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某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下：立即付款，付5238元；第20天付款，付5292；第40天付款，付5346元；第60天付款，付全额。每年按360天计算。要求：回答以下互不相关的问题。（1）假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格；（2）假设目前有一短期投资报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

题目

某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下：立即付款，付5238元；第20天付款，付5292；第40天付款，付5346元；第60天付款，付全额。每年按360天计算。

要求：回答以下互不相关的问题。

（1）假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格；

（2）假设目前有一短期投资报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

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1.采购变更单不可以变更采购单上的哪些信息?()A.供应商B.采购单号C.付款条件D.采购数量

2.某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：（1）立即付款，价格为9630元；（2）30天内付款，价格为9750元；（3）31至60天内付款，价格为9870元；（4）6l至90天内付款，价格为10000元。假设银行短期贷款利率为15%，每年按360天计算。要求：计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

3.某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件l0天之内付款付98万元，20天之内付款付99万元，30天之内付款付全额l00万元。要求：（1）假设银行短期贷款利率为15％，计算放弃现金折扣的成本率，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。（2）假设目前有一短期投资报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

4.某企业拟采购一批原材料，价值10000元，供应商规定的付款条件如下：(1)立即付款，价格9630元；(2)第20天付款，价格9750元：(3)第40天付款，价格9870元；(4)第60天付款，价格10000元。【要求】假设银行短期贷款的利率为23%，计算放弃现金折扣的成本（比率），并确定对该公司最有利的付款日期和付款价格（一年按360天计算）。

更多“某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下:立即付款,付5238元;第20天 ”相关问题

  • 第1题：

    某公司拟采购一批零件，价值50000元，供应商规定的付款条件为“1/20，n/50”。

    要求回答以下互不相关的问题：

    (1)假设银行短期贷款年利率为10%，计算放弃现金折扣的成本，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

    (2)假设目前有一短期投资，年均收益率为20%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。


    正确答案：
    (1)放弃现金折扣成本=1％/(1-1％)×360/(50-20)=12.12％
    由于放弃现金折扣的成本12.12％大于短期贷款利率10％，所以，不能放弃现金折扣，应该在第20天付款，付款额为50000×(1-1％)=49500(元)。
    (2)因为短期投资年均收益率20％比放弃折扣的代价高，所以，应放弃现金折扣去追求更高的收益，即应选择第50天付款，付款额为50000元。

  • 第2题：

    某公司拟采购一批零件，有甲、乙两家供应商，甲供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，30天之内付款付全额100万元。乙规定的付款条件为20天之内付款付99万元，30天之内付款付全额100万元。
    要求：假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本率，并选择有利的供应商。


    答案：
    解析：
    放弃甲折扣的资金成本=[2%/（1-2%）]×[360/（30-10）]=36.7%
    放弃乙折扣的资金成本=[1%/（1-1%）]×[360/（30-20）]=36.4%
    应选择甲供应商。

  • 第3题：

    某公司拟采购一批零件，全款为100万，A供应商规定的付款条件：10天之内付款的话，支付98万；30天之内付款的话，支付100万。
    要求：
    （1）计算放弃现金折扣的成本。
    （2）假设银行短期贷款利率为15%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。
    （3）若目前的短期投资收益率为40%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。
    （4）如果有另外一家B供应商提供“1/10，n/30”的信用条件，假设银行短期贷款利率为15%，回答应该选择哪家供应商？


    答案：
    解析：
    （1）折扣百分比＝（100－98）/100×100%＝2%（1分）
    放弃现金折扣的成本＝[2%/（1－2%）]×[360/（30－10）]×100%＝36.73%（1分）
    （2）因为放弃现金折扣的成本高于银行短期贷款的利率15%，所以应该享受折扣，而通过短期贷款用更低的成本取得所需的资金，因此最有利的付款日期为第10天付款，价格为98万元。（2分）
    （3）放弃现金折扣的成本也可以看作是享受折扣时的收益率，因为享受折扣的收益率低于短期投资的收益率，所以应当放弃现金折扣，而将资金用于收益率更高的短期投资。因此，最有利的付款日期为第30天付款，价格为100万元。（2分）
    （4）放弃B供应商现金折扣的成本＝[1%/（1－1%）]×[360/（30－10）]×100%＝18.18%（1分）
    因为放弃现金折扣的成本均高于银行贷款利率，所以应该选择享受现金折扣，又因为放弃A供应商现金折扣的成本高于放弃B供应商现金折扣的成本，所以应该选择享受A供应商的现金折扣。（1分）

  • 第4题：

    某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：

    (1)立即付款，价格为9 630元。

    (2)30天内付款，价格为9 750元。

    (3)31～60天内付款，价格为9 870元。

    (4)61～90天内付款，价格为l0 000元。

    假设银行短期贷款利率为l5%，一年按360天计算。

    要求：

    计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。


    正确答案：

  • 第5题：

    某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，20天之内付款付99万元，30天之内付款付全额100万元。
    要求：
    （1）假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本率，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
    （2）假设目前有一短期投资报酬率为40%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。


    答案：
    解析：
    （1）放弃（第10天）折扣的资金成本=[2%/（1-2%）]×[360/（30-10）]=36.73%
    放弃（第20天）折扣的资金成本=[1%/（1-1%）]×[360/（30-20）]=36.36%
    放弃折扣的资金成本大于短期贷款利率，所以应享受折扣，且选择折扣成本（享有收益）较大的一个，应选择在第10天付款，付98万元。
    （2）短期投资报酬率大于放弃折扣成本，应放弃折扣，选择第30天付款，付100万元。

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