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甲为一旅行公司,是小规模纳税人且按月纳税。2019年8月甲公司取得不含税收入27万元,支付给酒店8万元,租车公司4万元,餐厅3万元,景点门票5万元,则甲2019年8月可以享受小规模纳税人免征增值税的优惠政策。()此题为判断题(对，错)。
题目
甲为一旅行公司,是小规模纳税人且按月纳税。2019年8月甲公司取得不含税收入27万元,支付给酒店8万元,租车公司4万元,餐厅3万元,景点门票5万元,则甲2019年8月可以享受小规模纳税人免征增值税的优惠政策。()
此题为判断题(对，错)。
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第1题：
甲为小规模纳税人,2019年4－6月的销售额分别是9万元.11万元和12万元。这种情况下甲更愿意按季缴纳增值税。()此题为判断题(对，错)。
答案：错误
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第2题：
甲为一家玩具销售企业,为小规模纳税人。2018年甲企业销售玩具取得收入(不含税)300万元,转让闲置的仓库取得收入(不含税)300万元,则甲应当在2018年认定为一般纳税人。()此题为判断题(对，错)。
答案：错误
-
第3题：
某公司需要一种增值税税率为6%的服务。甲公司为一般纳税人，报价100万元;乙公司为小规模纳税人，报价98万元，承诺可以让税务机关代开增值税专用发票;丙公司为小规模纳税人，报价96万元，不可以开具发票。请确定这家公司的最佳选择是()。
A.甲公司
B.乙公司
C.丙公司
D.甲公司或乙公司均可
参考答案：A
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第4题：
共用题干
甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答43—47题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为()。
A:4%
B:5%
C:3%
D:17%答案：C解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。
小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。
一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。
当一般纳税人增值税税率为17%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%＜82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。 -
第5题：
（2017年）甲广告公司（下称甲公司）为增值税一般纳税人。2016年8月，甲公司取得含税广告制作费收入400万元；支付给某媒体的含税广告发布费100万元，取得增值税专用发票并已通过认证。此外，当期甲公司其他可抵扣的进项税额为6万元。甲公司当月应缴纳的增值税税额为（ ）万元。A.33.6
B.10.98
C.23.7
D.37.6答案：B解析：本题考核一般计税方法应纳税额的计算。广告制作和广告发布属于现代服务，适用增值税税率6%。甲公司当月应缴纳的增值税税额=400÷（1＋6%）×6%－100÷（1＋6%）×6%－6=10.98（万元）。 -
第6题：
甲公司为增值税一般纳税人。 2019年 10月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，取得不含税租金 10万元。甲公司该笔收入的销项税额为（ ）万元。A.1.7
B.1.6
C.1.3
D.0.6答案：C解析：有形动产租赁服务适用的增值税税率为 13％，销项税额＝ 10× 13％＝ 1.3（万元）。 -
第7题：
甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为( )万元。
A.4
B.5
C.3
D.17答案：C解析：小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照不含增值税的销售额和规定的征收率计算应纳税额，不能抵扣任何进项税额。所以应纳增值税税额=100×3％=3(万元)。 -
第8题：
甲企业为小规模纳税人，按季申报纳税。2019年第1季度销售货物不含税销售额16万元，提供服务不含税销售额12万元，销售不动产不含税销售额10万元。则甲企业2019年第1季度应（ ）。A.销售货物.提供服务.销售不动产均可以分别享受小规模纳税人免征增值税优惠政策
B.销售货物和提供服务可以享受免税，销售不动产应缴纳增值税0.5万元
C.销售货物和提供服务分别应缴纳增值税0.48万元.0.36万元，销售不动产免征增值税
D.销售货物.提供服务.销售不动产分别应缴纳增值税0.48万元.0.36万元.0.5万元答案：B解析：销售货物、提供服务、销售不动产合计不含税销售额为38（＝16＋12＋10）万元，剔除销售不动产后的销售额为28（＝16＋12）万元，季度销售额未超过30万元。因此，甲企业销售货物和服务相对应的销售额可以享受小规模纳税人免征增值税政策，销售不动产不含税销售额10万元应照章纳税，应缴纳增值税＝10×5%＝0.5（万元）。 -
第9题：
金资公司为小规模纳税人企业，2016年4月取得利息含税收入5万元，其不含税收入为（）万元。
正确答案:4.85 -
第10题：
单选题甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为（）万元。A4
B5
C3
D17
正确答案： A解析： 小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照不含增值税的销售额和规定的征收率计算应纳税额，不能抵扣任何进项税额。所以应纳增值税税额=100×3％=3（万元）。 -
第11题：
填空题金资公司为小规模纳税人企业，2016年4月取得利息含税收入5万元，其不含税收入为（）万元。正确答案： 4.85解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题甲建筑公司为增值税一般纳税人，2018年2月提供工程服务取得不含税收入5000万元，提供安装服务取得不含税收入1000万元。甲公司当月的销项税额为（ ）万元。A180
B360
C540
D1020
正确答案： A解析： -
第13题：
甲原为一般纳税人,在2018年5月满足条件转为小规模纳税人。在2018年9月取得销售收入600万元,根据规定甲在2018年10月起登记为一般纳税人。自2018年10月后每月取得销售收入9万元,则甲企业可以在2019年10月可以再次申请转为小规模纳税人。()此题为判断题(对，错)。
答案：正确
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第14题：
甲公司为小规模纳税人,提供设计服务取得收入20万元(含税),当月购进办公用具支出1万元(含税)。甲公司应缴纳增值税()万元。A.1.2
B.0.55
C.0.58
D.0.6
答案：C
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第15题：
共用题干
甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答43—47题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为()万元。
A:4
B:5
C:3
D:17答案：C解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。
小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。
一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。
当一般纳税人增值税税率为17%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%＜82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。 -
第16题：
甲公司为增值税一般纳税人，2018年8月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。甲公司该笔收入的销项税额为（ ）万元。A.1.6
B.1.3
C.1.0
D.0.6答案：A解析：有形动产租赁的税率为16%，该笔租金收入的销项税额为10×16%=1.6万元。 -
第17题：
安徽省某快递公司是按月纳税的小规模纳税人，2020年3月，为居民个人提供必需生活物资的收派服务取得不含税收入7万元，为公司提供的收派服务取得不含税收入6万元，该快递公司选择享受税收减免优惠政策，则2020年3月取得的收入应缴纳的增值税是（ ）万元。A.0.07
B.0.18
C.0.06
D.0答案：C解析：该快递公司2020年3月共取得不含税收入13万元，当月没有发生销售不动产行为，合计月销售额超过10万元，不适用2019年4号公告免征增值税政策。该快递公司可以享受2020年国家出台的疫情防控与复工复产等税收优惠政策，2020年3月，快递公司为居民提供必需生活物资收派服务取得不含税收入7万元，免征增值税。2020年3月，该快递公司为公司提供的收派服务取得不含税收入6万元，征收率为1%，应纳增值税是=6×1%=0.06（万元）。 -
第18题：
甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。
甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为( )。
A.4％
B.5％
C.3％
D.17％答案：C解析：2008年11月5日，国务院常务会议审议通过并于2009年1月1日开始实施修订后的《增值税暂行条例》，决定全面实行增值税转型，一般纳税人税负降低。为考虑对小规模纳税人的税负公平，将其征收率统一定为3％。 -
第19题：
甲公司为小规模纳税人，提供设计服务取得收入20万元（含税），当月购进办公用具支出1万元（含税）。已知增值税征收率为3％，则甲公司应缴纳增值税的下列计算中，正确的是（ ）。A.20×3％＝0.6万元
B.20×3％－1×3％＝0.57万元
C.20÷（1＋3％）×3％＝0.58万元
D.20÷（1＋3％）×3％－1÷（1＋3％）×3％＝0.55万元答案：C解析：小规模纳税人适用简易计税方法，进项税额不能抵扣。因此应缴纳增值税＝20÷（1＋3％）×3％＝0.58（万元）。 -
第20题：
甲运输公司（小规模纳税人）2016年6月份取得运费收入15万元，支付车辆修理费2万元、路桥费2万元，借用乙运输公司司机一人，向该司机支付劳务费1万元。请问甲运输公司6月份应纳增值税是多少？
正确答案: 小规模纳税人适用3%征收率；
不含税销售额=应税销售收入÷（1+征收率）=15万元÷（1+3%）≈14.56万元应纳税额=不含税销售额×征收率≈14.56万元×3%=4368.93元
甲运输公司6月份应纳增值税是4368.93元。 -
第21题：
甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为（）
- A、4％
- B、5％
- C、3％
- D、17％
正确答案:C -
第22题：
判断题甲公司是一家按月纳税的从事货物零售的小规模纳税人，2017年3月甲公司销售额为20600 元，已知小规模纳税人适用的征收率为3%，则甲公司应纳的增值税为600元。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题甲公司为增值税小规模纳税人，2017年3月10日将自己购进的一台机器设备出售，售价103万元（含税）。该设备是甲公司10年前购入的。已知小规模纳税人的征收率为3％，甲公司此项业务应纳增值税税额为（）。A103×3％=3.09（万元）
B103÷（1+3％）×2％=2（万元）
C103÷（1+3％）×3％=3（万元）
D103×2％=2.06（万元）
正确答案： C解析： 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，依照3％的征收率减按2％征收增值税。甲公司应纳税额=103÷(1+3％)×2％=2(万元)。