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发行人所聘请的律师应出具（ ）。A．法律审查函和律师工作报告B．法律意见书和律师工作报告C．法律意见书和审查报告D．审查报告和律师工作报告
题目
发行人所聘请的律师应出具（ ）。
A．法律审查函和律师工作报告
B．法律意见书和律师工作报告
C．法律意见书和审查报告
D．审查报告和律师工作报告
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第1题：
发行人所聘请的律师应出具( )。
A．法律审查函和律师工作报告
B．律师意见书和律师工作报告
C．法律不审查意见书和审查报告
D．审查报告和律师工作报告
正确答案：B
52.B【解析】律师应出具律师意见书和律师工作报告。 -
第2题：
律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件。( )
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第3题：
下列文书中,属于律师文书的有()。A、律师见证书
B、涉密案件聘请律师审批表
C、法律意见书
D、辩护词
E、代理词
F、律师催告函
正确答案：ABCD
-
第4题：
发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 （ ）
正确答案：A
掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的要求。见教材第四章第二节，P147。
-
第5题：
律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件。 （ ）
正确答案：√
-
第6题：
发行人报送申请文件后变更律师事务所的，更换后的律师事务所在更改前出具法律意见书和律师工作报告的基础上，出具补充法律意见书和补充律师工作报告。（ ）答案：错解析： -
第7题：
在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。[2015年9月真题]
Ⅰ．律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存10年
Ⅱ．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本
Ⅲ．发行人报送申请文件后变更律师事务所的，更换后的律师事务所在更改前出具法律意见书和律师工作报告的基础上，出具补充法律意见书和补充律师工作报告
Ⅳ．对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
Ⅴ．律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改；如律师认为需补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告A．Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B．Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C．Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅴ答案：D解析：Ⅰ项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发[2001]37号）第17条规定，工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少7年。中国证监会根据需要可随时调阅、检查工作底稿。Ⅱ项，根据《中国证监会、司法部关于取消律师及律师事务所从事证券法律业务资格审批的通告》，律师及律师事务所从事证券法律业务不再受资格的限制。Ⅲ项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第11条规定，发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。如有保留意见，应明确说明。在此基础上更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。Ⅳ项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第4条规定，律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。 -
第8题：
发行人所聘请的律师应出具（ ）。A:法律审查函和制作律师工作报告
B:法律意见书和制作律师工作报告
C:法律不审查意见书和制作审查报告
D:审查报告和制作律师工作报告答案：B解析：发行人聘请的律师应当按照《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》的要求，出具法律意见书和制作律师工作报告。 -
第9题：
发行人报送申请文件后变更中介机构的，应符合的要求包括（）。 Ⅰ.更换后的保荐机构应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件质量进行控制 Ⅱ.更换后的会计师应对发行人的审计报告出具新的专业报告 Ⅲ.更换后的律师应出具新的法律意见书和律师工作报告 Ⅳ.保荐机构对更换后的律师、会计师出具的专业报告要重新核查
- A、Ⅰ、Ⅳ
- B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C、Ⅱ、Ⅲ
- D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B -
第10题：
（），必须聘请律师事务所及律师，对有关文件进行审查并出具法律意见书。
- A、股票发行人
- B、可转换债券发行人
- C、上市推荐人
- D、证券投资基金发起人
正确答案:A,B,D -
第11题：
单选题下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是()。A在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》……”
B对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见
C针对中国证监会的反馈意见，如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书
D律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章
正确答案： A解析： 根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》(证监发[2001]37号)具体分析如下：AB两项，第8条规定，律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除×××以外，基本符合条件”一类的措辞。对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。C项，第10条规定，发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。D项，第9条规定，提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经二名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。 -
第12题：
多选题（），必须聘请律师事务所及律师，对有关文件进行审查并出具法律意见书。A股票发行人
B可转换债券发行人
C上市推荐人
D证券投资基金发起人
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第13题：
发行人所聘请的律师应出具( )。
A．法律审查函和制作律师工作报告
B．法律意见书和制作律师工作报告
C．法律不审查意见书和制作审查报告
D．审查报告和制作律师工作报告
正确答案：B
【解析】答案为B。发行人聘请的律师应当按照《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》的要求，出具法律意见书和制作律师工作报告。 -
第14题：
律师出具法律意见书和律师工作报告所使用的语句，不得使用的措辞是（ ）。 A．完全符合规定 B．基本符合规定 C．全部合规 D．除××外，基本符合条件
正确答案：AC
考点：法律意见书和律师工作报告的基本要求。见教材第四章第一节，P121。
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第15题：
以下有关律师实务文书的叙述错误的是()。A.包括律师代书的法律文书和以律师与律师事务所的名义出具的文书
B.辩护词和代理词属于法定文书
C.诉讼类文书是律师实务文书的主要组成部分
D.律师与律师事务所出具的文书主要包括法律意见书和律师见证书
正确答案：B
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第16题：
法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。 （ ）
正确答案：√
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第17题：
关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （ ）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞
B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见
D.法律意见书由一位律师签名答案：B解析： -
第18题：
( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A、法律意见书
B、律师工作报告
C、核查意见书
D、推荐函答案：A解析：A
《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第二十一条规定，法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。这里要区分法律意见书与律师工作报告的概念。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见；律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述。 -
第19题：
律师的（ ）是对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。
A.律师意见书 B.律师工作报告
C.法律意见书 D.法律工作报告，答案：C解析：。法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行 证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的 结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、 每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律 意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查 验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阋丈件的情况以及工作时间等。 -
第20题：
律师出具法律意见书和律师工作报告所使用的语句，不得使用的措辞是（）。
- A、完全符合规定
- B、基本符合规定
- C、全部合规
- D、除××外，基本符合条件
正确答案:A,C -
第21题：
（）是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。
- A、法律意见书
- B、律师工作报告
- C、核查意见
- D、推荐函
正确答案:A -
第22题：
单选题在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存10年Ⅱ．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本Ⅲ．发行人报送申请文件后变更律师事务所的，更换后的律师事务所在更改前出具法律意见书和律师工作报告的基础上，出具补充法律意见书和补充律师工作报告Ⅳ．对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见Ⅴ．律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改；如律师认为需补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告AⅢ
BⅤ
CⅠ、Ⅱ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ
EⅢ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： D解析：
Ⅰ项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37号）第17条规定，工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少7年。中国证监会根据需要可随时调阅、检查工作底稿。
Ⅱ项，根据《中国证监会、司法部关于取消律师及律师事务所从事证券法律业务资格审批的通告》，律师及律师事务所从事证券法律业务不再受资格的限制。
Ⅲ项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第11条规定，发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。如有保留意见，应明确说明。在此基础上更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。
Ⅳ项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第4条规定，律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。 -
第23题：
单选题根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》，下列说法错误的是（ ）。[2019年6月真题]A律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告
B发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书
C律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由
D发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明
正确答案： A解析：
根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》具体分析如下：
A项，第7条规定，律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改。如律师认为需补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告。
B项，第10条规定，发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。
C项，第8条规定，律师出具法律意见书和律师工作报告所用的语词应简洁明晰，不得使用“基本符合条件”或“除×××以外，基本符合条件”一类的措辞。对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表保留意见，并说明相应的理由。
D项，第11条规定，发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。如有保留意见，应明确说明。在此基础上更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。