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下列关于内部控制的原则说法不正确的是( )。A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

题目

下列关于内部控制的原则说法不正确的是( )。

A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层

B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标

C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查

D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

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1.根据内部控制的独立原则，内部控制的监督、评价部门必须具有向（ ）报告的渠道。A．董事会B．监事会C．高级管理层D．上级主管部门E．股东大会

2.下列关于内部控制的原则说法不正确的是（ ）。A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

3.根据内部控制的独立原则，内部控制的监督、评价部门必须具有向( )报告的渠道。A．董事会B．监事会C．股东大会D．高级管理层E．上级主管部门

4.下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。A．独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道B．审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查C．有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求D．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标E．全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位

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  • 第1题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（ ）。 A．托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B．直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 C．内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D．保证托管资产的安全完整


    正确答案：ABC
    熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P123。

  • 第2题：

    内部控制的()部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。

    A.监督、管理
    B.交流、评价
    C.管理、评价
    D.监督、评价

    答案：D
    解析：
    内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报的渠道。

  • 第3题：

    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。（ ）


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

  • 第4题：

    内部控制的独立原则要求，内部控制的( )要独立于内部控制的建设、执行部门。

    A．监督、评价部门

    B．规划、协调部门

    C．信息、综合部门

    D．反馈、检查部门


    正确答案：A

  • 第5题：

    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

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