2011年11月5日,企业收到10月份开户银行—工行出具的银行对账单余额为25000元,银行存款日记账“银行存款-----工行”余额为83000元,出纳张卫经逐笔核对,发现有下列未达账项或错账:
(1)10月26日,开出的转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)10月27日,开出转账支票45000元,但持有人尚未到银行办理转账。
(3)10月28日委托银行代收一笔款项48000元,银行汇票已收妥并登记入账,但企业未收到收账通知,尚未记账。
(4)10月29日银行代付的电话费4000元,银行已记账单位未收到银行付款通知尚未记账。
(5)10月29日企业订阅的《职工教育》杂志,因故不再发放,对方将下半年杂志款2000元退回,单位未入帐;
(6)10月30日出纳将支付给张红备用金借款现金2000元,误记为银行存款。
(7)10月30日银行将本月应支付的贷款利息19000元从支出帐户直接扣还,企业未入帐。
(8)10月30日企业开出10000元银行转账支票预付钢材款,对方未及时转帐。 请根据对账资料编制银行余额调节表并对错账进行更正。
第1题:
第2题:
企业银行存款日记账余额与银行对账单不符,企业银行日记账余额是150万,企业日记账和银行对账单差异包括:企业收到货款10万,银行未入账,企业开出支票5万元,对方尚未到银行办理收款,银行代扣水电费2万,企业尚未入账,调节之后的企业银行存款余额为()。
A.160
B.165
C.152
D.148
第3题:
28、企业应定期与开户银行核对账目,并编制()。
A.银行存款盘点表
B.银行对账单
C.银行存款余额调节表
D.银行存款日记账
第4题:
对于流动资产的货币资产评估,主要的方法是()。
A对库存现金,应进行盘点,以盘点核定数为评估价值
B对银行存款,应以银行对账单所列余额为评估价值
C对银行存款,应以企业银行存款日记账所列余额为评估价值
D对银行存款,应以企业银行存款日记账所列余额与银行对账单调节后的实有数为评估价值
E对于库存现金应以现金日记账余额为评估价值
第5题:
5、企业银行存款日记账余额与银行对账单不符,企业银行日记账余额是150万,企业日记账和银行对账单差异包括:企业收到货款10万,银行未入账,企业开出支票5万元,对方尚未到银行办理收款,银行代扣水电费2万,企业尚未入账,调节之后的企业银行存款余额为()。
A.160
B.165
C.152
D.148
第6题:
企业应定期与开户银行核对账目,并编制()。
A.银行存款盘点表
B.银行对账单
C.银行存款余额调节表
D.银行存款日记账