余额不足以支付票款的下列表述中，正确的是（　）。

    A.李某应接受P银行退票并要求P银行出具拒绝付款证明
    B.李某有权要求甲公司支付赔偿金
    C.李某有权要求P银行支付现金2万元
    D.P银行可向李某支付现金1万元

    答案：A,B
    解析：
    单位签发空头支票的，持票人有权要求“出票人”赔偿支票金额2%的赔偿金。

  • 第18题：

    2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。
    已知：各账户存款余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.下列关于甲公司Q银行账户的表述中，正确的是（）。

    A.可以从甲公司P银行存款账户转入资金10万元
    B.可以存入现金货款2万元
    C.可以转账支付劳务费4万元
    D.可以提取周转现金1万元

    答案：A,C
    解析：
    （ 1）单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入（选项 A正确），不得存取现金（选项 BD错误），不得将销货收入存入单位卡账户；（ 2）选项 C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。

  • 第19题：

    2018年6月6日，甲公司在P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8月28日因借款200万元，在Q银行又开立一个银行结算账户。9月12日，甲公司一次性购买金额2万元的预付卡。10月拟发生3笔业务，从Q银行提取现金3万元，向Q银行缴存现金4万元，偿还Q银行借款利息1万元。
    已知，甲公司各银行结算账户余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    2.甲公司开通网上银行业务后，可以通过网上银行办理的业务是（）。

    A.账户信息查询
    B.B2B网上支付
    C.批量支付
    D.B2C网上支付

    答案：A,B,C
    解析：
    （ 1）企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、 B2B网上支付和批量支付；（ 2） B2C网上支付属于个人网银行的主要功能之一。

  • 第20题：

    （2019年）2018年 6 月 6 日，甲公司在 P 银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。 8 月 28 日因借款 200 万元，在 Q 银行又开立一个银行结算账户。 9 月12 日，甲公司一次性购买金额 2 万元的预付卡。 10 月拟发生 3 笔业务，从 Q 银行提取现金 3万元，向 Q 银行缴存现金 4 万元，偿还 Q 银行借款利息 1 万元。
    已知，甲公司各银行结算账户余额充足。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    1. 关于甲公司在 P 银行申请开立的主办账户 ， 下列表述中 ， 正确的是 （ ）。

    A.该账户是甲公司的基本存款账户
    B.甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理
    C.甲公司申请开立该账户时，应当向P银行提供营业执照正本
    D.甲公司与P银行应当签订账户管理协议

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第21题：

    甲公司于2010年5月在W市注册成立，在当地P银行开立基本存款账户，并长期保持良好支付记录。2018年12月10日，甲公司向李某签发一张金额为2万元的现金支票。在支票提示付款期限内，李某向银行提示付款，银行工作人员发现甲公司的账户余额仅为1万元，遂告知李某甲公司存款余额不足以支付票款。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.关于甲公司存款余额不足以支付票款的下列表述中，正确的是（）。

    A.李某有权要求甲公司支付赔偿金
    B.银行可向李某支付现金1万元
    C.李某应接受银行退票并要求银行出具拒绝付款证明
    D.李某有权要求P银行支付现金2万元

    答案：A,C
    解析：
    （1）选项BD：对于空头支票，付款银行有权拒绝付款；（2）选项A：空头支票的持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。

  • 第22题：

    M公司主营日用品生产销售。2018年5月初刚成立时，受法定代表人刘某的授权，财务人员丁某携带相关开户证明文件前往A银行办理基本存款账户开户手续。并于当月开立了基本存款账户。
    2018年6月2日，M公司因贷款需要又在B银行开立了一个一般存款账户。6月10日，该公司财务人员签发了一张现金支票，并向B银行提示付款，要求提取现金30万元。B银行工作人员对支票审查后，拒绝为该公司办理现金取款。
    2018年7月M公司会计人员在其开户行A银行开立了一个单位人民币借记卡账户，并从基本账户转入款项100万元。2018年8月3日，异地C企业业务人员随身携带现金4万元与M公司洽谈生意。洽谈结束后，C企业按照洽谈意见，需要预付货款5万元。C企业业务人员交付携带的4万元现金后，C企业授意其将剩余的1万元从企业的异地账户直接汇入M公司银行卡账户。2018年8月10日，M公司银行卡中收到C企业的1万元预付货款，同日公司会计人员到开户行A银行将银行卡账户中的2万元转入本公司总经理在D银行开立的个人银行卡账户。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    下列属于该公司开立基本存款账户需要提供的证明文件是（　）。

    A.工商部门颁发的营业执照正本
    B.法定代表人刘某的授权书
    C.法定代表人刘某的身份证件
    D.财务人员丁某的身份证件

    答案：A,B,C,D
    解析：
    根据我国现行账户管理规定，公司开立基本存款账户，需要提供以下开户证明文件：工商部门颁发的营业执照正本、法定代表人的授权书、法定代表人和受托人各自的身份证件。

  • 第23题：

    根据支付结算法律制度的规定，下列使用单位人民币卡的做法符合支付结算法律制度规定的是（）。

    • A、甲公司从基本存款账户向本*单位人民币卡账户转账存入100万
    • B、乙公司要求客户将销货款1万元直接汇入乙公司单位人民币卡账户
    • C、丙公司财务人员为结算方便，经公司领导批准将公司单位人民币卡账户中的资金2万元转入本人的个人银行卡账户
    • D、丁公司决定不再使用单位人民币卡，于是将其销户，并将其中的资金转入本*单位在该银行开立的一般存款账户

    正确答案:A

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