第1题:
某内资企业2008年应纳税所得额为800万元,当年会计核算的税前利润为600万元,企业当年发生的公益救济性捐赠90万元,该企业2008年可以在税前扣除的公益救济性捐赠支出为( )万元。
A.90
B.30
C.72
D.96
第2题:
某工业企业在2008年汇算清缴年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元,已缴纳所得税额为150万元。税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务事项:
(1)4月,该企业购入机器设备一台,购置总成本80万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%);
(2)6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整;
(3)7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息、10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
要求:
根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:
(1)计算该企业当年设备折1日税前扣除额;
(2)计算该企业当年公益性捐赠税前扣除额;
(3)计算该企业当年建工程贷款利息税前扣除额;
(4)计算该企业当年应补税的所得额;
(5)计算该企业当年应补缴企业所得税税额。
第3题:
企业公益救济性捐赠的计算基数是( )。
A.利润额
B.应纳税所得额
C.纳税调整前所得
D.其他项目进行过纳税调整后的金额加上捐赠支出
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
计算应纳税所得额时,下列()项目不得在企业所得税前扣除。
第8题:
某企业2001年通过国家机关向某市图书馆捐赠了100万元。若该企业当年未调整公益、救济性捐赠前的应纳税所得额为200万元,则其法定公益、救济性捐赠扣除额为()。
第9题:
计算题:某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下: (1)发生的公益性捐赠支出18万元; (2)开发新技术的研究开发费用20万元; (3)直接向某足球队捐款35万元; (4)支付诉讼费2.3万元; (5)支付违反交通法规罚款0.8万元。 要求:(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额; (2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额; (3)计算该企业本年度应纳税所得额; (4)计算该企业本年度应纳所得税税额; (5)计算该企业本年度应汇算清缴的所得税税额。
第10题:
74
60
84
72
第11题:
15.96
22,8
27,96
42,36
第12题:
6+4=10万元
4万元
6万元
30×12%=3.6万元
第13题:
某金融企业2005年纳税调整前所得为2000万元,营业外支出中公益、救济性捐赠80万元。假定无其他调整项目,则该企业计算企业所得税时允许税前扣除的公益救济性捐赠额为( )。
A.20万元
B.30万元
C.240万元
D.80万元
第14题:
2008年某企业全年利润总额为1000万元,会计计算的应纳税所得额为1500万元。经事务所审查,发现营业外支出列支公益性捐赠支出200万元未作纳税调整,2008年应纳所得税额为( )(无其他纳税调整事项
A.270万元
B.565万元
C.320万元
D.395万元
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
第19题:
以下项目是企业所得税不得扣除的项目()。
第20题:
依现行企业所得税法规定,纳税人直接发生的公益、救济性捐赠支出不得税前扣除。
第21题:
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除
企业发生的公益性捐赠支出,在当年企业所得税应纳税所得额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除
不论企业是通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门进行的公益性捐赠支出,还是企业直接向公益事业的捐赠支出,都可以依法在企业所得税前扣除
企业只有通过公益性社会团体或者县级以上(含)人民政府及其部门进行的公益性捐赠支出,才可以按规定在企业所得税前扣除
第22题:
72
96
120
216
第23题:
30万元
10万元
9万元
4.5万元