A、资产的账面价值>其计税基础
B、负债的账面价值其计税基础
第1题:
4. 在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异是()。 A 永久性差异 B 时间性差异 C 应纳税暂时性差异 D 可抵扣暂时性差异
A.A 永久性差异
B.B 时间性差异
C.C 应纳税暂时性差异
D.D 可抵扣暂时性差异
第2题:
1、下列项目中,关于应纳税暂时性差异的描述正确的是()。
A.在其产生当期应确认相关的递延所得税资产
B.将导致未来期间应纳税所得额的增加
C.可能产生于负债的账面价值大于其计税基础
D.可能产生于资产的账面价值小于其计税基础
第3题:
在计算应纳税所得额时,在利润总额的基础上对暂时性差异的调整,应是调减确认的应纳税暂时性差异发生额,调加转回的应纳税暂时性差异发生额,调减转回的可抵扣暂时性差异的发生额,调加确认的可抵扣暂时性差异的发生额。
第4题:
1、简述计税基础、暂时性差异、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异的概念;产生应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异的情形。
第5题:
【单选题】在确定未来可收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将产生增加额的暂时性差异是()。
A.非暂时性差异
B.实质性差异
C.应纳税暂时性差异
D.可抵扣暂时性差异