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深圳某公司4月末银行存款日记账余额1 520 000元，银行对账单余额1 487 000元，经核对，发现以下未达账项： 银行代企业支付本月电费5 000元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而未记账； 企业委托银行代收货款20 000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行通知收款通知而未记账； 企业开出转账支票支付修理费2 000元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账； 企业收到转账支票一张，货款50 000元，并已记账，但银行尚未入账。 要求：根据上述资料，完成下列“银行存款
题目
深圳某公司4月末银行存款日记账余额1 520 000元，银行对账单余额1 487 000元，经核对，发现以下未达账项： 银行代企业支付本月电费5 000元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而未记账； 企业委托银行代收货款20 000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行通知收款通知而未记账； 企业开出转账支票支付修理费2 000元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账； 企业收到转账支票一张，货款50 000元，并已记账，但银行尚未入账。 要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表中空格中填人正确的数字)。 银行存款余额调节表
项目 金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
1 520 000
银行对账单余额
1 487 000
银行已收，企业未收
(1)
企业已收，银行未收
(3)
银行已付，企业未付
(2)
企业已付，银行未付
(4)
调节后的存款余额
(5)
调节后的存款余额
(5)
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参考答案和解析
(1)金额：20 000
(2)金额：5 000
(3)金额：50 000
(4)金额：2 000
(5)金额：1 535 000
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第1题：
某公司2011年10月31日和银行核对发现，银行存款日记账账面余额为217300元，银行对账单余额254690元，经逐笔核查，发现有如下未达账项：①企业未收，银行已收42100元；②企业已收，银行未收21600元；③企业未付，银行已付5000元；④企业已付，银行未付21890元。调整后银行存款的余额应是（ ）元。
正确答案：
217300 42100-5000=254400(元)。 -
第2题：
月末单位银行存款实有余额是（ ）
A．银行对账单所列余额
B．银行存款日记账余额
C．经银行存款余额调节表调节后的余额
D．银行对账单所列余额或银行存款日记账余额．
正确答案：C
略 -
第3题：
月末单位银行存款实有余额是()。A.银行对账单所列余额
B.银行存款日记账余额
C.经银行存款余额调节后的余额
D.银行对账单所列余额或银行存款日记账余额答案：C解析：经银行存款余额调节表调节后的余额就是企业可动用的存款余额。 -
第4题：
月末单位银行存款实有余额是( )。
A．银行对账单所列余额
B．银行存款日记账余额
C．经银行存款余额调节表调节后的余额
D．银行对账单所列余额或银行存款日记账余额
正确答案：C
15．[答案]C
【精析】经银行存款余额调节表调节后的余额就是企业可动用的存款余额。 -
第5题：
月末存在未达账项时，企业可以动用的银行存款数额是（ ）。
A．企业银行存款日记账上的余额
B．银行对账单上的存款余额
C．银行存款余额调节表中调节后的存款余额
D．企业现金日记账上的余额
正确答案：C
企业实际可用的存款数额，是根据企业与银行双方账面余额和未达账项凋节后的余额。
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第6题：
9、银行存款的清查步骤有（）。
A．将本单位银行存款日记账与银行对账单逐日逐笔核对，凡双方都有记录的，用铅笔在金额旁打上记号"√"
B．找出未标记"√"的未达账项
C．将日记账和对账单的月末余额及未达账项填入“银行存款余额调节表”，计算调整后的余额
D．调整平衡的“银行存款余额调节表”，经主管会计签章后，呈报开户银行
D 签章人应是主管会计。