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企业债券募集说明书的主要内容应包括（ ）。A．债券发行依据、有关机构B．发行概要、承销方式、认购与托管C．发行人基本情况、业务情况、财务情况D．偿债保证措施及风险与对策
题目
企业债券募集说明书的主要内容应包括（ ）。
A．债券发行依据、有关机构
B．发行概要、承销方式、认购与托管
C．发行人基本情况、业务情况、财务情况
D．偿债保证措施及风险与对策
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第1题：
在招股说明书、认股书、公司企业债券募集办法中隐瞒重要的事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券的行为属于（ ）。 A．擅自发行股票债券罪 B．内幕交易罪 C．欺诈发行股票、债券罪 D．诱骗他人买卖证券罪
正确答案：C
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第2题：
下列有关企业债券发行的表述，正确的有（ ）。
A．企业债券的发行实行规模限制
B．企业债券的发行实行核准制
C．1993年国务院发布了《企业债券管理条例》
D．主承销商选择并推荐企业发行企业债券
正确答案：ABC
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第3题：
在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括（ ）。
A．中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件
B．《债券募集说明书概要》、《可转换公司债券发行公告》、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件
C．主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号
D．《债券募集说明书》
正确答案：ABC
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第4题：
可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行，T-5日刊登债券《募集说明书>概要和发行公告。( )答案：错解析：可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行，T-4日刊登债券募集说明书概要和发行公告。 -
第5题：
下列关于欺诈发行股票、债券罪的犯罪与擅自发行股票、公司、企业债券罪的犯罪，理解正确的是（ ）。A.因为个人缺乏公信力，所以自然人不会成为欺诈发行股票.债券罪与擅自发行股票.公司.企业债券罪的主体
B.因公司发布了虚假招股说明书.认股书.公司.企业债券募集办法，造成市场异常波动，构成欺诈发行股票.债券罪
C.对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔
D.未经国家有关部门批准，向社会发行.以转让股权等方式变相发行股票或者公司.企业债券的，构成擅自发行股票.公司.企业债券罪答案：C解析：选项A，构成擅自发行股票、公司、企业债券罪的犯罪主体既可以是自然人，也可以是单位；构成欺诈发行股票、债券罪的犯罪主体主要是单位，自然人在一定条件下也能成为犯罪主体。选项B，公司必须是既制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，发行了股票和公司、企业债券，且达到一定的严重程度，即达到“数量巨大、后果严重或者有其他严重情节”。选项D，擅自发行股票、公司、企业债券，构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。 -
第6题：
在（ ）中，隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容发行股票或者企业债券，数额巨大、后果严重的，或者有其他严重情节的，构成欺诈发行股票、债券罪。
Ⅰ．招股说明书
Ⅱ．财务会计报告
Ⅲ．发行保荐书
Ⅳ．企业债券募集办法A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成的客观要件之一是行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为。 -
第7题：
(2018年)（ ）是指在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。A.非法集资类犯罪
B.擅自改变公开发行证券募集资金用途的犯罪
C.违规披露、不披露重要信息的犯罪
D.欺诈发行股票、债券罪答案：D解析：欺诈发行股票、债券罪是指在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。 -
第8题：
企业债券募集说明书扉页内容不包括（）。
- A、发行人或发行人董事会声明
- B、企业责任人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明
- C、投资提示
- D、募集说明书释义
正确答案:D -
第9题：
企业债券募集说明书的主要内容应包括（）。
- A、债券发行依据、有关机构
- B、发行概要、承销方式、认购与托管
- C、发行人基本情况、业务情况、财务情况
- D、偿债保证措施及风险与对策
正确答案:A,B,C,D -
第10题：
多选题在发行准备阶段，投资银行业务部资本*市场管理人员与项目组各自负责的发行文件制作内容包括（）。A投资银行业务部资本*市场管理人员制定信息披露文件与发行文件、发行方案、路演方案、债券募集说明书和概要等
B投资银行业务部资本*市场管理人员制定信息披露文件与发行文件、发行方案、路演方案等
C项目组制定信息披露文件与发行文件、发行和上市保荐书、保荐协议、债券募集说明书和概要
D项目组制定发行和上市保荐书、保荐协议、债券募集说明书和概要
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题一家公司发行股票、债券进行筹资，下列哪项行为构成欺诈发行股票、债券罪（ ）。A行为人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，但尚未发行股票和公司、企业债券
B行为人因过失制作了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，且已经发行股票和公司、企业债券
C行为人制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法发行股票或者公司、企业债券，并达到数量巨大、后果严重或者有其他严重情节
D行为人制作并向社会发行了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法
正确答案： D解析： -
第12题：
单选题一家公司发行股票、债券进行的筹资行为中，构成欺诈发行股票、债券罪的行为是（ ）。A行为人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，但尚未发行股票和公司、企业债券
B行为人因过失制作了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，且已经发行股票和公司、企业债券
C行为人制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法发行股票或者公司、企业债券，并达到数量巨大、后果严重或者有其他严重情节
D行为人制作并向社会发行了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法
正确答案： D解析： -
第13题：
在上海证券交易所网上定价发行必须提交的资料包括（ ）。
A．主承销商募集资金划付的席位号
B．公司自营股票账号
C．中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件
D．《债券募集说明书概要》
E．《可转换公司债券发行公告》
正确答案：ABCDE
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第14题：
可转换公司债券发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明（ ）。
A．发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要
B．发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责
C．募集说明书全文同时刊载于某媒体
D．投资人在作出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文
正确答案：ACD
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第15题：
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。
Ⅰ．发行人
Ⅱ．发行人股东
Ⅲ．地方政府相关部门
Ⅳ．投资者
Ⅴ．中介机构A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ答案：A解析：企业发行债券构成了发行人与投资者之间的契约关系。债券募集说明书规定了发行人及其股东或地方政府相关部门、投资者、中介机构的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。 -
第16题：
下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（ ）。
A.发行申请经中国证监会批准后，发行人一律不得修改募集说明书摘要
B.披露前发生与申报稿不一致的事项，发行人应视情况及时提供补充说明文件
C.发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书
D.募集说明书有效限期的延长至多不超过1个月答案：A解析：发行人公开发行债券的申请经中国证监会批准后，如发行人认为还有必要对募集说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。必要时，发行人公开发行债券的申请应重新经过中国证监会批准。 -
第17题：
( )是指在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
A.非法集资类犯罪
B.擅自改变公开发行证券募集资金用途的犯罪
C.违规披露、不披露重要信息的犯罪
D.欺诈发行股票、债券罪答案：D解析：欺诈发行股票、债券罪是指在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。 -
第18题：
一家公司发行股票、债券进行筹资，下列哪项行为构成欺诈发行股票、债券罪（ ）。A.行为人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，但尚未发行股票和公司、企业债券
B.行为人因过失制作了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，且已经发行股票和公司、企业债券
C.行为人制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法发行股票或者公司、企业债券，并达到数量巨大、后果严重或者有其他严重情节
D.行为人制作并向社会发行了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法答案：C解析：主观方面:本罪主观上只能是故意构成，过失不构成本罪
客观方面:
（1）行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容的行为
（2）行为人必须既制作了虚假的上述文件，且已经发行股票和公司、企业债券的才构成本罪
（3）行为人制作虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为，必须达到一定严重，即达到“数量巨大、后果严重或者有其他严重情节的”，才构成犯罪 -
第19题：
下列关于欺诈发行股票、债券罪客观要件的说法中，错误的是（ ）。A.行为人必须在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中，有隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为
B.行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为，必须达到一定的严重程度，才构成犯罪
C.行为人必须实施了发行股票或公司、企业债券的行为
D.本罪侵犯的客体是复杂客体答案：D解析：A、B、C项属于欺诈发行股票、债券罪的客观要件，D项属于其客体要件。 -
第20题：
企业债券募集说明书中的发行概要主要包括（）。
- A、债券名称
- B、认购托管
- C、承销方式
- D、信用级别
正确答案:A,B,C,D -
第21题：
单选题下列关于欺诈发行股票、债券罪的犯罪与擅自发行股票、公司、企业债券罪的犯罪，理解正确的是（ ）。A因为个人缺乏公信力，所以自然人不会成为欺诈发行股票、债券罪与擅自发行股票、公司、企业债券罪的主体
B因公司发布了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，造成市场异常波动，构成欺诈发行股票、债券罪
C对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司，由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔
D未经国家有关部门批准，向社会发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券的，构成擅自发行股票、公司、企业债券罪
正确答案： A解析： -
第22题：
单选题下列关于我国企业公开发行债券的表述中，正确的是（）。A发行企业债券无需公开披露募集说明书
B拟公开发行债券的企业可自行决定是否进行信用评级
C因企业债券的发行成本高，其筹资成本通常高于内源融资成本
D企业债券是否平价发行主要取决于债券的票面利率是否等于市场利率
正确答案： C解析： 发行债券需要公开披露募集说明书及其引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告等多种文件，债券上市后也需要披露定期报告和临时报告，信息披露成本较高，选项A错误；根据中国人民银行的有关规定，凡是向社会公开发行的企业债券，需要由经中国人民银行认可的资信评级机构进行评信，选项B错误；债券利息可以税前列支，要比权益融资的成本低，选项C错误；债券发行价格的形成受诸多因素的影响，其中主要是票面利率与市场利率的一致程度，当票面利率与市场利率一致时，以平价发行债券，选项D正确。 -
第23题：
多选题下列关于欺诈发行股票、债券罪的犯罪客观方面说法正确的有（ ）。A行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为
B行为人必须实施了发行股票或公司、企业债券的行为
C行为人仅是制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，而未实施发行股票或者公司、企业债券的行为，依然构成本罪
D行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为，必须达到一定的严重程度
正确答案： D,A解析：
欺诈发行股票、债券罪的犯罪客观方面体现在：①行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为。②行为人必须实施了发行股票或公司、企业债券的行为。如果行为人仅是制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，而未实施发行股票或者公司、企业债券的行为，不构成本罪。必须是既制作了虚假的上述文件，且已发行了股票和公司、企业债券的才构成本罪。③行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为，必须达到一定的严重程度，即达到“数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的”，才构成犯罪。