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某糕点厂为增值税一般纳税人，9月份将自产的月饼400盒分发给本企业职工。每盒月饼成本价90元。（1）如果产品不含税售价158元，如何确定销售额？（2）如果为新产品，无产品售价，如何确定销售额？

题目
某糕点厂为增值税一般纳税人，9月份将自产的月饼400盒分发给本企业职工。每盒月饼成本价90元。
　　（1）如果产品不含税售价158元，如何确定销售额？
　　（2）如果为新产品，无产品售价，如何确定销售额？

相似考题

1.下面哪些行为需缴纳增值税()。A、某药厂向医院的病人赠送自产的药品B、汽车制造企业以货运车作为投资，提供给被投资方C、中秋节月饼生产商向员工发放月饼以示节日问候D、某商店为服装厂代销儿童服装

2.某月饼厂某月自产的10箱月饼被盗，每箱材料成本为293.5元（其中包括外购面粉250元，收购的红枣43.5元），每箱对外销售额为420元（不含税），则本月进项税额的抵减额为（ ）元。A．324B．381.55C．390D．481.55

3.某钢铁厂（一般纳税人，增值税税率为13%）将20吨自产钢材用于本企业厂房建设，已知该批钢材的市场销售价为每吨1200元（不含税），成本价为每吨800元。企业在移送使用时应视同销售缴纳的增值税税额为（ ）元。A.2720 B.3487.2 C.0 D.3120

4.()是以焙烤为最后熟制工序的A.油炸类糕点B.水蒸类糕点C.熟粉类糕点D.月饼类糕点

更多“某糕点厂为增值税一般纳税人，9月份将自产的月饼400盒分发给本企业职工。每盒月饼成本价90元。 ”相关问题

  • 第1题：

    增值税一般纳税人的下列行为不需要计算销项税额的是（ ）。

    A.销售代销货物
    B.将自产的茶叶用于招待客户
    C.将外购月饼发放给职工作为中秋节福利
    D.将委托加工收回的货物对外捐赠

    答案：C
    解析：
    选项C：外购货物用于职工福利，不属于增值税视同销售行为，不需要计算销项税额，对应的进项税额也不得抵扣。

  • 第2题：

    甲企业是一家卷烟生产企业，为增值税一般纳税人，主要生产万宝路牌卷烟，2019年9月发生以下业务：
    （1）从境外进口卷烟200箱，支付买价340万元，运输费用15万元，保险费用5万元，假定关税税率为50%。
    （2）乙企业为烟丝生产企业，甲企业将账面成本为62.36万元的烟叶发往乙企业，委托乙企业加工成烟丝，乙企业开具增值税专用发票，注明加工费和辅助材料分别为1万元和0.3万元，乙企业无同类烟丝售价，已经履行了代收代缴消费税的义务。
    （3）甲企业将收回烟丝的20%用于销售，开具增值税专用发票，注明金额28万元。
    （4）甲企业将5标准箱万宝路牌卷烟与本市一家月饼生产厂（一般纳税人）等价交换月饼500盒，作为福利发放给本企业职工。双方签订的易货合同上注明，每盒月饼不含税作价为150元。
    已知：用于交换月饼的5标准箱万宝路牌卷烟生产时领用委托加工收回烟丝的5%。要求：
    根据上述资料，回答下列问题：
    <3>、针对业务（3）甲企业应缴纳消费税（ ）万元。

    A.0
    B.2.94
    C.8.40
    D.1.85

    答案：B
    解析：
    用于销售的20%的烟丝的组成计税价格＝（62.36＋1＋0.3）÷（1－30%）×20%＝18.19（万元）＜28万元，不属于直接销售，需按照规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。
    甲企业应缴纳消费税＝28×30%－27.28×20%＝2.94（万元）

  • 第3题：

    某厂为增值税一般纳税人， 9月份将自产的洗衣液 300箱分发给本企业职工。每箱成本价 120元。
    （ 1）如果产品不含税售价第一批为 200元，第二批为 240元，假定每批次销售数量相同，成本利润率为 10%，请计算应纳增值税。
    （ 2）如果为新产品，无产品售价，如何确定销售额？


    答案：
    解析：
    （ 1）销售额 =300×（ 200+240）÷ 2=66000（元）
    应纳税额 =66000× 13%=8580（元）
    （ 2）无产品售价销售额 =300× 120×（ 1+10%） =39600（元）
    应纳税额 =39600× 13%=5148（元）。

  • 第4题：

    （）是以焙烤为最后熟制工序的

    • A、油炸类糕点
    • B、水蒸类糕点
    • C、熟粉类糕点
    • D、月饼类糕点

    正确答案:D

  • 第5题：

    2006年10月6日是中秋佳节。8月15日，某食品配送中心通过E-mail向某月饼生产企业订购月饼，具体内容是：订购贵厂月饼10000盒，每盒月饼6块，每块250克，每盒价格80元，交货时间是9月25日前，以保证节前连锁店的销售。月饼生产企业接到订单后，同意订购但要求食品配送中心先行支付总价20%的定金。食品配送中心于8月20日向月饼生产企业支付了合同定金。9月28日，食品配送中心未收到货物，申请人又通过E-mail方式向月饼生产企业表示解除合同，并要求双倍返还定金和赔偿损失。月饼生产企业不同意，10月5日将货物发送到食品配送中心。食品配送中心拒绝收货。根据相关法律的规定，食品配送中心是否有权解除合同，为什么？


    正确答案: 食品配送中心有权解除合同。因为月饼生产企业没有按期交货的违约行为，已经够成根本违约，影响了食品配送中心实现订立合同的根本目的，根据《合同法》的规定，可以解除合同。

  • 第6题：

    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。

    • A、食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利
    • B、商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式
    • C、电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者
    • D、纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心

    正确答案:B

  • 第7题：

    某钢铁厂（一般纳税人）将20吨自产钢材用于本企业厂房建设，已知该批钢材的市场销售价为每吨1200元（不含税），成本价为每吨800元。企业在移送使用时应视同销售缴纳的增值税税额为（）。

    • A、2720元
    • B、3487.2元
    • C、0元
    • D、4080元

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    根据有关规定，下列各项既需要征收增值税又需要征收消费税的是（）。
    A

    纳税人将自产烟丝用于连续生产卷烟

    B

    纳税人将一辆自产小轿车无偿赞助给汽车拉力赛使用

    C

    纳税人将自产电脑发放给优秀员工作为奖励

    D

    纳税人将自产月饼发放给职工作为中秋节福利


    正确答案： B
    解析： 选项A：既不需要征收增值税，也不需要征收消费税；选项CD://需要征收增值税，但不需要征收消费税。

  • 第9题：

    问答题
    2006年10月6日是中秋佳节。8月15日，某食品配送中心通过E-mail向某月饼生产企业订购月饼，具体内容是：订购贵厂月饼10000盒，每盒月饼6块，每块250克，每盒价格80元，交货时间是9月25日前，以保证节前连锁店的销售。月饼生产企业接到订单后，同意订购但要求食品配送中心先行支付总价20%的定金。食品配送中心于8月20日向月饼生产企业支付了合同定金。9月28日，食品配送中心未收到货物，申请人又通过E-mail方式向月饼生产企业表示解除合同，并要求双倍返还定金和赔偿损失。月饼生产企业不同意，10月5日将货物发送到食品配送中心。食品配送中心拒绝收货。根据相关法律的规定，食品配送中心是否有权解除合同，为什么？

    正确答案： 食品配送中心有权解除合同。因为月饼生产企业没有按期交货的违约行为，已经够成根本违约，影响了食品配送中心实现订立合同的根本目的，根据《合同法》的规定，可以解除合同。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（　　）。[2013年真题]
    A

    食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利

    B

    商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式

    C

    电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者

    D

    纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心


    正确答案： D
    解析：
    AD两项，属于将自产的货物用于集体福利或者个人消费的情形，应视同销售货物征收销项税额，其对应的进项税额准予抵扣；B项，属于将外购的货物用于集体福利，不视同销售，因此不得从销项税额中抵扣进项税额；C项，属于将自产的货物分配给股东或投资者，应视同销售货物征收销项税额，其对应的进项税额准予抵扣。

  • 第11题：

    单选题
    下列行为中，属于企业所得税视同销售的是()。（2014年）
    A

    房地产企业将开发的房产用于本企业办公

    B

    钢铁企业将自产的钢材用于修建本企业厂房

    C

    电视机厂将自产电视安装在本厂供职工观看

    D

    食品公司将委托加工收回的月饼发给职工作为福利


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    根据增值税的有关规定，下列行为中，不属于视同销售货物的是（　　）。[2012年真题]
    A

    甲公司将自产白酒发给职员

    B

    乙公司购买月饼发给职员

    C

    丙公司将自产化妆品交给他人代销

    D

    丁公司为他人代销货物


    正确答案： B
    解析：
    《增值税暂行条例实施细则》第4条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物，均要征收增值税：①将货物交付其他单位或者个人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；⑤将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；⑥将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；⑦将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；⑧将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

  • 第13题：

    增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，可以从销项税额中抵扣的有（ ）。

    A.商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式
    B.纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心
    C.电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者
    D.食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利

    答案：B,C,D
    解析：
    选项B、C、D的情形均属于视同销售行为，其进项税额可以从销项税额中抵扣；选项A，商场将购进的服装发给职工不属于视同销售行为，故其进项税额不能抵扣。

  • 第14题：

    甲企业是一家卷烟生产企业，为增值税一般纳税人，主要生产万宝路牌卷烟，2019年9月发生以下业务：
    （1）从境外进口卷烟200箱，支付买价340万元，运输费用15万元，保险费用5万元，假定关税税率为50%。
    （2）乙企业为烟丝生产企业，甲企业将账面成本为62.36万元的烟叶发往乙企业，委托乙企业加工成烟丝，乙企业开具增值税专用发票，注明加工费和辅助材料分别为1万元和0.3万元，乙企业无同类烟丝售价，已经履行了代收代缴消费税的义务。
    （3）甲企业将收回烟丝的20%用于销售，开具增值税专用发票，注明金额28万元。
    （4）甲企业将5标准箱万宝路牌卷烟与本市一家月饼生产厂（一般纳税人）等价交换月饼500盒，作为福利发放给本企业职工。双方签订的易货合同上注明，每盒月饼不含税作价为150元。
    已知：用于交换月饼的5标准箱万宝路牌卷烟生产时领用委托加工收回烟丝的5%。要求：
    根据上述资料，回答下列问题：
    <2>、针对业务（2）乙企业应代收代缴消费税（ ）万元。

    A.20.85
    B.26.73
    C.19.10
    D.27.28

    答案：D
    解析：
    乙企业无同类烟丝售价，按照组成计税价格计算。应代收代缴消费税＝（62.36＋1＋0.3）÷（1－30%）×30%＝27.28（万元）

  • 第15题：

    下列行为属于视同销售货物应征收增值税的有（）。

    • A、某生产企业将自产货物委托商业企业代销
    • B、某企业将外购的月饼用于赠送给代理商
    • C、某企业将外购的水泥用于基建工程
    • D、某生产企业将自产货物投资于个体工商户

    正确答案:A,B,D

  • 第16题：

    每盒装y块月饼，m块能装（）盒。

    • A、my
    • B、m÷y
    • C、y÷m

    正确答案:B

  • 第17题：

    甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。年末将20台本*企业自产的冰箱作为福利发给本*企业职工，该冰箱的成本为每台1000元，市场售价为2000元/台（不含增值税）。则下列说法正确的是（）。

    • A、实际发放时，计入应付职工薪酬的金额为40000
    • B、实际发放时，计入应交税费—应交增值税（销项税额）的金额为3400
    • C、将自产产品作为福利发放给员工不视同销售，但需要确认收入结转成本
    • D、将自产产品作为福利发放给员工视同销售，并且要确认收入结转成本

    正确答案:D

  • 第18题：

    某钢铁厂(一般纳税人)将20吨自产钢材用于本企业厂房建设，已知该批钢材的市场销售价为每吨1200元(不含税)，成本价为每吨800元。企业在移送使用时应视同销售缴纳增值税（　）。

    • A、2720元
    • B、3487.2元
    • C、0元
    • D、4080元

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%。年末将20台本企业自产的空调作为福利发给本企业职工，该空调的生产成本为每台1000元，市场售价为2000元/台（不含增值税）。则甲公司实际发放时应计入应付职工薪酬借方的金额为（）元。
    A

    40000

    B

    22600

    C

    42600

    D

    45200


    正确答案： C
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    下列行为属于视同销售货物应征收增值税的有（）。
    A

    某生产企业将自产货物委托商业企业代销

    B

    某企业将外购的月饼用于赠送给代理商

    C

    某企业将外购的水泥用于基建工程

    D

    某生产企业将自产货物投资于个体工商户


    正确答案： A,B,D
    解析： 将外购水泥用于基建工程，属于投入生产，不属于销售。

  • 第21题：

    单选题
    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（　）。
    A

    食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利

    B

    商场将购进的服装发绘职工用于运动会入场式

    C

    电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者

    D

    纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心


    正确答案： C
    解析： 选项ACD://属于增值税视同销售情形，应征收销项税额，其对应的进项税额准予抵扣。

  • 第22题：

    单选题
    每盒装y块月饼，m块能装（）盒。
    A

    my

    B

    m÷y

    C

    y÷m


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    纳税人自产自用的下列应税消费品中，需缴纳消费税的有（　　）。
    A

    生产企业将石脑油用于本企业连续生产汽油

    B

    日化厂自产化妆品用于促销赠品

    C

    汽车制造厂自产小汽车用于后勤服务

    D

    木筷厂将自产高档木筷用于本企业职工食堂


    正确答案： C,B
    解析：
    自产石脑油用于本企业连续生产汽油的应税消费品，不缴消费税；应税消费品用于其他方面，如管理部门或非生产机构，或用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等，移送使用时缴消费税。只有“一次性木筷”才属于消费税征收范围。

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