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上市公司董事会审议通过撤销实施股权激励计划决议或股东大会审议未通过股权激励计划的，自决议公告之日起( )个月内，上市公司董事会不得再次审议和披露股权激励计划草案。 A、3 B、5 C、6 D、12

题目
上市公司董事会审议通过撤销实施股权激励计划决议或股东大会审议未通过股权激励计划的，自决议公告之日起( )个月内，上市公司董事会不得再次审议和披露股权激励计划草案。

A、3
B、5
C、6
D、12
相似考题

1.根据有关规定，下列选项中，属于上市公司董事会职权的有( )。（1分）A．对公司增加注册资本作出决议B．审议股权激励计划C．拟订公司重大收购、回购本公司股票方案D．制定公司的年度财务预算方案、决算方案

2.审议股权激励计划是董事会的职权。（ ）

3.某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（ ）。 Ⅰ.标的股票来源为回购本公司股份1000万股 Ⅱ.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票 Ⅲ.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 Ⅳ.审议通过股权激励计划草案，需董事会2／3以上的董事同意A：Ⅱ B：Ⅱ、Ⅲ C：Ⅲ、Ⅳ D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

4.根据有关规定，下列选项中，属于上市公司董事会职权的有（ ）。A．拟订公司重大收购、回购本公司股票方案B．制定公司的年度财务预算方案、决算方案C．对公司增加注册资本作出决议D．审议股权激励计划E．管理公司信息披露事项

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  • 第1题：

    上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的( )个交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。

    A、1
    B、2
    C、5
    D、10

    答案：B
    解析：
    B
    参见《上市公司股权激励管理办法》（试行）第三十条第一款规定。

  • 第2题：

    甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）

    A、甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象
    B、甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件
    C、甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划
    D、经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%
    E、授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者

    答案：D
    解析：
    根据《上市公司股权激励管理办法》（证监会令[2016]第126号）具体分析如下：A项，第8条规定，激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。实际控制人不得成为激励对象。
    B项，第10条规定，上市公司应当设立激励对象获授权益、行使权益的条件。拟分次授出权益的，应当就每次激励对象获授权益分别设立条件；分期行权的，应当就每次激励对象行使权益分别设立条件。激励对象为董事、高级管理人员的，上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件。激励对象为董事、高管的，上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件。
    C项，第17条规定，上市公司启动及实施增发新股、并购重组、资产注入、发行可转债、发行公司债券等重大事项期间，可以实行股权激励计划。
    E项，第23条规定，上市公司在授予激励对象限制性股票时，应当确定授予价格或授予价格的确定方法。授予价格不得低于股票票面金额，且原则上不得低于下列价格较高者：①股权激励计划草案公布前1个交易日的公司股票交易均价的50%；②股权激励计划草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一的50%。
    上市公司采用其他方法确定限制性股票授予价格的，应当在股权激励计划中对定价依据及定价方式作出说明。定价方法除了选项中所述之方法，还可以有其他定价方法。

  • 第3题：

    上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。

    Ⅰ.激励对象的确定依据和范围

    Ⅱ.公司与激励对象各自的权利义务

    Ⅲ.股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期

    Ⅳ.股权激励计划的变更、终止

    Ⅴ.公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划

    A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    B、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    除ⅠⅡⅢⅣⅤ五项外，上市公司还应当在股权激励计划中对下列事项作出明确规定或说明：①股权激励计划的目的；②股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；③激励对象为董事、监事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其他激励对象（各自或按适当分类）可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；④限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；⑤激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；⑥股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；⑦公司授予权益及激励对象行权的程序；⑧其他重要事项。

  • 第4题：

    A上市公司对员工实行股权激励，则其股权激励计划备案材料应当包括( )。

    Ⅰ.律师工作报告

    Ⅱ.股权激励计划

    Ⅲ.聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告

    Ⅳ.董事会决议

    Ⅴ.监事会决议

    A、Ⅱ,Ⅲ
    B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：B
    解析：
    B
    除ⅡⅢⅣ三项外，上市公司股权激励计划备案材料还应当包括：①法律意见书；②上市公司实行股权激励计划依照规定需要取得有关部门批准的有关批复文件；③中国证监会要求报送的其他文件。

  • 第5题：

    中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料（）之日起内未提出异议的，上市公司可以发出召开股东大会的通知，审议并实施股权激励计划。

    • A、10个工作日
    • B、15个工作日
    • C、20个工作日
    • D、30个工作日

    正确答案:C

  • 第6题：

    上市公司（）的负责拟定股权激励计划草案。

    • A、董事会下设审计委员会
    • B、董事会下设薪酬与考核委员会
    • C、董事会
    • D、股东大会

    正确答案:B

  • 第7题：

    上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。 Ⅰ股权激励计划 Ⅱ发行公司债券 Ⅲ选举和更换董事、监事 Ⅳ审议利润分配方案、弥补亏损方案 Ⅴ变更募集资金用途

    • A、Ⅰ
    • B、Ⅱ、Ⅲ
    • C、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
    • E、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:A

  • 第8题：

    非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的深交所股票累计不得超过公司股本总额的（）

    • A、1%
    • B、2%
    • C、3%
    • D、4%

    正确答案:A

  • 第9题：

    多选题
    享受递延纳税政策的非上市公司股权激励须同时满足以下条件包括（）。
    A

    属于境内居民企业的股权激励计划

    B

    股权激励计划经公司董事会、股东大会审议通过

    C

    激励标的应为境内居民企业的本公司股权

    D

    激励对象应为公司董事会或股东大会决定的技术骨干和高级管理人员，激励对象人数累计不得超过本公司最近6个月内在职职工平均人数的20%

    E

    股票（权）期权自授予日至行权日的时间不得超过10年


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。 Ⅰ上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象 Ⅱ上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后，因重大违法违规行为被证监会行政处罚，则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使 Ⅲ股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年 Ⅳ上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5％ Ⅴ任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1％，经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析： Ⅰ项，《上市公司股权激励管理办法》（证监会令[2016]126号）第8条第1款规定，激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。Ⅱ项，第18条规定，上市公司发生本办法第7条规定的情形之一的，应当终止实施股权激励计划，不得向激励对象继续授予新的权益，激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。在股权激励计划实施过程中，出现本办法第8条规定的不得成为激励对象情形的，上市公司不得继续授予其权益，其已获授但尚未行使的权益应当终止行使。第8条第2款第3项规定，最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施不得成为激励对象。 Ⅲ项，第13条规定，股权激励计划的有效期从首次授予权益日起不得超过10年。第30条规定，股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于12个月。 Ⅳ、Ⅴ两项，第14条第2款规定，上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10％。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不得超过公司股本总额的1％。

  • 第11题：

    单选题
    关于我国股票期权的激励范围和对象，下列说法正确的是（），
    A

    任何企业都可以自主决定是否采取股权激励计划

    B

    成为股票期权激励对象的上市公司核心技术人员不能超过公司总员工的5%

    C

    对于持股5%以上的股东及其关联人能否成为激励对象需要股东大会做出决议

    D

    激励对象可以同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ最近1个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励 Ⅱ上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10％ Ⅲ上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见 Ⅳ上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家 Ⅴ上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析： Ⅰ项，《上市公司股权激励管理办法》第7条第1项规定，上市公司最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告的，不得实行股权激励。Ⅱ项，第15条第1款规定，上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的20％。Ⅲ项，第35条第2款规定，独立董事或监事会认为有必要的，可以建议上市公司聘请独立财务顾问，对股权激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见。Ⅳ项，第11条第2款规定，上市公司可以公司历史业绩或同行业可比公司相关指标作为公司业绩指标对照依据，公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创造的综合性指标，以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利能力和市场价值的成长性指标。以同行业可比公司相关指标作为对照依据的，选取的对照公司不少于3家。Ⅴ项，第17条规定，上市公司启动及实施增发新股、并购重组、资产注入、发行可转债、发行公司债券等重大事项期间，可以实行股权激励计划。

  • 第13题：

    某上市公司制订了内部股权激励计划，并向中国证监会提交相关材料备案。根据规定，中国证监会对其股权激励计划有异议的，应当自收到申请材料之日起( )个工作日内提出，否则该上市公司可以审议并实施股权激励计划。

    A、5
    B、10
    C、20
    D、30

    答案：C
    解析：
    C

    《上市公司股权激励管理办法》（试行）第三十四条规定，中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料之日起20个工作日内未提出异议的，上市公司可以发出召开股东大会的通知，审议并实施股权激励计划。


    在上述期限内，中国证监会提出异议的，上市公司不得发出召开股东大会的通知审议及实施该计划。

  • 第14题：

    非经股东大会特别决议批准，上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的( )。

    A、0.5%
    B、1%
    C、2%
    D、5%

    答案：B
    解析：
    B
    参见《上市公司股权激励管理办法》（试行）第十二条第二款规定。

  • 第15题：

    某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（　　）。
    Ⅰ．标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票
    Ⅱ．经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票
    Ⅲ．因没有足够的资金行使权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事
    Ⅳ．审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意


    A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

    B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

    C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

    D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

    答案：C
    解析：
    股权激励的总额不得超过股份总额的10％，即不得超过1000万股，其中回购本公司股份的比例，不得超过本公司已发行股份总额的5％，即不得超过500万股。超过了股本总额的1％，应以股东大会特别决议通过。不管是有偿还是无偿，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。董事会过半数成员同意即可审议通过股权激励计划草案。

  • 第16题：

    下列属于股份有限公司股东大会特别职权的是()。

    A:审议批准董事会报告
    B:修改公司章程
    C:对发行公司债券作出决议
    D:审议股权激励计划

    答案：D
    解析：
    A、B、C项属于股东大会的一般职权。

  • 第17题：

    公司披露股权激励计划草案至股权激励计划经股东大会审议通过后30日内，上市公司不得进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    对上市公司实施股权激励计划的股份有何要求？


    正确答案: （1）在股权激励计划有效期内授予的股权总量，应在0.1%至10%之间合理确定。但上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。
    （2）上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1%以内。
    （3）上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的公司股权，累计不得超过公司股本总额的1%，经股东大会特别决议批准的除外。
    （4）在股权激励计划有效期内，高级管理人员个人股权激励预期收益水平，应控制在其薪酬总水平（含预期的期权或股权收益）的30%以内。
    （5）授予董事、核心技术人员和管理骨干的股权数量比照高级管理人员的办法确定。《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》规定，激励对象股权激励收益占本期股票期权（或股票增值权）授予时薪酬总水平（含股权激励收益）的最高比重，境内上市公司及境外H股公司原则上不得超过40%，境外红筹股公司原则上不得超过50%。

  • 第19题：

    开展股权激励计划的境内代理机构的开户银行应于每月初三个工作日内向所在地外汇局报送以下哪些报表（）。

    • A、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户开立及关闭情况表》
    • B、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户收支情况表》
    • C、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划情况备案表》
    • D、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划付汇额度使用情况表》
    • E、《境内个人参与境外土市公司股权激励计划境外账户开立及关闭情况表》

    正确答案:A,B

  • 第20题：

    挂牌公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后，及时披露方案具体内容，并于（）披露方案实施公告。

    • A、实施方案的股权登记日前
    • B、实施方案的股权登记日后
    • C、董事会决议后
    • D、股东大会决议后

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。 Ⅰ股权激励计划 Ⅱ发行公司债券 Ⅲ选举和更换董事、监事 Ⅳ审议利润分配方案、弥补亏损方案 Ⅴ变更募集资金用途
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析： 《上市公司章程指引》（2016年修订）第77条规定，下列事项由股东大会以特别决议通过：①公司增加或者减少注册资本；②公司的分立、合并、解散和清算；③本章程的修改；④公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30％的；⑤股权激励计划；⑥法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

  • 第22题：

    单选题
    上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的()交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。
    A

    1

    B

    2

    C

    5

    D

    10


    正确答案： C
    解析： 《上市公司股权激励管理办法》第三十条规定，上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的2个交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。

  • 第23题：

    单选题
    某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（　　）。Ⅰ．标的股票来源为回购本公司股份1000万股Ⅱ．经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票Ⅲ．因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事Ⅳ．审议通过股权激励计划草案，需董事会2/3以上的董事同意
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：
    Ⅰ、Ⅱ两项，《上市公司股权激励管理办法》（2018年修订）第14条第2款规定，上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不得超过公司股本总额的1%。本题中，标的股票总数累计不得超过1000万股（1亿×10%）。
    又根据《公司法》（2018年修订）第142条，公司将股份用于员工持股计划或者股权激励的，可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经2/3以上董事出席的董事会会议决议。公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%，并应当在3年内转让或者注销。
    则Ⅰ项，回购公司股份不得超过1000万股（1亿×10%）；Ⅱ项，授予激励对象的公司股票累计不得超过100万股（1亿×1%）。
    Ⅲ项，第28条第2款规定，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
    Ⅳ项，第34条规定，上市公司实行股权激励，董事会应当依法对股权激励计划草案作出决议，拟作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。而《上市公司章程指引》（2019年修订）第118条第1款规定，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。

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