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《资产支持证券信息披露细则》规定,受托机构应与信用评级机构应于资产支持证券存续期内每年的（ ）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。A.4月30日B.6月30日C.7月31日D.9月1日

题目

《资产支持证券信息披露细则》规定,受托机构应与信用评级机构应于资产支持证券存续期内每年的（ ）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。

A.4月30日

B.6月30日

C.7月31日

D.9月1日

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1.关于资产支持证券的信息披露正确的有( )。A．资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及中国人民银行规定的其他方式披露B．资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者C．资产支持证券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的3个工作日内公布受托情况D．资产支持证券每年4月30日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告

2.受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。 （ ）

3.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（ ）。 A．资产支持证券第三方担保人主体发生变更 B．资产支持证券的信用评级发生变化 C．发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项 D．受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件

4.第 62 题 可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（　　）。A．发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项B．资产支持证券第三方担保人主体发生变更C．资产支持证券的信用评级发生变化D．受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件

参考答案和解析
正确答案：C
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  • 第1题：

    金融机构作为信贷资产证券化发起机构、受托机构、()等从事信贷资产证券化业务活动。

    A贷款服务机构

    B资金保管机构

    C资产支持证券投资机构

    D信用增级机构


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。
    Ⅰ.资产支持票据的交易结构和基础资产情况
    Ⅱ.相关机构出具的现金流评估预测报告
    Ⅲ.具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告
    Ⅳ.在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告
    Ⅴ.两家资信评级机构出具的信用评级报告

    A：Ⅰ、Ⅱ
    B：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C：Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    D：Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    E：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：B
    解析：
    《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》第9条规定，企业发行资产支持票据应披露以下信息：①资产支持票据的交易结构和基础资产情况；②相关机构出具的现金流评估预测报告；③现金流评估预测偏差可能导致的投资风险；④在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告。

  • 第3题：

    关于资产支持证券的信息披露说法正确的有()。

    A:资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行
    B:受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显著位置提示投资者
    C:资产支持证券存续期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的3个工作日前公布受托机构报告
    D:资产支持证券存续期内，受托机构应在每年4月30前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告

    答案：A,B,C,D
    解析：
    关于资产支持证券的信息披露，题干中四个选项均是正确说法。

  • 第4题：

    关于资产支持证券，下列说法正确的是()。

    A:资产支持证券是由银行业金融机构作为发起机构
    B:资产支持证券是指将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的收益证券
    C:受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务
    D:我国目前还没有资产证券化产品

    答案：A,B,C
    解析：
    D项我国目前有已经面世的资产证券化产品，如建行发行的“建元2005-1住房抵押贷款支持证券”，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券等。

  • 第5题：

    在信贷资产证券化中，（）是指接受受托机构（和/或发起机构）委托，为资产支持证券进行初始评级和跟踪评级、并出具评级报告的机构。

    • A、发起机构
    • B、资金保管机构
    • C、评级机构
    • D、贷款服务机构

    正确答案:C

  • 第6题：

    信贷资产证券化业务中受托机构职责包括但不限于（）

    • A、发行资产支持证券
    • B、持续披露信托财产和资产支持证券信息
    • C、依照信托合同约定分配信托利益
    • D、安全保管信托财产资金

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    《资产支持证券信息披露细则》规定，受托机构应与信用评级机构应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。

    • A、4月30日
    • B、6月30日
    • C、7月31日
    • D、9月1日

    正确答案:C

  • 第8题：

    多选题
    根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，下列说法正确的有（　　）。
    A

    资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级

    B

    分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按要求披露信息

    C

    资产支持证券可以向投资者定向发行，但发行前必须进行信用评级

    D

    定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让


    正确答案： A,B,D
    解析：
    A项，《信贷资产证券化试点管理办法》第三十五条规定，资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级。资信评级机构应保证其信用评级客观公正。B项，第三十八条规定，资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。CD两项，第四十一条规定，资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。

  • 第9题：

    多选题
    《资产支持证券信息披露细则》规定，下列哪些机构等相关知情人在信息披露前不得泄露拟披露的信息（）。
    A

    受托机构

    B

    为证券化提供服务的机构

    C

    全国银行间同业拆借中心

    D

    中央国债登记结算有限责任公司


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，以下说法正确的是（）。 Ⅰ专项计划由类型相同的多笔债权资产组成基础资产池的，管理人还应在计划说明书中披露基础资产池的遴选标准及创建程序 Ⅱ对于设立不足6个月的，管理人可以不编制年度资产管理报告 Ⅲ资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告 Ⅳ资产支持证券存续期内，管理人应在每年6月30日前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告 Ⅴ资产支持证券存续期问信息披露文件应于披露日后的5个工作日内由管理人报中国基金业协会备案
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析： Ⅰ项，《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》第9条第2款规定，若专项计划由类型相同的多笔债权资产组成基础资产池的，管理人还应在计划说明书中针对该基础资产池披露以下信息：①基础资产池的遴选标准及创建程序；②基础资产池的总体特征；③基础资产池的分布情况；④基础资产池所对应的单一债务人未偿还本金余额占比超过15％，或债务人及其关联方的未偿还本金余额合计占比超过20％的，应披露该等债务人的相关信用情况。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三项，第14条规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的2个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告，每年4月30日前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。对于设立不足两个月的，管理人可以不编制年度资产管理报告。 Ⅴ项，第22条规定，资产支持证券存续期间信息披露文件应于披露日后的5个工作Et内由管理人报中国基金业协会备案。

  • 第11题：

    多选题
    华宝公司作为信托受托机构，根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，应履行哪些职责？（）
    A

    管理信托财产

    B

    持续披露信托财产和资产支持证券信息

    C

    依照信托合同约定分配信托利益

    D

    发行资产支持证券


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    《资产支持证券信息披露细则》规定，受托机构应与信用评级机构应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。
    A

    4月30日

    B

    6月30日

    C

    7月31日

    D

    9月1日


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排 作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的（ ）前向投资者披露 上年度的跟踪评级报告。

    A．6月1日

    B．6月30日

    C．7月31日

    D．7月1日


    正确答案：C

  • 第14题：

    下列关于资产证券化的说法正确的是( )。

    Ⅰ.发起机构可以是贷款服务机构

    Ⅱ.发起机构是发行资产支持证券的机构

    Ⅲ.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施

    Ⅳ.受托机构以信托资产为限分配信托收益

    A、Ⅰ,Ⅳ
    B、Ⅲ,IV
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：C
    解析：
    C
    第二十一条 贷款服务机构是接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。贷款服务机构可以是信贷资产证券化发起机构。 第十一条 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的（银行业）金融机构。 第三十四条 资产支持证券可通过内部或外部信用增级方式提升信用等级。 第二条受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。

  • 第15题：

    受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的()前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。

    A:6月1日
    B:6月30日
    C:7月1日
    D:7月31日

    答案：D
    解析：
    受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。

  • 第16题：

    受托机构依照信托合同约定履行的职责包括()。

    A:发行资产支持证券
    B:保管信托财产
    C:持续披露信托财产和资产支持证券信息
    D:依照信托合同约定分配信托利益

    答案：A,C,D
    解析：
    受托机构依照信托合同约定履行下列职责：①发行资产支持证券；②管理信托财产；③持续披露信托财产和资产支持证券信息；④依照信托合同约定分配信托利益；⑤信托合同约定的其他职责。本题正确答案为ACD选项。

  • 第17题：

    华宝公司作为信托受托机构，根据《信贷资产证券化试点管理办法》的规定，应履行哪些职责？（）

    • A、管理信托财产
    • B、持续披露信托财产和资产支持证券信息
    • C、依照信托合同约定分配信托利益
    • D、发行资产支持证券

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据中国人民银行公告《资产支持证券信息披露规则》，受托机构应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。

    • A、3月31日
    • B、4月30日
    • C、6月30日
    • D、7月31日

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    根据中国人民银行公告《资产支持证券信息披露规则》，受托机构应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。
    A

    3月31日

    B

    4月30日

    C

    6月30日

    D

    7月31日


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（　　）。
    A

    资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

    B

    信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

    C

    资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

    D

    资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券


    正确答案： C
    解析：
    A项，《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第30条规定，信用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式提供。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。

  • 第21题：

    单选题
    在信贷资产证券化中，（）是指接受受托机构（和/或发起机构）委托，为资产支持证券进行初始评级和跟踪评级、并出具评级报告的机构。
    A

    发起机构

    B

    资金保管机构

    C

    评级机构

    D

    贷款服务机构


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括()。 Ⅰ 资产支持票据的交易结构和基础资产情况 Ⅱ 相关机构出具的现金流评估预测报告 Ⅲ 具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告 Ⅳ 在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告 Ⅴ 两家资信评级机构出具的信用评级报告
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： C
    解析： 《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》第9条规定，企业发行资产支持票据应披露以下信息：①资产支持票据的交易结构和基础资产情况；②相关机构出具的现金流评估预测报告；③现金流评估预测偏差可能导致的投资风险；④在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告。

  • 第23题：

    多选题
    根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，证券评级机构应当及时披露的信用评级信息包括（　　）。
    A

    首次信用评级信息

    B

    涉及受评级机构商业秘密的信息

    C

    跟踪信用评级信息

    D

    评级有效期内的评级行动和评级决策


    正确答案： B,A
    解析：
    《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第五十九条第一款规定，证券评级机构应当及时披露证券评级业务的信用评级信息。证券评级机构披露的信用评级信息至少应当包括首次信用评级信息、跟踪信用评级信息以及评级有效期内的评级行动和评级决策。

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