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以下各项中，应当职责分离的有（　　）。 A.请购与审批 B.询价与确定供应商 C.采购与验收 D.付款审批与付款执行

题目
以下各项中，应当职责分离的有（　　）。

A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.采购与验收
D.付款审批与付款执行
相似考题

1.商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确,岗位之间应当相互配合、相互制约,做到()。A.审贷分离B.前中后台分离C.业务经办与会计账务处理分离D.业务审批与贷款发放分离

2.职责分离中需要分离的主要职责有()。A、授权B、记录C、保管D、分析

3.9 ．记账人员与经济业务事项和会计事项的经办人员的职责权限应当明确，并( ) ，相 互制约。A ．相互监督B.职责分明C ．职务分离D ．相互分离

4.职责分离是有效内部控制的重要环节,以下说法准确的是()。A.职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B.职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C.职责分离应当确保消除银行的操作风险D.职责分离应当针对操作层面设计

参考答案和解析
答案：A,B,C,D
解析：
采购与付款交易不相容岗位至少包括：请购与审批（选项A）；询价与确定供应商（选项B）；采购合同的订立与审批；采购与验收（选项C）；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行（选项D）。
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  • 第1题：

    记账人员与经济业务事项和会计事项的经办人员的职责权限应当明确，并（）?相互制约。

    A、 相互监督

    B、 职责分明

    C、 职务分离

    D、 相互分离


    正确答案：D

  • 第2题：

    下列职责中，应当相互分离的职责有（ ）。

    A.原材料的采购与验收
    B.原材料的保管与会计记录
    C.产成品的生产与验收
    D.生产计划的制定与审批
    E.原材料的保管与发出

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E不属于应当相互分离的职责。

  • 第3题：

    下列职责中，应当相互分离的职责有：

    A、原材料的采购与验收
    B、原材料的保管与盘点
    C、产成品的生产与验收
    D、生产计划的制定与审批
    E、原材料的验收与使用

    答案：A,B,C,D
    解析：
    原材料验收之后会入库，要保管，因此其与使用部门不需分离。

  • 第4题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是（ ）。

    A.不相容职责分离

    B.组织结构

    C.授权审批制度

    D.独立检查

    答案：B
    解析：
    控制环境是指对企业设置和实施内部控制有重大影响的因素的统称。主要包括：管理当局的观念和经营风格；组织结构；董事会及其所属审计委员会；责权配置；员工的素质；人力资源制度，以及来自于企业外部的各种控制措施给企业带来的监督和制约。控制活动要素——业务授权控制，职责分工控制，凭证与记录控制，实物控制，独立检查。

  • 第5题：

    以下各项中，不属于一般企业应当履行的消防安全职责的是（　）。

    A.定期组织消防安全培训和消防演练
    B.组织进行有针对性的消防演练
    C.组织防火检查
    D.保障疏散通道畅通

    答案：A
    解析：
    本题考查的是火灾预防的规定。《消防法》第十六条规定了机关、团体、企业、事业等单位的消防安全职责，主要包括：（1）落实消防安全责任制，制定本单位的消防安全制度、消防安全操作规程，制定灭火和应急疏散预案；（2）按照国家标准、行业标准配置消防设施、器材，设置消防安全标志，并定期组织检验、维修，确保完好有效；（3）对建筑消防设施每年至少进行一次全面检测，确保完好有效，检测记录应当完整准确，存档备查；（4）保障疏散通道、安全出口、消防车通道畅通，保证防火防烟分区、防火间距符合消防技术标准；（5）组织防火检查，及时消除火灾隐患；（6）组织进行有针对性的消防演练；（7）法律、法规规定的其他消防安全职责。该条款明确规定，单位的主要负责人是本单位的消防安全责任人。

  • 第6题：

    下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。

    • A、过程的分离
    • B、职责的分离
    • C、岗位的分离
    • D、流程的分离

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    行政事业单位应当合理设置支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（）。

    • A、支出申请和内部审批
    • B、付款审批和付款执行
    • C、业务经办和会计核算
    • D、收入预算和收入核算

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确、岗位之间应当相互配合、相互制约，做到（）

    • A、审贷分离
    • B、合规管理者与风险管理者分离
    • C、职责分离
    • D、业务经办与会计账务处理分离

    正确答案:A,D

  • 第9题：

    为避免潜在的利益冲突，商业银行各职能部门应当（）

    • A、职责分工明确、职能适当分离
    • B、职责分工明确、职能相互协调
    • C、职责协调一致、职能相互补充
    • D、职责协调一致、职能适当分离

    正确答案:A

  • 第10题：

    多选题
    下列选项中，职责应当分离的有（  ）。
    A

    发出原材料和储存产成品

    B

    验收产品和储存产品

    C

    保管产品和发出产品

    D

    保管存货和记录存货


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    以下事项中，属于控制活动要素的有（）。
    A

    业绩评价

    B

    风险评估

    C

    实物控制

    D

    职责分离


    正确答案： B,D
    解析： 控制活动主要包括：授权、职责分离（选项D）、业绩评价（选项A）、信息处理和实物控制（选项C）等要素。选项B是内部控制的要素，不属于控制活动的要素。

  • 第12题：

    多选题
    商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确、岗位之间应当相互配合、相互制约，做到（）
    A

    审贷分离

    B

    合规管理者与风险管理者分离

    C

    职责分离

    D

    业务经办与会计账务处理分离


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行授信岗位设臵应当做到分工合理、职责明确、岗位之间应当相互配合、相互制约，做到()。

    A.审贷分离

    B.合规管理者与风险管理者分离。

    C.职责分离

    D.业务经办与会计账务处理分离


    正确答案：AD

  • 第14题：

    下列职责中，应当相互分离的职责有：

    A.原材料的采购与保管
    B.原材料的保管与盘点
    C.产成品的生产与验收
    D.生产计划的制定与审批
    E.原材料的保管与发出

    答案：A,B,C,D
    解析：
    职责分工：（1）采购部门与验收、保管部门相互独立。（2）存储部门与生产或使用部门相互独立。（3）生产计划的制订与审批相互独立。（4）产成品生产与检验相互独立。（5）存货的保管与会计记录相互独立。（6）存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行，保证盘点真实性。

  • 第15题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是：

    A、不相容职责分离
    B、组织结构
    C、授权审批制度
    D、独立检查

    答案：B
    解析：
    控制环境包括管理当局的观念和经营风格；组织结构；董事会及其所属审计委员会；责权配置；员工的素质；人力资源制度；外部影响。

  • 第16题：

    以下事项中，属于控制活动要素的有（ ）。

    A.业绩评价
    B.风险评估过程
    C.实物控制
    D.职责分离

    答案：A,C,D
    解析：
    ACD控制活动主要包括：授权、职责分离（选项D）、业绩评价（选项A）、信息处理和实物控制（选项C）等要素。选项B是内部控制的要素，不属于控制活动的要素。@##

  • 第17题：

    针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）

    • A、可行性研究与决策 
    • B、概预算编制与审核 
    • C、项目实施与价款支付 
    • D、竣工决算与审计

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列各项中，不属于控制环境要素的有（）

    • A、管理当局的观念和经营风格
    • B、责权配置
    • C、不相容职责的分离
    • D、对财产实物的防护措施
    • E、员工的素质

    正确答案:C,D

  • 第19题：

    下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（）

    • A、业绩评价
    • B、信息处理
    • C、职责分离
    • D、监督控制

    正确答案:D

  • 第20题：

    职责分离是有效内部控制的重要环节，以下说法准确的是（）

    • A、职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突
    • B、职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突
    • C、职责分离应当确保消除银行的操作风险
    • D、职责分离应当针对操作层面设计

    正确答案:A

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于职责分工控制活动的有（　　）。[2010年初级真题]
    A

    所有业务执行均需经过授权

    B

    资产的保管与账实核对相分离

    C

    凭证应预先连续编号

    D

    业务的执行与记录相分离

    E

    对资产进行定期盘点


    正确答案： B,E
    解析：
    职责分工控制的目的在于预防和及时发现有关人员在履行其职责时所发生的错误或舞弊行为。它要求互不相容的职责不应由一个人兼任，以减少发生错弊的可能性。A项属于业务授权控制；C项属于凭证与记录控制；E项属于实物控制。

  • 第22题：

    多选题
    以下事项中，属于注册会计师了解控制活动要素的有（）。
    A

    授权与业绩评价

    B

    信息系统和沟通

    C

    实物控制

    D

    职责分离


    正确答案： D,B
    解析： 控制活动主要包括五个要素，即授权、职责分离、业绩评价、信息处理和实物控制。选项B属于内部控制的要素，而不是控制活动的要素。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，不属于内部控制要素中控制活动的是（）
    A

    业绩评价

    B

    信息处理

    C

    职责分离

    D

    监督控制


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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