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在创业板招股说明书中，要求在其( )上明确提示创业板投资风险。A:封面 B:前言 C:扉页 D:正文
题目
在创业板招股说明书中，要求在其( )上明确提示创业板投资风险。
A:封面
B:前言
C:扉页
D:正文
B:前言
C:扉页
D:正文
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第1题：
首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书显要位置作出特别说明，提示创业板的市场风险。（ ）
正确答案：A
考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。
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第2题：
根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。
Ⅰ发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺
Ⅱ发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露
Ⅲ发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章
Ⅳ保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：Ⅰ项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(2015年修订)第35条规定，发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员作出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施。Ⅱ项，第33条规定，发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见。Ⅲ、Ⅳ两项，第36条第1款规定，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。 -
第3题：
根据创业板招股说明书编制的特殊要求，创业板公司披露的招股说明书应增加的附件主要包括发行人成长性专项意见。（）答案：对解析：根据创业板招股说明书编制的特殊要求，创业板公司披露的招股说明书应增加的附件主要包括发行人成长性专项意见 -
第4题：
目前根据创业板招股说明书的一般内容与格式的特殊要求，不要求特别披露的内容是()。A:未来发展与规划章节要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况
B:业务与技术章节披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制
C:增加的附件主要包括发行人创新性专项意见
D:招股说明书封面明确提示创业板风险答案：C解析：创业板招股说明书创业板信息披露方面的特殊要求包括：①招股说明书封面：增加要求披露招股说明书封面，应明确提示创业板投资风险。②概览：增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。③风险因素：要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制（权）、行业等相对特殊的风险。④业务与技术：增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制。⑤财务会计信息、管理层讨论与分析、股利分配政策：合并为财务会计信息与管理层分析。新增应按税种分项披露最近3年及1期公司缴纳的税额，说明所得税费用（收益）与会计利润的关系。⑥董事、监事、高级管理人员与核心技术人员：核心技术人员调整为核心人员，范围更宽。⑦公司治理与内部控制：要求重点披露审计委员会的人员构成、议事规则及运行情况，应披露对外投资、担保事项的政策及制度安排，说明决策权限及程序等规定，并说明最近3年的执行情况。披露投资者权益保护的情况，说明在保障投资者依法享有获取公司信息、享有资收益、参与重大决策和选择管理者等权利方面采取的措施。⑧未来发展与规划：增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况。⑨附件：需披露包括发行人成长性专项意见等内容。 -
第5题：
创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括（）。
A.退市制度设计 B.上市条件
C.招股说明书的一般内容与格式 D.信息披露答案：A,B,D解析：答案为ABD。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括但不限于上市条件、信息披露、退市制度设计等。 -
第6题：
创业板发行上市招股说明书和中小企业板招股说明书有何异同？
正确答案: 创业板招股说明书在内容、框架和格式上与中小企业板总体保持统一，但创业板招股说明书尽量突出创业板特色，适应创业企业规模小、业绩不稳定、经营风险高、退市风险大的特点，以体现保护创业板投资者的宗旨。其特点主要表现在：
（1）不降低要求，着力提升信息披露水准。较之中小企业板，创业板招股说明书准则总体要求不降低，并且针对创业企业特点在反映创业企业成长性和自主创新、发行人风险因素等方面加大了力度、提高了标准。
（2）强调披露为本、强化披露责任。创业板招股说明书准则要求控股股东或实际控制人要对招股说明书相关内容进行确认，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形；要求保荐机构的发行保荐书应附发行人成长性的专业意见，作为发行人申请文件的必备文件，上述意见作为招股说明书的有机组成部分（附件）予以披露。
此外，创业板招股说明书实行网络披露方式、强化信息持续累积。中小企业板招股说明书摘要刊登于至少一种证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于证监会指定的网站；而创业板招股说明书在中国证监会指定网站和公司网站披露全文，在指定报刊作提示性公告。 -
第7题：
创业板发行上市招股说明书中关于财务会计信息方面的披露与中小企业板发行上市招股说明书有何不同？
正确答案: （1）创业板在保持中小企业板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
（2）调整财务会计信息的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整。如中小企业板招股说明书准则以列举的方式，要求发行人披露审计报告中的全部会计政策和会计估计。创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；创业板招股说明书强调了“分析公司财务会计信息时，应当利用分布信息”。 -
第8题：
创业板发行上市招股说明书有何主要特色？
正确答案: （1）突出发行人核心竞争优势及其成长性、自主创新的披露：“概览”一节，要求扼要披露发行人核心竞争优势，列示其具体表现；“业务和技术”一节，要求突出披露技术创新、业务模式创新及相关内容；“募集资金运用”一节，要求披露对增强发行人核心竞争优势的影响；“未来发展与规划”一节，强化发行人披露反映成长性和自主创新的规划、目标、措施；在“风险因素”、“业务与技术”、“财务会计信息与管理层分析”等相关章节，也有涉及发行人成长性和自主创新相关信息的披露。
（2）强化发行人充分披露风险，加大创业企业的风险提示：要求发行人应在招股说明书显要位置，以统一的格式与文字作创业板投资风险的板块提示（一般应在招股书首页作创业板投资风险提示，另招股书封面也特别要求明确提示创业板投资风险），在首页对发行人经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，进行重大事项提示；要求发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性产生重大不利影响的所有因素；要求发行人针对自身实际情况，具体地描述相关风险因素，描述应充分、准确。
（3）体现创业企业募集资金运用的特点，同时强化披露的责任约束：明确要求发行人募集资金应当围绕主营业务进行投资安排，应披露预计募集资金数额、专户存储安排、募集资金具体用途、预计投入的时间进度情况，实际募集资金数额与预计募集资金存在差异的，发行人应说明资金运用和资金管理的安排；特别增列了对非固定资产投资项目的披露；对用于偿债和补充营运资金的情形，制定了适当的披露标准。
（4）强化对发行人未来发展与规划的披露：要求发行人披露未来三年的发展规划及发展目标，说明发行人在增强成长性、增进自主创新能力、提升核心竞争优势等方面拟采取的措施；要求发行人结合募集资金运用，审慎分析说明发行人的未来发展，说明在增强成长性和自主创新方面的情况；要求发行人披露的规划、目标、措施以及相应的分析，与招股说明书其他相关内容相衔接。
（5）建立适应创业企业公司治理的披露标准：要求发行人披露建立审计委员会的情况；对外投资、担保事项的安排，说明决策权力及程序等方面的规定及最近三年的执行情况；投资者权益保护的情况。
（6）在保持主板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
（7）调整财务会计信息和发行人股本的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整，如创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；调整发行人股本情况的披露方式，招股说明书正文主要披露发行人目前的股本状况和股东结构，具体的历史演变过程以附件“发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见”的形式与招股说明书一同披露。 -
第9题：
创业板招股说明书的编制和披露与主板市场存在差异，在内容上的差异主要有（）。
- A、封面应明确提示创业板投资风险
- B、概览应列示发行人核心竞争优势的具体体现
- C、披露发行人成长性专项意见
- D、披露发行人在增强成长性和自主创新方面的情况
正确答案:A,B,C,D -
第10题：
问答题创业板发行上市招股说明书中关于财务会计信息方面的披露与中小企业板发行上市招股说明书有何不同？正确答案： （1）创业板在保持中小企业板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
（2）调整财务会计信息的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整。如中小企业板招股说明书准则以列举的方式，要求发行人披露审计报告中的全部会计政策和会计估计。创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；创业板招股说明书强调了“分析公司财务会计信息时，应当利用分布信息”。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题创业板发行上市招股说明书和中小企业板招股说明书有何异同？正确答案： 创业板招股说明书在内容、框架和格式上与中小企业板总体保持统一，但创业板招股说明书尽量突出创业板特色，适应创业企业规模小、业绩不稳定、经营风险高、退市风险大的特点，以体现保护创业板投资者的宗旨。其特点主要表现在：
（1）不降低要求，着力提升信息披露水准。较之中小企业板，创业板招股说明书准则总体要求不降低，并且针对创业企业特点在反映创业企业成长性和自主创新、发行人风险因素等方面加大了力度、提高了标准。
（2）强调披露为本、强化披露责任。创业板招股说明书准则要求控股股东或实际控制人要对招股说明书相关内容进行确认，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形；要求保荐机构的发行保荐书应附发行人成长性的专业意见，作为发行人申请文件的必备文件，上述意见作为招股说明书的有机组成部分（附件）予以披露。
此外，创业板招股说明书实行网络披露方式、强化信息持续累积。中小企业板招股说明书摘要刊登于至少一种证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于证监会指定的网站；而创业板招股说明书在中国证监会指定网站和公司网站披露全文，在指定报刊作提示性公告。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的是（）。A投资者面临较大的市场风险
B创业板市场在信息披露方面与主板市场相同
C创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在差异
D创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点
正确答案： D解析： 创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括但不限于上市条件、信息披露、退市制度设计等，这些差异若认知不到位，可能给投资者造成投资风险。 -
第13题：
相对1号准则，创业板招股说明书的概览增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。 （ ）
正确答案：A
掌握创业板上市招股说明书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P228。
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第14题：
《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括( )。A、本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险
B、创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险
C、财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形
D、投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定答案：C解析：C
根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第四十条，发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。” -
第15题：
首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有()等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”A:业绩不稳定
B:经营风险高
C:盈利高
D:退市风险大答案：A,B,D解析：创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。本题正确答案为ABD选项。 -
第16题：
关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的是()。A:投资者面临较大的市场风险
B:创业板市场在信息披露方面与主板市场相同
C:创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在差异
D:创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点答案：B解析：创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括但不限于上市条件、信息披露、退市制度设计等，这些差异若认知不到位，可能给投资者造成投资风险。 -
第17题：
关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的 是（ ）。
A.创业板市场在信息披露方面与主板市场相同
B.创业板市场在上市条件方面与主板市场存在差异
C.投资者面临较大的市场风险
D.创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点答案：A解析：。创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括但不限于上市条件、信息披露、退市制度设计等，这些差异若认知不到位,可能给投资者造成 投资风险。 -
第18题：
招股说明书中“重大事项提示”披露有何要求？
正确答案: 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。重大事项提示的内容主要包括可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。另外，若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”。
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》在前述规定的基础上增加了创业板上市发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者需特别关注的公司风险及其他重要事项，并提醒投资者认真阅读招股说明书“风险因素”一章的全部内容。 -
第19题：
2011年11月，中国证监会发布《关于创业板拟上市公司分红要求》，要求创业板拟上市公司在公司招股说明书中细化（），并作为重大事项加以提示。
- A、汇报规划
- B、分红政策
- C、分红时间
- D、分红计划
正确答案:A,B,D -
第20题：
创业板招股说明书在业务与技术上，应要求发行人增加披露发行人业务的（）。
- A、独特性
- B、盈利性
- C、创新性
- D、持续创新机制
正确答案:A,C,D -
第21题：
创业板市场应当建立与投资者风险承受能力相适应的投资者准入制度，向投资者充分提示投资风险。（）
正确答案:正确 -
第22题：
问答题创业板发行上市招股说明书有何主要特色？正确答案： （1）突出发行人核心竞争优势及其成长性、自主创新的披露：“概览”一节，要求扼要披露发行人核心竞争优势，列示其具体表现；“业务和技术”一节，要求突出披露技术创新、业务模式创新及相关内容；“募集资金运用”一节，要求披露对增强发行人核心竞争优势的影响；“未来发展与规划”一节，强化发行人披露反映成长性和自主创新的规划、目标、措施；在“风险因素”、“业务与技术”、“财务会计信息与管理层分析”等相关章节，也有涉及发行人成长性和自主创新相关信息的披露。
（2）强化发行人充分披露风险，加大创业企业的风险提示：要求发行人应在招股说明书显要位置，以统一的格式与文字作创业板投资风险的板块提示（一般应在招股书首页作创业板投资风险提示，另招股书封面也特别要求明确提示创业板投资风险），在首页对发行人经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，进行重大事项提示；要求发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性产生重大不利影响的所有因素；要求发行人针对自身实际情况，具体地描述相关风险因素，描述应充分、准确。
（3）体现创业企业募集资金运用的特点，同时强化披露的责任约束：明确要求发行人募集资金应当围绕主营业务进行投资安排，应披露预计募集资金数额、专户存储安排、募集资金具体用途、预计投入的时间进度情况，实际募集资金数额与预计募集资金存在差异的，发行人应说明资金运用和资金管理的安排；特别增列了对非固定资产投资项目的披露；对用于偿债和补充营运资金的情形，制定了适当的披露标准。
（4）强化对发行人未来发展与规划的披露：要求发行人披露未来三年的发展规划及发展目标，说明发行人在增强成长性、增进自主创新能力、提升核心竞争优势等方面拟采取的措施；要求发行人结合募集资金运用，审慎分析说明发行人的未来发展，说明在增强成长性和自主创新方面的情况；要求发行人披露的规划、目标、措施以及相应的分析，与招股说明书其他相关内容相衔接。
（5）建立适应创业企业公司治理的披露标准：要求发行人披露建立审计委员会的情况；对外投资、担保事项的安排，说明决策权力及程序等方面的规定及最近三年的执行情况；投资者权益保护的情况。
（6）在保持主板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
（7）调整财务会计信息和发行人股本的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整，如创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；调整发行人股本情况的披露方式，招股说明书正文主要披露发行人目前的股本状况和股东结构，具体的历史演变过程以附件“发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见”的形式与招股说明书一同披露。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题招股说明书中“重大事项提示”披露有何要求？正确答案： 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。重大事项提示的内容主要包括可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。另外，若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”。
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》在前述规定的基础上增加了创业板上市发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者需特别关注的公司风险及其他重要事项，并提醒投资者认真阅读招股说明书“风险因素”一章的全部内容。解析： 暂无解析