第1题:
当被审计单位的内部控制失效时,审计人员应将控制风险确定为高水平。
此题为判断题(对,错)。
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
被审计单位货币资金控制措施容易导致内部控制失效的是()。
第6题:
被审计单位工薪业务循环的下列职责分工易导致内部控制失效的是()
第7题:
以下业务分工易导致内部控制失效的是()
第8题:
被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人
被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员
出纳员负责被审计单位现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责
被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章
第9题:
单位内部审计机构不健全,组织架构不科学、不合理,或职责分工不清,可能导致内部审计缺乏独立性和客观性
内部审计未经适当授权,可能因得不到有效支持从而导致内部审计失败
内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验,内部审计方法滞后,或内部审计质量控制制度不完善,可能因内部审计效率和质量低下而造成内部审计成本增加
内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性,可能导致道德风险
第10题:
考勤记录与审批、复核相互独立
工资费用分配表编制与审核相互独立
人力资源管理、工资结算、统计与财会部门相互独立
工资保管与产量及工时记录相互独立
第11题:
内部审计人员可能属于内部审计部门或履行内部审计职责的类似部门
内部审计负责被审计单位的执行鉴证和咨询活动,以评价和改进被审计单位的治理、风险管理和内部控制流程
内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性和有效性等
无论被审计单位规模大小还是组织结构如何,内部审计的目标和范围、职责及内部审计在被审计单位中的地位应当相同
第12题:
人为失误而导致内部控制失效
治理层对内部控制的设计和执行负有监督责任
建立和维护内部控制是被审计管理层的职责
对资产和记录采取适当的安全保护措施是被审计单位管理层应当履行的经管责任
第13题:
审计人员对被审计单位薪酬业务循环进行内部控制测评时,应首先实施的审计程序是:
A.调查并描述该业务循环的内部控制
B.检查不相容职责是否确实分离
C.抽查相关凭证是否连续编号
D.评价该业务循环的内部控制
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
被审计单位货币资金循环的下列职责分工易导致内部控制失效的是()
第18题:
下列选项中,单位至少应当关注涉及内部审计的风险有()。
第19题:
注册会计师负责对被审计单位2017年度财务报表进行审计。在了解内部控制时,下列情形中,最有可能导致注册会计师不能执行财务报表审计的是()
第20题:
内部审计职责简称内部审计
是指由被审计单位建立的一种评价活动
内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性
内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的有效性
第21题:
被审计单位内部控制比较健全,但尚存一定缺陷
检查被审计单位有关业务时差错发生率高
审计人员无法信任被审计单位的内部控制
被审计单位的内部控制健全且执行良好
第22题:
货币资金收付与记录岗位分离
业务处理与内部审计独立
款项结算与审核分离
支票、印章由一人保管,但要与记录分离
第23题:
了解被审计单位的内部控制是风险评估程序,控制测试是进一步审计程序
了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在,控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行
了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序,控制测试不是必须要做的审计程序
两者的审计程序都包含观察、检查和询问
第24题:
被审计单位内部控制比较健全,但尚存在一定缺陷
检查被审计单位有关业务时差错发生率高
审计人员无法信任被审计单位的内部控制
被审计单位的内部控制健全且执行良好