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发行人应披露公司管理层对内部控制制度的（ ）的自我评估意见。 A．完整性 B．合理性 C．系统性 D．有效性

题目

发行人应披露公司管理层对内部控制制度的（ ）的自我评估意见。 A．完整性 B．合理性 C．系统性 D．有效性

相似考题

1.被审核单位管理层就内部控制的()提供书面认定,其作用类似于会计报表,它用于明确被审核单位的责任。A.合理性B.合法性C.完整性D.有效性

2.持续督导期间，保荐人应督导发行人( )。A．有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B．有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制C．有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D．履行信息准确及时披露的义务

3.根据《内部控制审核指导意见》，注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内容控制进行审核，其发表审核意见的对象是( )。A．内部控制的合理性B．内部控制的一贯性C．内部控制的有效性D．内部控制的完整性

4.基金管理公司监察稽核的目的是检查和评价公司( )的合规性、合理性及有效性。A.董事会B.监事会C.内部控制制度D.投资方案

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  • 第1题：

    下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。

    A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告

    B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的

    C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度

    D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告


    正确答案：BCD
    解析：内控规范明确企业可以依法委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。可见对内控进行审计并非法定的必须要进行的强制要求，所以选项A错误。

  • 第2题：

    发行人应披露律师、主承销商对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的（ ）所发表的意见。 A．完整性 B．客观性 C．真实性 D．有效性


    正确答案：D

  • 第3题：

    在内部控制审计业务中,注册会计师应当()。

    A.对财务报告内部控制的有效性发表审计意见

    B.对非财务报告内部控制的有效性发表审计意见

    C.对财务报表整个涵盖期间的内部控制的有效性发表意见

    D.对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供保证


    正确答案：A

  • 第4题：

    关于发行人公司治理情况披露，主要包括（ ）。 A．机制设立 B．违规情况 C．资金占用和对外担保情况 D．内部控制的评估和鉴证情况


    正确答案：ABCD
    考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P208。

  • 第5题：

    总行本部内部控制评价注重( )的内部控制，加强对全行发展战略、社会责任、企业文化等领域内部控制有效性的认定与评价。

    A.公司治理层面

    B.内部管理层面

    C.制度建设层面

    D.业务流程层面


    正确答案：A

  • 第6题：

    中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点，监督检查的内容包括（ ）。

    A．公司的内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全

    B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则

    C．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

    D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》设立的标准和公司的内部控制制度有效执行


    正确答案：ABC

  • 第7题：

    关于基金管理人的内部控制，下列说法错误的是（ ）。

    A.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用
    B.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度
    C.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求
    D.内部控制制度应覆盖公司所有人员

    答案：B
    解析：

  • 第8题：

    内部控制制度的“三性”不包括()。

    A:完整性
    B:有效性
    C:合理性
    D:及时性

    答案：D
    解析：
    公司内部控制制度的“三性”包括完整性、合理性、有效性。

  • 第9题：

    农合机构应当结合会计内部控制监督检查工作，定期对会计内部控制进行自我评估，下面哪一项不属于自我评估的内容（）。

    • A、健全性
    • B、公平性
    • C、合理性
    • D、有效性

    正确答案:B

  • 第10题：

    下列各项中，不属于内部控制的完整性、合理性及有效性之间的关系的是（）。

    • A、有效性以其完整性与合理性为基础
    • B、完整性和合理性则以其有效性为目的
    • C、完整性、合理性和有效性构成了内部控制评价的一般标准
    • D、完整性、合理性、有效性之间相互独立

    正确答案:D

  • 第11题：

    单选题
    依照《企业内部控制基本规范》，财政部明确要求执行该规范的上市公司应当定期对公司内部控制的有效性进行自我评价，并可聘请从事内部控制审计的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。上市公司的自我评估报告应当每（）对外披露。
    A

    季

    B

    月

    C

    半年

    D

    一年


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    农合机构应当结合会计内部控制监督检查工作，定期对会计内部控制进行自我评估，下面哪一项不属于自我评估的内容（）。
    A

    健全性

    B

    公平性

    C

    合理性

    D

    有效性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    发行人应披露（ ）等有关公司治理结构的情况。 A．履行诚信义务的限制性规定 B．内部控制制度 C．独立董事制度安排 D．董事会、监事会及议事规则


    正确答案：ABCD

  • 第14题：

    内部控制信息披露就是管理层依据一定的标准定期对本单位内部控制设计和执行的有效性进行自我评估,并以某种方式提供给外部信息使用者。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：√

  • 第15题：

    根据《商业银行信息披露办法》,商业银行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成的风险,并对本行内部控制制度的()作出说明。

    A、完整性

    B、合理性

    C、有效性

    D、合法性


    答案：ABCD

  • 第16题：

    寿险公司内部控制评价应从（）方面进行

    A.公平性

    B.健全性

    C.合理性

    D.有效性


    正确答案：BCD

  • 第17题：

    内部控制制度的“三性”不包括（ ）。

    A．完整性

    B．有效性

    C．合理性

    D．及时性


    正确答案：D

  • 第18题：

    管理层在经营管理中，应遵守的原则包括（ ）。
    Ⅰ.展现良好的职业操守
    Ⅱ.维护公司的独立性和完整性
    Ⅲ.完善内部控制制度和流程
    Ⅳ.公平对待股东和客户

    A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：D
    解析：
    管理层在经营管理中，应遵守的原则包括：（l）展现良好的职业操守；（2）维护公司的独立性和完整性；（3）完善内部控制制度和流程；（4）公平对待股东和客户。

  • 第19题：

    首次公开发行股票招股说明书应披露（ ）对发行人是否存在同业竞争和避免同业 竞争有关措施的有效性所发表的意见。
    A.发行人律师 B.主承销商
    C.发行人审计机构 D.发行人董事会


    答案：A,B
    解析：
    发行人律师和主承销商对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措 施的有效性所发表的意见应当在招股说明书中披露。

  • 第20题：

    下列情况不符合公司治理基本原则的是：Ⅰ．公司董事会成员多为独立董事。Ⅱ．为保证管理效率，董事会成员多为高级管理层兼认。Ⅲ．审计委员会直接对管理层负责。Ⅳ．对外披露内部控制自我评估报告。

    A.Ⅰ和Ⅳ。
    B.Ⅱ和Ⅲ。
    C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
    D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。

    答案：B
    解析：
    Ⅰ．不正确。保证独立性。Ⅱ．正确。所有权和经营权要分开。Ⅲ．正确。审计委员会应该对董事会负责。Ⅳ．不正确。对上市公司有这样的要求。

  • 第21题：

    依照《企业内部控制基本规范》，财政部明确要求执行该规范的上市公司应当定期对公司内部控制的有效性进行自我评价，并可聘请从事内部控制审计的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。上市公司的自我评估报告应当每（）对外披露。

    • A、季
    • B、月
    • C、半年
    • D、一年

    正确答案:D

  • 第22题：

    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，寿险公司于每年年末针对每一项评价点，从（）三方面全面进行自我评估，并填写内部控制评估表、撰写内部控制年度评估报告。

    • A、合理性
    • B、健全性
    • C、真实性
    • D、有效性

    正确答案:A,B,D

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，不属于内部控制的完整性、合理性及有效性之间的关系的是（）。
    A

    有效性以其完整性与合理性为基础

    B

    完整性和合理性则以其有效性为目的

    C

    完整性、合理性和有效性构成了内部控制评价的一般标准

    D

    完整性、合理性、有效性之间相互独立


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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