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《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。A．估值日收盘价B．除权价、配股价、增发价C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价
题目
《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。
A．估值日收盘价
B．除权价、配股价、增发价
C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价
D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价
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第1题：
基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（ ）。
A．按市价高于配股价的差额估值
B．按该股的市价估值
C．按配股价估值
D．暂不估值
正确答案：A
【解析】按照《证券投资基金会计核算办法》规定，基金估值从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零。 -
第2题：
因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（ ）。A.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为负
B.股票收盘价高于配股价，则估值为零
C.股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值
D.股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值答案：C解析：因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。 -
第3题：
基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的（ ）估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的（ ）估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的（ ）估值。A.收盘价；收盘价；份额净值
B.份额净值；收盘价；收盘价
C.收盘价；份额净值；收盘价
D.份额净值；收盘价；份额净值答案：C解析：基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金，按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。 -
第4题：
91.交易所发行未上市品种的估值时，送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的( )估值。A.平均价
B.成本
C.市价
D.收盘价答案：C解析：交易所发行未上市品种的估值时，送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
【考点】基金资产估值 -
第5题：
关于基金中基金的估值，以下表述错误的是（ ）A.以所投资基金的收盘价估值的，如估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值
B.投资标的为境内上市交易型货币市场基金，如该基金披露份额净值，可以按所投资基金估值日的份额净值估值
C.以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与该基金中基金的估值频率一致但未公布估值日净值，按其最近公布的份额净值为基础估值
D.被投资基金前一估值日期间发生分红除权、折算或者拆分，按所投资基金前一估值日的份额净值或收盘价估值答案：D解析： -
第6题：
因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。A:股票收盘价高于配股价，接收盘价高于配股价的差额估值
B:收盘价等于或低于配股价，接收盘价高于配股价的差额估值
C:股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零
D:股票收盘价高于配股价，则估值为零答案：A,C解析：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，接收盘价高于配股价的差额估值收盘价等于或低于配股价，则估值为零 -
第7题：
因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，从配股除权日起到配股确认日止，()。A:如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B:如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
C:如果收盘价等于配股价，估值为零
D:如果收盘价低于配股价，估值为零答案：A,C,D解析：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。 -
第8题：
以下有关股票股值的描述，正确的有（）
- A、估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。如为估值减值，做相反的会计分录
- B、首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值
- C、非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值
- D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
正确答案:A,B,C,D -
第9题：
关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有（）。
- A、上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券收盘价估值
- B、上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券平均价估值
- C、首次公开发行的股票，按成本价估值
- D、送股必须按估值日同一股票的收盘价估值
正确答案:A,C -
第10题：
单选题因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述，不正确的有（ ）。Ⅰ.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零Ⅱ.收盘价等于或高于配股价，则估值为零Ⅲ.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值Ⅳ.收盘价等于或低于配股价，则估值等于零AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅱ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： B解析： -
第11题：
多选题关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有（）。A上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券收盘价估值
B上市流通的有价证券，开放式基金要以估值日该证券平均价估值
C首次公开发行的股票，按成本价估值
D送股必须按估值日同一股票的收盘价估值
正确答案： B,C解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（ ）。A按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值
B按预期收益的折现值估值
C按未来上市后的市值估值
D按成本估值
正确答案： B解析： -
第13题：
因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法的表述，正确的有（ ）。A.如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
B.如果收盘价高于配股价，按配股价估值
C.收盘价等于或高于配股价，则估值为零
D.收盘价等于或低于配股价，则估值小于零答案：A解析：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。 -
第14题：
(2016年)以下关于交易所发行未上市品种的估值方法，表述错误的有（）。A.未上市的配股，按上市的同一股票的市价估值
B.非公开发行有明确锁定期的股票，如果在估值日其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按上市的同一股票的市价估值
C.首次发行未上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
D.公开增发的未上市新股，采用估值技术估值答案：D解析：交易所发行未上市品种的估值方法包括：①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量；②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值；③非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。 -
第15题：
基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，（ ）。A.按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值
B.按预期收益的折现值估值
C.按未来上市后的市值估值
D.按成本估值答案：A解析：本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定，送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。 -
第16题：
因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述．不正确的有（ ）。
Ⅰ收盘价等于或低于配股价，则估值小于零
Ⅱ收盘价等于或高于配股价，则估值为零
Ⅲ收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
Ⅳ收盘价等于或低于配股价，则估值大于零A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零（Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ项说法错误）。知识点：理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形： -
第17题：
基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，()。A:按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值
B:按预期收益的折现值估值
C:按未来上市后的市值估值
D:按成本估值答案：A解析：本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定，送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。 -
第18题：
基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止()。A:按市价高于配股价的差额估值
B:按该股的市价估值
C:按配股价估值
D:暂不估值答案：A解析：配股权证从配股除权日起到配股确认日止按市价高于配股价的差额估值。 -
第19题：
因持有股票而享有的配股权，其估值办法是，
- A、如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
- B、如果收盘价低于配股价，按配股价高于收盘价的差额估值
- C、如果收盘价低于配股价，估值为零
正确答案:A,C,D -
第20题：
以下有关股票股值的描述，不正确的有（）
- A、估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。如为估值减值，做相反的会计分录
- B、首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值
- C、非公开发行有明确锁定期的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
- D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
正确答案:C -
第21题：
下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。
- A、交易所上市股票和权证以开盘价估值
- B、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
- C、交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值
- D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
正确答案:B,C,D -
第22题：
单选题因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。Ⅰ.股票收盘价高于配股价，按股票收盘价高于配股价的差额估值Ⅱ.股票收盘价高于配股价，则估值为零Ⅲ.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零Ⅳ.股票收盘价等于或低于配股价，按股票收盘价与配股价的差额估值AⅠ、Ⅲ
BⅡ、Ⅲ
CⅠ、Ⅳ
DⅡ、Ⅳ
正确答案： A解析： -
第23题：
单选题基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（）。A按市价高于配股价的差额估值
B按该股的市价估值
C按配股价估值
D暂不估值
正确答案： B解析： 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值；估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。