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下列关于个体工商户的生产、经营所得的计税方法，正确的是()。 A.支付给业主的工资可以在计算个人所得税时扣除 B.生产经营费用、个人家庭费用难以分清的，60%视为生产经营费用准予扣除 C.公益性捐赠，不超过其应纳税所得额12%的部分可以据实扣除. D.个体工商户代其从业人员或者他人负担的税款，不得税前扣除

题目
下列关于个体工商户的生产、经营所得的计税方法，正确的是()。

A.支付给业主的工资可以在计算个人所得税时扣除
B.生产经营费用、个人家庭费用难以分清的，60%视为生产经营费用准予扣除
C.公益性捐赠，不超过其应纳税所得额12%的部分可以据实扣除.
D.个体工商户代其从业人员或者他人负担的税款，不得税前扣除
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1.下列关于个体工商户生产经营所得征税的说法正确的有( )。A．个体工商户按规定缴纳的个体劳动者协会会费准予税前扣除B．个体工商户发生的与生产经营所得有关的业务招待费，在收入560以内的部分可据实扣除C．账册不健全的个体工商户，其生产经营所得应纳税款，可按核定的方法征收D．个体工商户资助给非关联科研机构的研究经费，准予税前直接扣除E．个体工商户开发新产品的测试仪器购置费，准予税前直接扣除

2.下列关于个人所得税计税依据的说法中,不正确的是()。A、对工资、薪金所得涉及的个人生计费用，采取定额扣除的办法B、对稿酬所得，仅采用定率扣除办法C、对个体工商户的生产经营所得，采取会计核算办法扣除有关成本、费用等D、对偶然所得，不得扣除任何费用

3.采用累进税率计税的所得有（ ）。A．劳务报酬所得B．工资薪金所得C．个体工商户取得的经营所得D．外籍个人取得的偶然所得

4.下列各项中，适用5%-35%的超额累计税率计征个人所得税的有( )。A．个体工商户的生产经营所得B．个人独资企业的生产经营所得C．对企事业单位的承包经营所得D．合伙企业的生产经营所得

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  • 第1题：

    下列个人所得中，适用超额累进税率的是()。

    A、个体工商户的生产、经营所得

    B、劳务报酬所得

    C、利息、股息、红利所得

    D、偶然所得


    参考答案：A

  • 第2题：

    以下所得中不应按照“个体工商户的生产、经营所得”计征个人所得税的有( )。

    A．合伙企业的生产、经营所得

    B．个体工商户对外投资取得的股息所得

    C．个体工商户的生产、经营所得

    D．个人因从事彩票代销业务而取得的所得


    正确答案：B
    解析：个体工商户对外投资取得的股息所得，应当按照“利息、股息、红利”所得项目征收个人所得税。

  • 第3题：

    下列选项中，不实行超额累进税率的是()。

    A:工资、薪金所得
    B:个体工商户的生产、经营所得
    C:对企事业单位的承包经营、承租经营所得
    D:财产租赁所得

    答案：D
    解析：
    工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五；个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。财产租赁所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

  • 第4题：

    某个体工商户李甲2019年取得生产经营收入22万元，生产经营成本为20万元（含购买一辆非经营用小汽车支出8万元）；另将自己的文字作品手稿原件拍卖，取得收入20万元。下列关于李甲2019年个人所得税纳税事项的表述中，正确的是（ ）。

    A.小汽车支出可以在税前扣除
    B.经营所得应纳个人所得税的计税依据为10万元
    C.手稿原件拍卖所得应并入经营所得计税
    D.手稿原件拍卖所得应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税

    答案：B
    解析：
    选项A，非经营用小汽车支出不得税前扣除；选项B，经营所得应纳个人所得税的计税依据＝22－20＋8＝10（万元），生计费在综合所得中扣除；选项C、D，手稿原件拍卖所得应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税，不并入经营所得计税。

  • 第5题：

    下列所得中，不实行超额累进税率的是（）。

    A工资、薪金所得

    B个体工商户的生产、经营所得

    C对企事业单位的承包经营、承租经营所得

    D财产租赁所得


    D
    略

  • 第6题：

    下列各项中，以每次收入额为个人所得税计税依据的有（）

    • A、偶然所得
    • B、个体工商户生产经营所得
    • C、工资薪金所得
    • D、利息、股息、红利所得

    正确答案:A,D

  • 第7题：

    下列选项中，实行超额累进税率的是（）

    • A、工资、薪金所得
    • B、个体工商户的生产、经营所得
    • C、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
    • D、财产租赁所得
    • E、个人的稿酬所得

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    下列所得中，不采用代扣代缴方式征收个人所得税的是（）。

    • A、劳务报酬所得
    • B、稿酬所得
    • C、偶然所得
    • D、个体工商户的生产经营所得

    正确答案:D

  • 第9题：

    下列个人所得中，适用比例税率的是（）。

    • A、个体工商户的生产、经营所得
    • B、财产转让所得
    • C、利息、股息、红利所得
    • D、偶然所得
    • E、财产租赁所得

    正确答案:B,C,D,E

  • 第10题：

    下列所得适用20%的税率的有（）。

    • A、财产租赁所得
    • B、财产转让所得
    • C、稿酬所得
    • D、个体工商户的生产经营所得

    正确答案:A,B,C

  • 第11题：

    单选题
    下列所得中，不实行超额累进税率的是（）。
    A

    工资、薪金所得

    B

    个体工商户的生产、经营所得

    C

    对企事业单位的承包经营、承租经营所得

    D

    财产租赁所得


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列所得中，实行定额扣除费用的是（）。
    A

    偶然所得

    B

    个体工商户的生产、经营所得

    C

    利息所得

    D

    工资、薪金所得


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    个人所得税中按次计税的收入包括()。

    A、劳务报酬

    B、财产租赁所得

    C、工资薪金所得

    D、稿酬所得

    E、个体工商户的生产经营所得


    参考答案：ABD

  • 第14题：

    以下所得应按照“个体工商户的生产、经营所得”计征个人所得税的有（ ）。

    A．合伙企业的生产、经营所得

    B．个体工商户对外投资取得的股息所得

    C．个体工商户购买彩票的中奖所得

    D．个人因从事彩票代销业务而取得的所得


    正确答案：AD
    个体工商户对外投资取得的股息所得应按照“股息、利息、红利所得”征税；个体工商户购买彩票的中奖所得按照“偶然所得”征税。

  • 第15题：

    下列关于个体工商户个人所得税计税办法的规定，表述错误的是（ ）。

    A.个体工商户应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则
    B.个体工商户发生的资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除
    C.个体工商户纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的生产经营所得弥补，但结转年限最长不得超过5年
    D.个体工商户生产经营活动中，生产经营与个人.家庭生活混用难以分清的费用，其60％视为与生产经营有关费用，准予扣除

    答案：D
    解析：
    个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40％视为与生产经营有关费用，准予扣除。

  • 第16题：

    根据个人所得税法律制度的规定，下列关于个人取得所得的表述中，正确的有（　）。

    A.个人通过注册登记的个体工商户取得的所得，按经营所得征税
    B.个体工商户经营所得按月计征
    C.个人依法取得执照从事办学活动取得的所得，按经营所得计征个人所得税
    D.境内合伙企业的个人合伙人从事生产经营活动取得的所得，征收企业所得税

    答案：A,C
    解析：
    经营所得按年计征，选项B错误；个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得，按照经营所得征收个人所得税，选项D错误。

  • 第17题：

    下列各项所得，应当缴纳个人所得税的有（）

    A个体工商户的生产、经营所得

    B个人独资企业的生产、经营所得

    C个人的稿酬所得

    D个人的工资薪金所得

    E个人的财产租赁所得


    A,B,C,D,E
    略

  • 第18题：

    下列所得按年计算缴纳个人所得税的是（）。

    • A、劳务报酬所得
    • B、中奖所得
    • C、个体工商户的生产经营所得
    • D、稿酬所得

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列所得按年计算缴纳个人所得税的是（）。

    • A、 劳务报酬所得
    • B、 中奖所得
    • C、 个体工商户的生产经营所得

    正确答案:C

  • 第20题：

    下列所得中，实行定额扣除费用的是（）。

    • A、偶然所得
    • B、个体工商户的生产、经营所得
    • C、利息所得
    • D、工资、薪金所得

    正确答案:D

  • 第21题：

    下列所得按次计算缴纳个人所得税的是（）。

    • A、工资、薪金所得
    • B、个体工商户的生产、经营所得
    • C、偶然所得
    • D、对企事业单位的承包、承租经营所得

    正确答案:C

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，以每次收入额为个人所得税计税依据的有（）
    A

    偶然所得

    B

    个体工商户生产经营所得

    C

    工资薪金所得

    D

    利息、股息、红利所得


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于个人所得税计税依据的说法中，正确的有（　　）。
    A

    对工资、薪金所得涉及的个人生计费用，采取定额扣除的办法

    B

    对财产租赁所得，仅采用定率扣除办法

    C

    对个体工商户的生产经营所得，采取会计核算办法扣除有关成本、费用等

    D

    对偶然所得，不得扣除任何费用


    正确答案： B,A
    解析：
    对财产租赁所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，采取定额与定率两种扣除办法。

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