niusouti.com

2018年2月，境外公司为我国甲企业提供广告设计服务，收取含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。A.0 B.5.83 C.11.32 D.12

题目
2018年2月，境外公司为我国甲企业提供广告设计服务，收取含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。

A.0
B.5.83
C.11.32
D.12
相似考题

1.2015年5月,境外公司为我国A企业提供技术咨询服务,含税价款200万元,该境外公司在境内未设立经营机构,也没有境内代理人,则A公司应当扣缴的增值税税额为()A、0B、5.83万元C、11.32万元D、12万元

2.境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司投资收益100万元（不含增值税，下同），取得境内乙公司支付的不动产（该不动产位于境内）转让收入80万元，该项财产原值80万元，已提折旧20万元。2018年度境外A公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。A.12 B.14 C.18 D.36

3.境外S公司在中国境内未设立机构、场所,2018年取得境内甲公司分配的股息收入80万元;取得坐落于北京的房产转让收入400万元(不含增值税),该房产原值250万元,已提折旧60万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。 A.29 B.23 C.33 D.48

4.境外某广告公司与境内A企业签订合同,约定2019年10月为A企业提供广告服务,合同价款60万美元,1美元=6.2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人,则A企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额()万元。A、20.79B、21.06C、34.56D、35.68

参考答案和解析
答案：C
解析：
应扣缴增值税=200÷（1+6%）×6%=11.32（万元）。
更多“2018年2月，境外公司为我国甲企业提供广告设计服务，收取含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。”相关问题

  • 第1题：

    境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税(　)万元。

    A.32
    B.34
    C.58
    D.85

    答案：D
    解析：
    该境外公司在我国应缴纳企业所得税=500×10％＋350×10％＝85（万元）

  • 第2题：

    2019年4月，境外公司为我国A企业提供广告设计服务，合同总额300万元，该境外公司在境内未设立机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。

    A.0
    B.18
    C.16.98
    D.8.74

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税=300÷（1+6%）×6%=16.98（万元）。

  • 第3题：

    2019年7月，境外公司为我国A企业提供技术咨询服务，合同总额200万元（含税），该境外公司在我国未设立机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为（ ）。

    A.0
    B.5.83
    C.11.32
    D.12

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税=200÷（1+6%）×6%=11.32（万元）。

  • 第4题：

    境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2017年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费1000万元，甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（　）万元。

    A.250
    B.200
    C.150
    D.100

    答案：D
    解析：
    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其取得的来源于中国境内的特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，按照10%的税率征收企业所得税。甲企业应纳企业所得税＝1000×10%＝100（万元）。

  • 第5题：

    2019年7月，境外公司为我国A企业提供技术咨询服务，合同总额200万元，该境外公司在我国未设立机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。

    A.0
    B.5.83
    C.11.32
    D.12

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税=200÷（1+6%）×6%=11.32（万元）

  • 第6题：

    2018年2月，境外公司为我国甲企业提供广告设计服务，收取含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则甲企业应当扣缴的増值税税额为()万元。

    A.0
    B.5.83
    C.11.32
    D.12

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税=208÷(1+6%)×6%=11.32(万元)

  • 第7题：

    境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2017年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方．取得转让费1000万元（不合税）。甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（）万元。

    • A、250
    • B、200
    • C、150
    • D、100

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    2014年3月，境外某公司为我国甲企业提供技术咨询服务，取得含税价款300万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人，则甲企业应当扣缴的增值税税额是（）万元。
    A

    0

    B

    16.98

    C

    43.59

    D

    8.74


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    2016年6月5日，境外公司向我国A企业转让一项专利技术，合同价款106万元，则该代理人应当扣缴的增值税税额为（）万元。
    A

    11

    B

    17

    C

    6

    D

    3


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    英国甲公司于2017年4月向中国境内乙企业（一般纳税人）提供一项技术转让服务，协议转让费用50万元人民币，甲公司在中国境内未设有经营机构，也没有代理人。则下列说法正确的有()。
    A

    甲公司自行申报缴纳增值税2.83万元

    B

    乙企业应代扣代缴增值税税2.83万元

    C

    乙企业可抵扣的增值税进项税额为0万元

    D

    乙企业可抵扣的增值税进项税额为2.83万元


    正确答案： B,C
    解析： 境外的单位或个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以购买方为扣缴义务人。应代扣代缴增值税=50÷（1+6％）×6％=2．83（万元）。

  • 第11题：

    单选题
    2019年5月，境外公司为我国A企业提供咨询服务，A企业支付含税价款200万元，该境外公司在境内未设有经营机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为()万元。（2014年考题改编）
    A

    0

    B

    5.83

    C

    11.32

    D

    12


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    2019年4月，境外公司为我国A企业提供广告设计服务，合同总额300万元，该境外公司在境内未设立机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为（    ）万元。
    A

    0

    B

    18

    C

    16.98

    D

    8.74


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    2019年2月，境外公司为我国A企业提供技术咨询服务，A企业向其支付含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为（ ）。

    A.0
    B.5.83万元
    C.11.32万元
    D.12万元

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税=200÷（1+6%）×6%=11.32（万元）。

  • 第14题：

    2019年5月，境外公司为我国甲企业提供技术咨询服务，甲企业向其支付含税价款1000万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（　）。

    A.0
    B.29.12万元
    C.56.60万元
    D.60万元

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税＝1000÷（1＋6%）×6%＝56.60（万元）。

  • 第15题：

    2019年2月，境外公司为我国甲企业提供广告设计服务，含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。

    A.0
    B.5.83
    C.11.32
    D.12

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税=200÷（1+6%）×6%=11.32（万元）。

  • 第16题：

    （2013年）境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012年8月，甲企业从我国居民纳税人乙公司取得特许权使用费所得1000万元，甲企业该项所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。

    A.250
    B.200
    C.150
    D.100

    答案：D
    解析：
    在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其取得的来源于中国境内的特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，减按10%的税率征收企业所得税，甲企业应缴纳企业所得税=1000×10%=100（万元），乙公司为扣缴义务人。

  • 第17题：

    2018年5月，境外公司为我国A企业提供系统支持、咨询服务，合同价款200万元，该境外公司在该地区有代理人，则该代理人应当扣缴的增值税税额为( )。

    A.0
    B.5.83万元
    C.11.32万元
    D.12万元

    答案：C
    解析：
    境外的单位或个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，其应纳税款以境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买者为扣缴义务人。应扣缴增值税=200+ ( 1+6%) x 6%=11.32 (万元)。

  • 第18题：

    2020年 2月，境外公司为我国 A企业提供技术咨询服务， A企业向其支付含税价款 200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则 A企业应当扣缴的增值税税额为（ ）万元。

    A.0
    B.5.83
    C.11.32
    D.12

    答案：C
    解析：
    应扣缴增值税 =200÷（ 1+6%）× 6%=11.32（万元）。

  • 第19题：

    单选题
    2019年3月,境外某公司为境内甲公司提供技术咨询服务,合同约定含税价款200万元人民币,该境外公司在境内未设立经营机构,也没有其他境内代理人,则甲公司应当扣缴的增值税税额(   )万元。
    A

    0

    B

    11.32

    C

    13.59

    D

    8.74


    正确答案： C
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    2015年10月境外广告公司为境内甲企业提供广告服务，合同价款100万美元，1美元＝6.1元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则甲企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（）万元。
    A

    34.53

    B

    36.6

    C

    103.6

    D

    35.5


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    2015年2月，境外公司为我国A企业提供技术咨询服务，含税价款200万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则A企业应当扣缴的增值税税额为（）。
    A

    0

    B

    5.83万元

    C

    11.32万元

    D

    12万元


    正确答案： B
    解析： 应扣缴增值税=200÷（1+6%）×6%=11.32（万元）。

  • 第22题：

    单选题
    境外某广告公司与境内A企业签订合同，约定2016年12月为A企业提供广告服务，合同价款60万美元，1美元=6．2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则A企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（）万元。
    A

    20.79

    B

    21.06

    C

    34.56

    D

    35.68


    正确答案： B
    解析： 境外单位在境内未设有经营机构的，则以其境内代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，则以购买方为增值税扣缴义务人，扣缴义务人应当按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款／（1+税率）X税率； A企业应扣缴增值税=60X6．2÷（1+6％）X6％=21．06（万元）

  • 第23题：

    单选题
    2017年3月，境外某公司为境内天华公司提供技术咨询服务，合同约定含税价款200万元人民币，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人，则天华公司应当扣缴的增值税税额（）万元。
    A

    0

    B

    11.32

    C

    13.59

    D

    8.74


    正确答案： B
    解析： 境外单位在境内未设有经营机构的，则以其境内代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，则以购买方为增值税扣缴义务人，扣缴义务人应当按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款／（1+税率）X税率 天华公司应扣缴增值税=200÷（1+6％）X6％=11．32（万元）

相关内容